За несдачу 3-ндфл до 3 мая — штраф — все о налогах

Штраф за 3 ндфл

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2016 год должен быть уплачен до 15 июля 2017 года.

Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может.

Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2017 года. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

Онлайн журнал для бухгалтера

Если ошибки не привели к занижению суммы налога, уточненную декларацию 3-НДФЛ вы можете не подавать, так как в данном случае это (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Причем если вы представили такую декларацию после установленного срока подачи декларации (т. е. после 30 апреля), то она считается представленной без нарушения срока.

Для всех, кто не хочет нарваться на штраф за несдачу 3-НДФЛ в 2017 году, ориентир должен быть один – 30 апреля 2017 года. С учетом переноса крайнего срока в связи с общегосударственным праздником – 1 мая – последний день сдачи этой декларации приходится на 02 мая 2017 года включительно.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год обновлена

На Листе Е1 “Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов” в пункте 1 упразднена строка “Количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000.00 руб.”. Эта величина дохода физического лица за календарный год является предельной для получения стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

1. предприниматели и “самозанятые” лица – нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой – по доходам от предпринимательской и иной профессиональной деятельности;
2. иностранные граждане, работающие в России по трудовому договору на основании патента, если:

• общая сумма НДФЛ к уплате в бюджет исходя из доходов, полученных от работы по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за календарный год;
• патент аннулирован;

1. физические лица, получившие доходы, указанные в статье 228 Налогового кодекса РФ.

Рекомендуем прочесть:  Выплаты при рождении ребенка от москвы

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка составляет 7.5%.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации

При несвоевременном представлении декларации по ф. 3-НДФЛ, когда плательщиком выступает физлицо, ему может вменяться штраф по ст. 119 НК. При этом причиной взыскания может стать даже незначительная сумма, с которой агент забыл удержать обязательный платеж в бюджет. В данном случае будет абсолютно неважно, знал ли об этом сам плательщик.

Налоговому агенту надлежит уведомить о невозможности удержания само физлицо и инспекцию. Но далеко не все это делают. По подпункту 4 пункта 1 ст. 228 НК граждане, которые получают другие доходы, с которых не был удержан НДФЛ, должны произвести исчисление и уплату в соответствии с суммами таких поступлений.

Тот факт, что плательщик даже понятия не имеет о том, что у него есть такая обязанность, не освобождает его от ответственности.

Но контрольный орган иногда не принимает эту отчетность, требуя предъявить первичную. В таких ситуациях ФНС может вменить штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС. Как разъясняют уполномоченные инстанции, ЕУНД подается в соответствии с абзацем 2 пункта 2 ст.

80 НК. Если предприятие не совершает операции, вследствие которых имеет место движение средств на банковских счетах или кассе, оно вправе вместо деклараций по каждому налогу подать упрощенную (единую).

При обнаружении объекта обложения за период, в котором была представлена отчетность, у плательщика появляется обязанность внести изменения в документацию и подать ее в порядке, предусмотренном в ст. 81.

Если субъект это сделал, то ему не может вменяться штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС. Такая отчетность будет считаться уточненной.

Какие есть штрафы за ошибки 6-НДФЛ

Но специалисты предупреждают, что налоговый агент может избежать начисления штрафных санкций. Это возможно в случае, когда сотрудник бухгалтерии компании заметит ошибки ранее, чем это сделают инспекторы налоговой службы при проверке. Для их исправления следует подать уточняющий документ с пояснениями, почему в бланк 6-НДФЛ были внесены недостоверные сведения.

Неточности в заполненном бланке по форме 6-НДФЛ, которые инспекторы налоговой службы признают ошибками, что допустил сотрудник бухгалтерии компании, обычно подвергаются штрафным санкциям. Условия штрафной системы по данному виду отчетной документации прописаны в следующих документах, принятых на законодательном уровне:

Размер штрафа за несвоевременную сдачу отчета 6-НДФЛ

Представление отчета 6-НДФЛ становится обязанностью работодателей, имеющих наемных работников и выплачивающих им доходы. Отсутствие таких работников и, соответственно, отсутствие облагаемых НДФЛ выплат дает возможность работодателю не сдавать эту отчетность.

• Включение в отчет недостоверных сведений. Ответственность за него наступит, если отчитывающееся лицо не исправит отчет до выявления этой ошибки налоговым органом (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).
• Нарушение способа представления отчета. Сдать его на бумаге могут только те работодатели, число работников у которых меньше 25 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ). Остальные должны отчитываться электронно.

Рекомендуем прочесть:  Налоговая ставка на объекты недвижимости

Штраф за неподачу 3-НДФЛ в срок

Что касается размера штрафа, то минимум он составит 1000 рублей. Заметьте, что штраф начисляется даже за один день просрочки. Продавцам квартир, которые должны были подать декларацию и оплатить налог, и которые этого не сделали, штраф за просрочку 3-НДФЛ начисляется в размере 5% от суммы налога ежемесячно, но не меньше тысячи рублей.

Так, нормативными актами предусмотрено, что продавец квартиры, которая находится у него в собственности более трех лет, обязан оплатить налог на доход от продажи недвижимости в размере 13%. При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее трех лет, действуют налоговые льготы (на доходы не больше миллиона рублей).

Какие положены штрафы за неуплату НДФЛ в 2018 году

Взыскание штрафа может производиться инспекцией в двух случаях. В первом штраф применяется при отсутствии удержания налог из средств, которые перечислены сотруднику. Также санкции применяются к организациям, которые своевременно не перевели сборы в государственный бюджет.

