Когда подавать отчетность в ифнс за год? — все о налогах

Налоговая отчётность ИП — когда сдавать, декларация, налогообложение, разница с ООО в 2018 году

Статья затронет основные моменты, касающиеся налоговой отчетности индивидуальных предпринимателей. В какие органы государства ее сдавать, как правильно это сделать и в какие сроки – далее.

Перед тем, как начать заниматься предпринимательской деятельностью, необходимо тщательно изучить отчетную документацию – правила ее составления и подачи.

Предоставлять ее необходимо будет в органы налоговой инспекции, поэтому важно знать все тонкости и нюансы.

Что нужно знать ↑

В зависимости от типа деятельности, который выберет индивидуальный предприниматель, определяется режим его налоговых платежей, количество документов для сдачи в налоговую.

Чтобы рассчитать налоги, существует определенная система – ОСНО. Она наиболее сложная.

Как только индивидуальный предприниматель выберет для себя оптимальный вариант, необходимо заняться изучением документации для подачи в налоговую службу.

Типы отчетности:

ОСНО	В этом случае уплачиваются налоги на имущество, физических лиц и добавленную стоимость. Необходимые документы – декларация, отчетность по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
УСН (15% и 6%)	Упрощенные системы обложения налогами. Сдавать придется только годовые отчеты
ЕНВД	Используют ИП, которые работают в сфере торговли, перевозок. Декларацию необходимо сдавать ежеквартально
ЕСХН	Предпринимательство в сфере сельского хозяйства. Сдается отчет в виде декларации, а при наличии у предпринимателя земли придется отчитываться и за налог на нее
Патентная система	Наименее востребованная. Патент составляет 6% от дохода ИП. Декларация в данном случае не предусмотрена, необходимо вести книгу доходов и расходов

Если у индивидуального предпринимателя имеются работники, то необходимо отчитываться и за них. Независимо от типа налогообложения, ИП обязан каждый месяц перечислять НДФЛ.

В ФНС необходимо подавать:

Для Пенсионного фонда понадобится:

• расчеты по уплаченной страховке за сотрудников;
• персонифицированный учет;
• отчет С3В-М.

Основные понятия

Декларация о налогах	Заявление в письменном виде, которое подается плательщиком налогов в инспекцию. Предоставляется по каждому налогу отдельно и содержит информацию о доходах и их источниках, расходах
Индивидуальный предприниматель	Лицо физического типа, которое прошло регистрацию в органах государства и осуществляет предпринимательскую деятельность
Налоговая служба	Орган исполнительной власти, основная функция которого состоит в контроле по соблюдению норм законодательства
ЕНВД	Единый налог на вмененный доход; налог взимается не с полученной прибыли, а с предполагаемой
ЕСХН	Единый сельскохозяйственный налог; применяется вместо уплаты налога на полученные доходы
Патентная система	Режим обложения налогами, который разрешено применять только индивидуальным предпринимателям. Если у ИП имеется свыше 15 работников, то применять систему не допустимо
НДФЛ	Доход, вычитаемый с заработной платы сотрудников
УСН	Упрощенная система обложения налогом, цель которой – уменьшение налоговой нагрузки на субъекты бизнеса и упрощение ведения бухгалтерского учета
ОСНО	Общая система налогообложения; учет ведется в полном объеме, уплачиваются все типы налогов

Когда нужно сдавать?

Сроки сдачи декларация зависят от множества факторов – типа деятельности, режима налогообложения и имеются ли у индивидуального предпринимателя наемные рабочие.

Если индивидуальный предприниматель нанял сотрудников, то сдавать отчетность необходимо каждые 4 месяца.

В Фонд социального страхования нужно предоставлять все сведения. Сдается в середине квартала, но не позднее 15 числа.

Ежегодно индивидуальным предпринимателям необходимо сдавать следующее:

Отчетность в налоговую инспекцию	До 30 апреля
Декларация об уплате ЕСХН	До 31 марта, оп уплате за землю – до 1 февраля
Отчетность о подоходных налогах	До 30 апреля

Сведения, которые подаются в налоговую службу о средней численности сотрудников, необходимо предоставить до 20 января. О доходах рабочих – до 30 апреля.

Если индивидуальный предприниматель использует упрощенную систему налогообложения, то отчетов предполагается меньше.

Сдаются они в следующие сроки:

Отчет о среднесписочном количестве сотрудников	До 20 января
Декларация	До 30 апреля в случае отсутствия доходов подается нулевая отчетность

Это что касается УСН по 6%. Предпринимателям, использующим УСН по 15%, необходимо подавать следующее:

Отчет о количестве сотрудников	До 20 января
Декларация о доходах	До 30 апреля (это касается и нулевой отчетности)
Справки формы 2-НДФЛ	До 1 апреля
Сведения в Пенсионный и Страховой фонды	Сдаются каждый квартал

Правовая база

23 глава Налогового кодекса устанавливает следующее:

Порядок сдачи отчетности ИП в налоговую в 2018 году ↑

В 2018 году произошли следующие изменения:

Отчетность формы 6-НДФЛ	Подается в Федеральную налоговую службу за первый квартал до 4 мая (в связи с праздниками), за полугодие – до 1 августа, за 9 месяцев – до 31 октября
За 2018 год необходимо будет сдать	Отчетность до 3 апреля 2018 года, так как 1 апреля – выходной
8 декабря 2018 года	Приняли новую форму справки 6-НДФЛ
Перечислять НДФЛ следует не позднее	Того дня, который следует за днем выплаты прибыли
В случае завершения деятельности	Обязательно сдать последнюю декларацию до 25 числа

Какие документы нужно готовить

В налоговую службу предоставляется следующая отчетность:

В какую налоговую сдавать

Вся отчетность и прочие документы подаются в отделение налоговой службы по месту регистрации индивидуального предпринимателя.