В 2018 году был введен порядок сдачи для работодателей формы 6-НДФЛ. Она позволяет контролировать своевременность внесения налогов. Ведь в соответствии со статьей 123 НК РФ предусматриваются штрафы за неуплату НДФЛ в 2018 году. Размер составит 20% от суммы просрочки и дополнительные пени. При этом во внимание не принимается количество дней, в течение которых платеж был просрочен.

О штрафах за непредставление или несвоевременное предоставление декларации 3 ндфл

При условии, что вы не предъявили декларацию, по которой не требуется оплачивать налог, то: служба налоговой инспекции потребует от вас предоставления декларации, чтобы вы смогли подтвердить, действительно ли у вас отсутствуют доходы, которые необходимо оплатить. В этом случае, вам необходимо будет, согласно ст. 119 НК РФ, выплатить штраф за декларацию 3 ндфл, размер которого составляет 1000 рублей.

• Согласно статье 119 НК РФ («Не предоставление декларации о доходах») на вас налагаются штрафные санкции, размер которых равен 5% от всей суммы неуплаченного налога по каждому просроченному месяцу. Такой процент начинает насчитываться с 1 мая. Но он не должен превышать 30% от полной суммы насчитанного налога.
• В случае, если вы не смогли предоставить справку о доходах до 15 июля включительно, в том числе, и не оплатили необходимую сумму налога, к вам применят штрафные санкции, размер которых составит 20% от полной насчитанной суммы, согласно статье 122 НК РФ («Неуплата или частичная неуплата налогового сбора»).
• Важно заметить, что эти штрафные санкции будут применяться в том случае, если органы налоговой инспекции заметят неоплаченный налог.
• При условии, что вы оплатили данный налог и сопровождающие его дополнительные штрафные санкции раньше, чем получили уведомление о неуплате, то данный штраф к вам применяться не будет. Но уплаты пени не избежать в любом случае.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/shtraf-za-3-ndfl

Штраф за 3-ндфл

В период экономических кризисов или отсутствия сезона, надлежащих климатических условий для ведения определенных видов деятельности, у ИП может не быть дохода.

Это означает, что финансово-экономическая и коммерческая деятельность не проводилась. Предприниматель согласно норм НК РФ обязан сдавать отчетность регулярно и независимо от того, работал он или нет.

За нарушение требований налогового законодательства возможна административная или уголовная ответственность.

Обязанность платить налоги в государственный бюджет закреплена Конституцией РФ. Все граждане нашего государства должны быть законопослушными. Что делать в том случае, если особа (ИП) не имеет доходов за отчетный период?

Каждый ИП ежеквартально или ежегодно сдает налоговую отчетность. Налоговая инспекция должна видеть информацию о финансовой деятельности ИП, чтобы анализировать правильность перечисления им платежей в государственную казну и проверять другие аспекты деятельности декларанта.

Что такое нулевая декларация 3-НДФЛ, и как правильно заполнить такой документ

Другие строки на титульной странице заполнять не надо. Теперь рассмотрим что нужно заполнить в разделе 1.

На сегодняшний день принято 2 КБК, которые действительно как для нулевых, так и для полных деклараций 3-ЕНВД:

Рассмотрим порядок заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.

Документ уже заполнен. Бухгалтер или сам ИП смело может идти в орган ФНС по месту регистрации бизнеса, чтобы сдать документ.

Каждый ИП ежегодно в установленные налоговым законодательством сроки должен сдавать декларацию 3-НДФЛ. Предоставление «пустого» бланка ничем не отличается от необходимости сдавать полноценную декларацию.

Во-первых, прийдется уплатить штраф (минимальная сумма — 1000 рублей).

Во-вторых, ФНС оставляет за собой право заморозить все операции по счетам ИП до предоставления декларации. Активное ведение бизнеса в таком случае окажется под серьезной угрозой, потому что предприниматель не сможет оперативно проводить расчеты за товары и услуги со своими поставщиками.

Декларация 3-НДФЛ может быть нулевой. Никто не заставит ИП показать какой-то доход, если он реально не проводил деятельность с целью получения прибыли.

Отметим, что ФНС либо другие контролирующие органы не могут заставить ИП снятся с регистрации, поэтому бизнесмен в любой момент имеет право возобновить свою деятельность.

Предоставление пустого отчета необходимо для того, чтобы ФНС не начисляла ИП налоговые платежи и штрафные санкции за неуплату налогов.

— не допускаются грамматические ошибки. Наличие ошибок гарантирует непринятие данного бланка сотрудниками ФНС и может вызвать подозрение в лживости предоставленной информации;

— возможно заполнение бланка вручную. При этом допускается использование только лишь крупных печатных букв;

— при оформлении бланка на компьютере используется шрифт 16 и тип шрифта Courier New;

— не предусматривается заполнение всех полей, где вносятся отчетные цифры и проводятся расчеты суммы НДФЛ.

Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.здесь

Следует знать, что штраф данной статьи может быть увеличен с 20% до 40%. Это станет возможным в том случае, если органы налоговой инспекции докажут умышленный характе неуплаты налога налогоплательщиком.

Например, продажа недвижимости за 5 млн. рублей доставшаяся вам в наследство, и после продажи которой вам необходимо оплатить налог на доходы в размере 600 000 рублей.

О штрафах за непредставление или несвоевременное предоставление декларации 3 ндфл

Рассмотрим ситуацию, например: гражданин Иванов В.А в 2014 году приобрел в свое пользование машину, ее цена 400 000 рублей. На следующий год, он вынужден был ее продать за 300 тыс. рублей.

В связи с тем, что он не получил от этой продажи прибыли, так как продал он ее за меньшую сумму, он не должен платить налоги.

В случаи, если он до 30 апреля 2016 года не предоставит в службу налоговой инспекции декларацию, то налоговая инспекция по месту его проживания направит запрос, требующий предоставления декларации.

При условии, что вы не предъявили декларацию, по которой не требуется оплачивать налог, то: служба налоговой инспекции потребует от вас предоставления декларации, чтобы вы смогли подтвердить, действительно ли у вас отсутствуют доходы, которые необходимо оплатить. В этом случае, вам необходимо будет, согласно ст. 119 НК РФ, выплатить штраф за декларацию 3 ндфл, размер которого составляет 1000 рублей.

Следовательно, ему необходимо выплатить налог, размер которого можно посчитать 3 млн. руб.* 13% = 390 000 руб. Он понятие не имел, что ему требуется представить справку, и заплатить данный налог. Таким образом, он ничего и не делал.

В конце июля следующего года Новосельцову поступило письмо из налоговой инспекции, в котором указано, что ему требуется задекларировать факт продажи недвижимости.

Если он, как только получил данное уведомление, предоставит декларацию, и выплатит начисленные штрафные пени, максимум, что ему угрожает — 5% штраф от всей насчитанной суммы за каждый неоплаченный его месяц, после предоставления справки: май, июнь, июль. Исходя из этого, ему необходимо уплатить штраф, который можно просчитать по формуле 3 месяца* 5%*390 000 руб. = 58 500 тыс. рублей.

В этом числе ему насчитают штраф, размер которого составляет 1000 рублей. Кроме этого, если проигнорировать подачу декларации, могут возникнуть трудности с налоговой службой. Из налоговой службы постоянно будут приходить письма.

В них будут указываться о просроченной Вами обязанности, а если в дальнейшем Вам необходимо будет обратиться в этот орган для получения каких-либо справок, то Вам сообщат, что сперва Вы должны оплатить назначенный штраф и предоставить декларацию.

Если Вы на протяжении года получали доход, который необходимо задекларировать (пример этого — продажа автомобиля, недвижимости), то вы обязаны предоставить декларацию 3 ндфл не позднее, чем до 30 апреля следующего года.

• Согласно статье 119 НК РФ («Не предоставление декларации о доходах») на вас налагаются штрафные санкции, размер которых равен 5% от всей суммы неуплаченного налога по каждому просроченному месяцу. Такой процент начинает насчитываться с 1 мая. Но он не должен превышать 30% от полной суммы насчитанного налога.
• В случае, если вы не смогли предоставить справку о доходах до 15 июля включительно, в том числе, и не оплатили необходимую сумму налога, к вам применят штрафные санкции, размер которых составит 20% от полной насчитанной суммы, согласно статье 122 НК РФ («Неуплата или частичная неуплата налогового сбора»).
• Важно заметить, что эти штрафные санкции будут применяться в том случае, если органы налоговой инспекции заметят неоплаченный налог.
• При условии, что вы оплатили данный налог и сопровождающие его дополнительные штрафные санкции раньше, чем получили уведомление о неуплате, то данный штраф к вам применяться не будет. Но уплаты пени не избежать в любом случае.

В случае, он откажется подавать декларацию о доходах, по отношению к нему могут применить статью 122 НК РФ. Ему угрожает взыскание, которое составляет 20% от всей насчитанной суммы (78 тыс. рублей).Простой пример: гражданином Новосельцовым В.Р. получена недвижимость по наследству. Он продает ее за 3 млн. руб.В том случае, если вам требуется оплатить налоги, но вы не предъявили декларацию, то:

• Если вы уплатили налог и штрафные санкции самостоятельно и раньше, чем налоговая инспекция прислала вам уведомление о штрафе, то можете быть спокойны. Привлечение вас к налоговой ответственности, в данном случае, будет, конечно же, неправомерным.
• Если по каким-либо причинам, вы не смогли представить налоговой инспекции справку о доходах, и естественно не оплатили их до 15 июля, вам будут начислять пени.
• Размер последних составит 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день неуплаты.
• Кроме того, особо обращаем ваше внимание на то, что Уголовный Кодекс РФ содержит нормы, допускающие привлечение физических лиц к уголовной ответственности («Уклонение от выплаты налогов или сборов с физического лица»). Это связано с крупными суммами задолженности. К ним относятся суммы, которые превышают полмиллиона рублей.

Соболев А. А. отчет по форме 3-НДФЛ своевременно не подал. Инспекторы оштрафовали его на 1 000 руб.

• НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
• НДФЛ > 0 — штраф 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей 3-НДФЛ), но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Наложить штраф за несвоевременное представление 3-НДФЛ инспекторы не вправе, если физлицо подает декларацию с целью получения налоговых вычетов, не декларируя при этом никаких доходов. Для таких ситуаций срок отчетности не регламентируется.Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2016 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2017 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ

Полный список физлиц, обязанных подавать 3-НДФЛ, приведен в ст. 228 НК РФ. В эту категорию попали:Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

• исключительно в форме зарплаты (при этом о полученных работником суммах работодатель отчитался в налоговый орган);
• от продажи собственного имущества, которым владели более 3 лет, а по недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, — более 5 лет (ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Не попадают под наказание и те физлица, которые в соответствии с НК РФ не обязаны оформлять 3-НДФЛ, хотя и в истекшем налоговом периоде получали доходы:Штраф за опоздание с 3-НДФЛ зависит от суммы налога к уплате, отраженной в «опоздавшей» декларации. Составляет он 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания со сдачей 3-НДФЛ, но не более 30% от суммы НДФЛ.Сумма НДФЛ с полученного от продажи имущества дохода равна 0 (доход от продажи меньше расхода на покупку).Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате (ст. 119 НК РФ):Наложить штраф инспекторы вправе только в том случае, если в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговикам 3-НДФЛ. Кто попадает в данную категорию, см. далее.Когда работники налоговой инспекции обнаружили факт неподачи, они потребовали оформить 3-НДФЛ надлежащим образом, а также уплатить штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ, что вполне законно.В данном случае штрафные санкции будут зависеть от суммы неуплаченного налога и срока неподачи. Рассмотрим поподробнее:

• Согласно данным из статьи 219 Налогового кодекса РФ гражданину светит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы дивидендов за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с первого мая, а через полгода заканчивается, так как максимальная сумма штрафа не должна превышать 30 процентов от суммы неуплаты.
• Когда декларация не была подана и налог не был уплачен в срок до максимальной даты, то есть пятнадцатого июля, резиденту светит штраф в размере 20 процентов от неучтенной налогооблагаемой базы. Предусматривает такое наказание статья 122 Кодекса о Налоговых сборах. Особенность! Данный вид штрафов налоговая инспекция вольна наложить только в том случае, если сама заметила неподачу. А вот если гражданин собственноручно принес и оформил документы, а также оплатил налоги вместе с пеней, то такое наказание по закону неправомерно. Стоит обратить внимание! Эта же часть НК РФ предусматривает штраф до 40 процентов, если гражданин совершил неуплату не по незнанию, а умышленно. Однако в жизни обычно суд становится на сторону гражданина, так как доказать факт умышленной неуплаты довольно сложно.
• Если гражданин до 15 июля не подал декларацию и не уплатил налог, то он обязан дополнительно к штрафу уплатить пеню в размере 1 из 300 частей от ставки рефинансирования на тот момент времени.
• Если сумма уплаты налогов составила более 600 000 российских денежных знаков, то к лицу могут применить уже уголовную статью о сокрытии и уклонении от уплаты налогов.
1. Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
2. Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже, уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

В каких случаях стоит опасаться штрафа за неподачу декларации 3-ндфл

Особенность! Налоговые работники не любят, когда их заставляют делать двойную работу. Поэтому можно с уверенность говорить, что помощь в оформлении гражданину, просрочившему срок сдачи декларативных бумаг, они оказывать не захотят. Если гражданин при этом не в состоянии сам подать документ, то за доплату ему могут помочь в специализированных организациях.Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля после подачи декларативных документов.Более подробно о вопросах штрафов при неподаче налоговой декларации можно узнать из следующего видео:Многие сейчас подумают, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен. Но штрафные санкции все-таки есть:

Источник: https://pahomova-nsk.ru/shtraf-za-3-ndfl/

Штрафы за несвоевременную сдачу НДФЛ ИП

Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом, предприниматель должен представить в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ).

За просрочку предусмотрена налоговая ответственность (ст. 119 НК РФ). Сумма штрафа — 5% от не у плаченного вовремя налога. Штраф возьмут за каждый полный и неполный месяц. Сумма штрафа не может превышать 30% от суммы неуплаченного в срок налога и не может быть меньше 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Помимо штрафа за просрочку сдачи декларации предприниматель может быть привлечен к административной ответственности. Ему могут вынести предупреждение или наложить штраф от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ).

Налог

Налог следует заплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (п. 6 ст. 227 НК РФ). В противном случае налоговая может наложить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ).

Однако правомерность применения штрафных санкций в ситуации, когда декларация сдана, но налог не уплачен, не находит поддержки в судах. Судьи считают, что оштрафовать можно только тех предпринимателей, кто ошибся с начислением налога (п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №57, Постановление Президиума ВАС РФ от 08.05.2007 №15162/06).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Поэтому, если ИП подаст уточненную декларацию, в которой сумма налога к доплате увеличится, то штрафные санкции будут правомерны (письмо ФНС России от 22.08.2014 №СА-4-7/16692).

Помимо уплаты самого налога действующим законодательством предусмотрена уплата авансовых платежей по НДФЛ. Однако в отличие от налога они уплачиваются на основании уведомлений, присланных налоговой инспекцией. Сроки уплаты — 15 июля, 15 октября, 15 января (п. 8, 9 ст. 227 НК РФ).

Если налог или авансовые платежи по нему будут перечислены с опозданием, то налоговая инспекция начислит пени за каждый день просрочки (п. 3 ст. 45, п. 3, 4 ст. 75 НК РФ):

Пени за просрочку уплаты налога (авансового платежа) = Сумма налога (авансового платежа), не уплаченная в бюджет, х Количество дней просрочки (календарных) х 1/300 действовавшей ставки рефинансирования

Кроме отчетности по форме 3-НДФЛ предприниматель на ОСНО должен отчитываться по форме 4-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 27.12.2010 №ММВ-7-3/768). На основе данных, указанных в декларации, ИФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ.

Вновь зарегистрированные ИП должны представить декларацию по форме 4-НДФЛ в течение 5 дней по истечении месяца со дня появления таких доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ). Все остальные предприниматели сдают декларацию по форме 4-НДФЛ вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ. Придерживаться такого порядка сдачи рекомендует ФНС России (письмо ФНС России от 14.11.2006 №04-2-02/685).

Оштрафовать предпринимателя, который опоздал со сдачей формы или вообще не представил ее, налоговая инспекция не сможет. Такой вывод подтверждают как сами чиновники (письмо ФНС России от 14.11.2006 №04-2-02/685), так и суды (Постановление ФАС Московского округа от 18.05.2004 №КА-А41/2951-04).

Источник: https://kontur.ru/spravka/155-fine_ip_osno_ndfl

Штраф за непредоставление 3 ндфл 2014 — Moneyprofy.ru

Последний день подачи 3-НДФЛ в 2018 году — 3 мая, а рассчитанную сумму налога на доходы физических лиц нужно оплатить до 16 июля. За несвоевременное декларирование доходов, а также за неуплату НДФЛ предусмотрены штрафы (ст. 119 и 122 Налогового кодекса РФ). Рассмотрим, каков он, штраф за несдачу 3 НДФЛ в 2018 году.

Напомним на всякий случай, что декралацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2018 году мы подаем отчет за 2017-ый).

Если не подана нулевая декларация

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета.

И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей (статья 119 НК РФ). ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Штраф за неподачу 3-НДФЛ

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Помните, если вы не сдали декларацию, то 1000 рублей придется отдать государству в любом случае, даже если налог уплачивать не нужно. Таков закон, предусматривающий штраф за непредоставление декларации 3-ндфл физическим лицом в 2018 году.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 12 февраля 2018 года ключевая ставка составляет 7.5%.

За нарушения порядка декларирования доходов в электронном виде или за ошибки в расчетах также предусмотрено наказание — оно составит 200 рублей.

Уголовная ответственность за неуплату НДФЛ

Если налог не был выплачен намеренно, то вас оштрафуют на 40% от размера неуплаченной суммы. Если сумма к уплате больше 600 000 рублей, но вы не подали отчетность и не выплатили ничего, то вам грозит уголовное преследование по 198 статье Уголовного кодекса РФ.

Санкции для должностных лиц

Несвоевременная подача 3-НДФЛ государственными работниками влечет административный штраф в размере от 300 до 500 рублей.

how2get.ru

Налоги. Ответственность за неподачу 3-ндфл

какова будет ответственность физического лица за неподачу 3-ндфл, когда он был обязан это сделать.

Со штрафом всё понятно, но что будет дальше, если отчётность так и не будет подана?

Ответы юристов (1)

Срок сдачи декларации 3-НДФЛ:

Пункт первый статьи 229 НК(налогового кодекса) Российской Федерации гласит, что налогоплательщики, которые обязаны отчитаться о полученных доходах, должны предоставить налоговые декларации согласно НК не позднее, чем 30 апреля года, который следует за истекшим годовым налоговым периодом, в соответствующий месту жительства налоговый орган. если эта дата (30 апреля) выпадает на выходные дни, срок предоставления деклараций будет перенесен на следующий ближайший рабочий день. Налогоплательщики, желающие воспользоваться своим правом на предоставленные налоговые вычеты, могут сдать декларации на протяжении всего календарного года. То есть, без привязки к указанной выше дате.

Сроки уплаты налога на доходы

Как требует Российский Налоговый Кодекс, физическим лицам — налогоплательщикам необходимо в обязательном порядке произвести уплату НДФЛ до 15 июля года, который следует за тем годом, в котором имело место получение дохода. Налог подлежит уплате по месту жительства налогового резидента, сумма налога должна быть отражена в ранее поданной декларации по форме 3-НДФЛ.

Физически декларацию можно охарактеризовать как письменное заявление, предоставленное налогоплательщиком и содержащее информацию о полученных доходах, об объектах налогообложения, о сумме исчисленного налога, налоговых льготах и других данных, влияющих на итоговую сумму исчисленного налога.

Главой 23 НК Российской Федерации определены основные группы налогоплательщиков, которые должны предоставить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ: Налогоплательщики, в обязательном порядке подающие декларацию; Налогоплательщики, кто вправе подать декларацию; Физические лица, не получившие в полном размере стандартные налоговые вычеты от источника получения доходов; Физические лица, имеющие право на социальные, имущественные или профессиональные налоговые вычеты.

Штраф за неподачу 3 НДФЛ

Для тех, кто забыл предоставить до 30 апреля декларацию по форме 3 НДФЛ, законодательство предусмотрело штрафные санкции:

Согласно статье 119 НКРФ непредоставление данной декларации в налоговый орган влечет за собой взыскание — штраф за непредоставление 3 НДФЛ или штрафа за просрочку 3 НДФЛ в размере пяти процентов от исчисленной суммы налога, которая подлежит уплате (доплате) на основании декларации. Причем сумма штрафа за декларацию 3 НДФЛ начисляется за каждый неполный или полный месяц начиная со дня, который установлен для её предоставление. Сумма штрафа не должна превысить 30% от суммы налога, подлежащего уплате, но и не должна быть менее 1000 рублей.

Получается, что кроме штрафных санкций больше ничего и нет!

Уточнение клиента

А с какого момента наступает ответственность по статье 198 УК РФ?

Мне не очень понятно, ответственность по ней идёт за факт неподачи или за «совершение в крупном размере»?

07 Апреля 2015, 18:45

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Отправить на почту

Штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ может стать неожиданностью для физлица, не подозревающего о возникновении у него «отчетной» обязанности. Когда такая обязанность появляется и каков размер штрафа за ее неисполнение, узнайте из нашего материала.

Размеры штрафов за опоздание с 3-НДФЛ

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате (ст. 119 НК РФ):

• НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
• НДФЛ > 0 — штраф 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей 3-НДФЛ), но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Соболев А. А. в 2015 году нашел покупателя на свой побывавший в ДТП мотоцикл, приобретенный за 179 000 руб. По условиям договора купли-продажи стоимость продажи составила 95 000 руб. Мотоцикл был собственностью Соболева А. А. 1,5 года.

https://www.youtube.com/watch?v=Dz2Mg6wnHUI

Сумма НДФЛ с полученного от продажи имущества дохода равна 0 (доход от продажи меньше расхода на покупку).

Соболев А. А. отчет по форме 3-НДФЛ своевременно не подал. Инспекторы оштрафовали его на 1 000 руб.

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2016 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2017 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

18 720 руб. × 5% × 3 мес.= 2 808 руб.,

где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.

Наложить штраф инспекторы вправе только в том случае, если в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговикам 3-НДФЛ. Кто попадает в данную категорию, см. далее.

Кого нельзя наказать за опоздание с 3-НДФЛ

Полный список физлиц, обязанных подавать 3-НДФЛ, приведен в ст. 228 НК РФ. В эту категорию попали:

• самостоятельно рассчитывающие НДФЛ граждане (ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и др.);
• получившие облагаемый НДФЛ дополнительный доход (выигрыш в лотерею, от сдачи жилья в аренду, от продажи машины и др.);
• получившие за пределами РФ доход налоговые резиденты.

Детализацию списка лиц, обязанных подавать в инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ, см. в материале «Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2017 году — бланк».

Наложить штраф за несвоевременное представление 3-НДФЛ инспекторы не вправе, если физлицо подает декларацию с целью получения налоговых вычетов, не декларируя при этом никаких доходов. Для таких ситуаций срок отчетности не регламентируется.

Не попадают под наказание и те физлица, которые в соответствии с НК РФ не обязаны оформлять 3-НДФЛ, хотя и в истекшем налоговом периоде получали доходы:

• исключительно в форме зарплаты (при этом о полученных работником суммах работодатель отчитался в налоговый орган);
• от продажи собственного имущества, которым владели более 3 лет, а по недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, — более 5 лет (ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Полезную информацию для сдачи 3-НДФЛ без штрафов см. в рубрике «НДФЛ в 2016–2017 годах — изменения, формы, особенности».

Штраф за опоздание с 3-НДФЛ зависит от суммы налога к уплате, отраженной в «опоздавшей» декларации. Составляет он 5% от суммы налога за каждый месяц опоздания со сдачей 3-НДФЛ, но не более 30% от суммы НДФЛ.

Минимальный штраф в размере 1 000 руб. может быть наложен за опоздание с 3-НДФЛ, если, по данным декларации, налог к уплате в бюджет отсутствует.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

nalog-nalog.ru

Нужно ли подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Источник: https://moneyprofy.ru/shtraf-za-nepredostavlenie-3-ndfl-2014/

Что будет, если вы не сдадите декларацию по форме 3 НДФЛ вовремя?

Важно знать, что на любое физическое лицо, являющееся гражданином России, в случае получения им дохода, Налоговым кодексом РФ возложена обязанность отчитаться за него перед государством. Проще говоря, задекларировать свои доходы.
Сделать это можно только путем подачи декларации.

Форма декларации утверждается налоговым органом и является стандартной. В нашем случае, это декларация 3НДФЛ. Отступать от нее нельзя. Важно помнить о том, что практический каждый год в нее вносятся те или иные изменения.

И если вы, упустив это обстоятельство, отчитаетесь декларацией по старой форме, ваши действия будут оценены как «несдача декларации как таковой». Что повлечет за собой наложение штрафов и пеней.

Куда подается декларация 3НДФЛ и до какого числа

Подать декларацию по форме 3 НДФЛ можно и нужно только в свой налоговый орган по месту регистрации.
Она подается в году, следующим за тем, в котором был получен доход, но не позднее 30 апреля.

• продали автомобиль, находивщийся в собственности у вас менее трех лет;
• продали недвижимость (комнату, дачу, гараж земельный участок, квартиру, долю в них), которыми вы владели на праве собственности, опять – таки, менее 3-х лет;
• получили доход по договорам аренды, от сдачи помещений и любых типов транспортных средств;
• получили доход от купли — продажи ценных бумаг (акций, облигаций, векселей);
• и иные доходы (награждения, выигрыши).

ВАЖНО! Если вы нашли себя в этом списке, то вы обязаны отчитаться до 30 апреля и заплатить налог. Налог на доходы физических лиц уплачивается до 15 июля года, который следует за отчетным.

Налоговым органом вам на почту высылается квитанция и вы ее можете оплатить в любом отделении Сбербанка.

 Если же вы не хотите дожидаться квитанции, то вы ее можете распечатать у нас в офисе или на сайте.

Соответственно, если вы всего этого не сделали, то налоговая инспекция может наложить на вас штрафные санкции. Размер штрафа будет составлять 5 процентов от неуплаченной суммы налога, считая все месяцы, начиная с 30 апреля.

НАПРИМЕР. Сумма налога, который вы должны были заплатить по декларации, составляет 400 рублей. Соответственно, и штраф, который будет наложен на вас налоговиками, составит не более 1 000 рублей.

• Мы понимаем, что, несмотря на простоту изложения, одно дело расписать сложный вопрос. Совсем другое — найти нужную форму 3НДФЛ за соответствующий год, исчислить сумму налога на доход, и, немало важно, правильно и куда надо перечислить его. У каждого своя работа, и ваше нежелание вдаваться в сложности налогообложения нам также понятно. Поэтому, наше предложение – доверьте эту работу нам.
• Мы поможем вам сделать все вовремя и правильно, чтобы избежать ненужных и совсем необязательных штрафных санкций.

Источник: https://terra-k.ru/chto-budet-esli-vy-ne-sdadite-deklaraciyu-po-forme-3-ndfl-vovremya/

Что будет, если не сдать налоговую декларацию ИП вовремя?

Не сданная предпринимателем вовремя налоговая декларация может привести к неприятным последствиям для него. Причем, некоторые из них могут появляться вследствие спорной трактовки законодательства государственными структурами. Изучим специфику подобных последствий подробнее.

Декларация не сдана: штрафные санкции

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок.

Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности.

Но даже если недоимка по налогу отсутствует, то ИП за несдачу декларации в любом случае оштрафуют на минимальную сумму — 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа — 30% от неуплаченного налога (то есть, при просрочке в 5 месяцев).

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

• штраф за непредоставление 2 — НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
• штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
• штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
• штрафы за непредоставление СЗВ — М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
• штраф за несдачу 4 — ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 — 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Кратный рост взносов при несдаче декларации: на каком основании?

Индивидуальные предприниматели, которые работают без штата — то есть, без осуществления выплат другим физическим лицам, обязаны уплачивать обязательные взносы в социальные фонды — ПФР, ФСС и ФФОМС. С 1 января 2017 года за их сбор отвечает ФНС (но впоследствии переводит полученные от хозяйствующих субъектов суммы на счета в указанных фондах).

Размер фиксированных взносов в ФСС и ФФОМС не зависит от доходов ИП. В свою очередь, взносы в ПФР делятся на 2 части:

• строго фиксированные;
• начисляемые на доход предпринимателя свыше 300 тыс. рублей.

До 2017 года действовал Закон «О страховых взносах» № 212 — ФЗ, в соответствии с которым ПФР имел право увеличить «строгую» часть взносов в 8 раз в случае несообщения ИП сведений о полученных доходах. То есть — при непредоставлении налоговой декларации в ФНС (откуда ПФР в порядке межведомственного обмена данными запрашивал сведения о доходах плательщиков взносов).

Таким образом, те индивидуальные предприниматели, которые до 2017 года по каким — либо причинам не представляли декларации в ФНС (вне зависимости от наличия или отсутствия доходов), могли становиться обязанными уплачивать взносы в ПФР в сумме, увеличенной в несколько раз относительно их стандартной величины. Теоретически, сумма к уплате могла доходить до 154 852 рублей (действовавшая в 2016 году фиксированная ставка, умноженная на 8).

Разумеется, не всех ИП устраивало подобное положение дел. В ходе взаимодействия бизнеса и государственных ведомств сформировались 2 противоположные позиции (одна из которых, отметим, характеризуется уклоном в пользу предпринимателей и, более того, в принципе, может рассматриваться как основная). Речь идет о позициях:

Изучим их подробнее.

Взимать ли увеличенные взносы с ИП: позиция ПФР

В Письме от 10.07.

2017 года № НП – 30 — 26/9994 Пенсионный Фонд указывает, что норма Закона № 212 — ФЗ о взыскании с ИП взносов, в несколько раз превышающих стандартные, не предполагает возможности пересчета обязательств ИП, возникших вследствие непредоставления декларации. Фонд считает правомерным истребовать с предпринимателя — пусть и с нулевыми доходами, социальные взносы — по фиксированной их части, в максимальном объеме.

Вместе с тем, ПФР отмечает, что при предоставлении ИП налоговой декларации пусть и с опозданием, но в пределах расчетного периода, за который исчисляются взносы, пересчет обязательств все же возможен.

Очевидно, что такая позиция все же выходит за рамки Закона № 212 — ФЗ или, по крайней мере, отражает попытку ПФР определенным способом трактовать нормы данного закона.

В данном случае — трактовка не в пользу предпринимателей.

Иную точку зрения по вопросу пересчета взносов имеет ФНС России.

Позиция ФНС

Налоговое ведомство в Письме от 13.09.2017 года № БС – 4 — 11/18282@ отмечает, что:

1. В положениях Закона № 212 — ФЗ отсутствуют нормы, ограничивающие сроки представления налогоплательщиком сведений о доходах в ФНС (о которых впоследствии информируется ПФР).
2. Выходит, что ИП, забывший представить декларацию за определенный период, вправе сделать это в любой момент позднее. Как только ФНС получит ее, то в распоряжении ведомства появятся сведения о доходах налогоплательщика, которые затем можно будет передать в ПФР.
3. Основное назначение норм Закона № 212 — ФЗ, позволяющих ПФР увеличивать взносы в несколько раз — установление юридических оснований для дополнительного контроля над доходами ИП в целях корректного расчета не фиксированной части взносов, а той, что зависит от дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
4. Выходит, что по мнению ФНС указанную норму, в принципе, не следует применять как оправдывающую многократное увеличение взносов. ПФР, таким образом, может иметь смысл пересмотреть свой подход к трактовке данной нормы.
5. В компетенции ПФР — установление правильности исчисления взносов.
6. Выходит, что если Фонд будет следовать политике увеличения платежей, истребуемых с ИП, не разбираясь в ситуации, то его действия можно будет расценить как не соответствующие указанной компетенции.

В итоге, ФНС признает, что поддерживает право ИП на пересчет обязательств ИП, в отношении которых закон дает ПФР формальное право увеличить требования по пенсионным взносам. Но при одном условии: ИП, так или иначе, должен представить в ФНС декларацию по периоду, за который исчислены взносы в сумме, вызывающей вопросы.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/ip-ne-sdal-deklaraciyu-vovremya

Последствия не сдачи налоговой декларации в установленный срок

Что будет, если вовремя не сдать декларацию?

В законодательстве четко указывается, что каждый человек или компания при получении прибыли должны уплачивать с нее налог.

Если уклониться от данной обязанности, то налагаются существенные штрафы и применяются иные виды наказаний. Одновременно с уплатой налога необходимо заботиться о подаче налоговой декларации.

Важно знать, каковы последствия не сдачи данного документа в налоговую инспекцию.

Что значит, не представил декларацию

Декларация считается не представленной, если в налоговую инспекцию не была передана отчетная документация, содержащая данные о доходах человека или компании за определенный промежуток времени.

Важно! Если обнаруживается этот факт, что физлицо или юрлицо не подало документы, то инспекция обладает правом привлечь налогоплательщика к ответственности, выражаемая начислением штрафа.

В качестве нарушений выступают ситуации:

• налогоплательщик не представил какие-либо данные, причем даже, если у него отсутствуют доходы;
• документация была сдана, однако, позже установленного срока;
• имеются ошибки в разных пунктах данного документа;
• прописана заведомо ложная информация, причем данный факт действительно раскрывается опытными работниками налоговых органов;
• нет определенной части документа, которая непременно должна быть заполнена и передана в инспекцию.

Какие бумаги включаются в декларацию

Данный документ состоит из нескольких листов, каждый из которых является обязательным, поэтому не допускается, чтобы отсутствовала какая-либо информация.

Если нет даже одного важного листа, то работник налоговой инспекции не имеет право принять весь документ. Вместе с подачей декларации необходимо передавать и другие документы:

• ИНН гражданина или компании;
• договор купли-продажи определенного имущества;
• если приобреталась квартира, то представляется договор долевого участия в ее строительстве;
• чек, где указывается полная стоимость имущества;
• акт приема-передачи, если приобреталась квартира в новостройке.

Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц при приобретении имущества можно скачать здесь.

Если вы своевременно не представили в налоговый орган налоговую декларацию и нарушили сроки сдачи отчетности, как избежать штрафных санкций? Ответ в этом видео:

Кто и когда должен подавать декларацию

Необходимость сдавать данную документацию возникает у каждого человека или компании, у которых имеется доход в результате:

• продажи какого-либо имущества;
• получения наследства;
• осуществления частной практики;
• получения определенного дохода из зарубежных источников заработка;
• работы предприниматели, у которых в штате в течение года работает больше 100 человек;
• получения дополнительного дохода, причем не имеет значения, есть ли у них основное место заработка или нет;
• получения различных призов и выигрышей, которые могут быть представлены натуральной или денежной формой.

Важно! Если задерживается передача документов, то это становится основанием для начисления штрафа.

О земельном налоге, порядке его начисления и уплаты, а также подаче отчетности читайте тут.

Если передается документация не в установленный срок, то надо постараться передать ее в инспекцию как можно скорее, так как имеется возможность избежать начисления штрафа.

Важно! Если налоги уже уплачены, а при этом опаздывает налогоплательщик с предоставлением налоговой декларации, то существует вероятность, что ему не придется уплачивать штраф из-за с отсутствия состава правонарушения.

Образец налоговой декларации по УСН.

За разные нарушения, связанные с подачей документации, назначается обычное наказание, представленное штрафами. Их размер зависит от того, кто выступает налогоплательщиком:

• физлица уплачивают 5% от суммы налога, если вовремя не передали документ налоговикам;
• ИП и ООО уплачивают 1 тыс. руб., если они не сдали декларацию вовремя, но уплатили налог, а если налог не уплачен или перечислена только его частичная сумма, то должностные лица обязаны дополнительно уплатить от 300 до 500 руб.

Таким образом, каждый налогоплательщик должен заботиться о передаче документации в инспекцию в соответствии со сроками, указанными в законодательстве.

Если налогоплательщик опоздал со сдачей отчетности

Если человек, который должен сдать отчетность, пропустил сроки, ему следует как можно скорее сдать ее, так как если у него уже уплачен налог, то имеется возможность избежать наказания.

В каком порядке осуществляется подача налоговой отчетности на ОСНО — узнайте в этой статье.

За какие другие действия может наступать ответственность

Кроме несовременности сдачи могут иметься другие ошибки, приводящие к необходимости уплачивать санкции. К ним относится:

• ошибки в документе;
• отсутствие важной информации или вовсе целых листов;
• наличие недостоверных данных.

Важно! Если нарушения связаны лишь с неграмотностью налогоплательщика, то желательно заниматься сдачей декларации как можно раньше, чтобы имелась возможность подкорректировать документы.

Штраф выписывается даже, если сдавать необходимо нулевую декларацию, поэтому у компании отсутствует необходимость уплачивать налог, а размер будет равен 1 тыс. руб.

Декларацию можно сдать онлайн на сайте ФНС.

Какие штрафы назначаются для физлиц

Если же вовсе имеются недоимки по налогу, то дополнительно начисляется штраф, равный 1/5 суммы налога.

Основные способы избежать ответственности

Многие люди и компании, которые забывают вовремя сдать отчетность, задумываются о том, какими способами они могут избежать необходимости уплачивать штрафы.

Важно! Некоторые физические лица вовсе просто забывают о необходимости сдавать данные документы в налоговые органы, поэтому нет никакого злого умысла в их действиях.

Смягчить наказание за данное нарушение законодательства допускается при наличии определенных смягчающих обстоятельств. К ним относится:

• тяжелые личные или семейные ситуации;
• налогоплательщику угрожали или принуждали его к действиям, в связи с которыми у него отсутствовала возможность передать документацию в инспекцию;
• наличие многих иждивенцев;
• другие обстоятельства, которые могут признаваться смягчающими не только налоговыми органами, но и даже судом, если налогоплательщик желает уменьшить размер штрафа путем судебного разбирательства.

Таким образом, каждый налогоплательщик должен знать, когда и при каких обстоятельствах надо сдавать налоговую декларацию. Она должна быть правильно составленной и содержащей необходимые листы, чтобы не возникало никаких проблем с работниками налоговой инспекции, а также не требовалось уплачивать штрафы за разные нарушения.

Что грозит за несдачу деклараций — подробности в следующем видео:

Источник: https://FBM.ru/bukhgalteriya/nalogooblozhenie/deklaracii/ne-sdal-deklaraciju.html