Как правильно подавать

Существует несколько способов подачи налоговой отчетности:

Индивидуальный предприниматель самостоятельно	Заполняет документацию в бумажном виде и относит в налоговую инспекцию
Выбирается представитель	На которого оформляется доверенность (заверенная у нотариуса) и тот занимается сдачей отчетности
Подготовив необходимые документы, ИП относит их к юристу и заверяет	После этого высылает почтой. При этом обязательно составить опись вложения и заполнить бланк оповещения
Найти фирму	Занимающуюся бухгалтерским и налоговым сопровождением, и доверить ей дела
Можно сдавать налоговую декларацию ИП онлайн	Сотрудники налоговой инспекции требуют именно такой вариант сдачи, так как данные легче и быстрей обрабатываются, и нет необходимости вносить сведения из документа в базу данных

Разница налогообложения с ООО ↑

Тип налогообложения	ИП	ООО
УСН «доходы» — 6%	Заменяет вмененный налог, на имущество и НДС. Сотрудников должно быть не более 100, доход – меньше 60 млн. рублей за год.	Освобождается от уплаты НДС, налога на имущество и прибыль. Ведение бухгалтерского учета и книги доходов-расходов обязательно
УСН «доходы минус расходы» — 15%	Заменяет НДФЛ, имущественный налог и НДС.	Освобождается от остальных налогов
ЕНВД	Сумма прибыли не имеет значения, расходы не нужно подтверждать. Нет необходимости уплачивать НДФЛ, НДС и прочие налоги	Сумма дохода определена законодательством. Освобождение от других налогов
ЕСХН	Обязательное ведение книги расходов и доходов, не уплачиваются налоги	Налоги не уплачиваются
Патентный режим	Численность сотрудников не должна превышать 15 человек, доход – не более 60 млн.рублей в год	Не используется

Существуют фиксированные налоги, которые уплачивает только индивидуальный предприниматель, организации от них освобождены:

• в Пенсионный фонд;
• в налоговую службу – ФНС;
• в Фонд социального страхования.

Возникающие нюансы ↑

Отчетность индивидуальных предпринимателей имеет определенные нюансы. Используя единый налог на вмененную прибыль, в органы налоговой службы также необходимо подавать декларацию ЕНВД.

При ЕНВД

Какое бы количество доходов не получил индивидуальный предприниматель, сумма налога на данной системе будет фиксированной.

Если же предприниматель не состоит на учете в налоговой службе, сначала необходимо зарегистрироваться.

Существуют нюансы, при которым допускается использовать режим ЕНВД:

• налог на определенный тип деятельности введен на территории, где зарегистрирован ИП;
• количество сотрудников не больше 100 человек;
• исполняются требования Налогового кодекса – площадь зала и прочие.

Декларация сдается в налоговую службу каждый квартал – 4 раза за год, до 20 числа.

При общем режиме налогообложения

Предпринимателей, использующих данную систему, немного. Определенные типы деятельности обязывают использовать именно этот режим.

Количество отчетной документации зависит от наличия сотрудников. Если работников нет, тогда сдается следующее:

• декларация по налогу на добавленную стоимость;
• на доходы физических лиц, форма 3-НДФЛ;
• отчетность о предполагаемых доходах, форма 4-НДФЛ.

Для предпринимателей, имеющих сотрудников, кроме вышеперечисленных деклараций сдается отчет формы 2-НДФЛ. Составляется он на каждого работника отдельно. Подавать можно лично, по почте или через интернет.

Однако в 2018 году вступили изменения, согласно которым при наличии у ИП более 25 работников, подавать отчетность необходимо только в электронном варианте. При этом необходимо иметь цифровую подпись.

Подача нулевой отчетности

При осуществлении деятельности предпринимательского характера возможны простои, вызванные множеством причин. Итог – индивидуальный предприниматель не получил прибыль.

В законодательстве не содержится такого термина, но оно не запрещает подавать отчетность об отсутствии прибыли.

При составлении нулевой отчетности подразумевается, что в определенный промежуток времени деятельность не осуществлялась, поэтому базы для начисления налога нет.

Подготовка подобной отчетности практически такая же, как и обычной. Единственное отличие – в графах отсутствуют показатели.

Особой формы нет, заполняется стандартный бланк. При использовании упрощенной системы необходимо предоставлять отчетность до 30 апреля.

При этом существует нюанс – если в ходе деятельности расходы были выше доходов, то индивидуальный предприниматель обязан выплатить 1% от доходов.

В этом случае декларация уже не считается нулевой. При патентном режиме налогообложения нулевая отчетность не сдается.

При уплате единого налога на вмененный доход у индивидуальных предпринимателей нет возможности предоставлять нулевку.

При общей системе нулевая отчетность предусмотрена. Критерии для сдачи подобной декларации:

• нет движения по расчетному счету ИП;
• предприниматель не вел деятельность, не выдавал чеки, счета;
• ИП недавно прошел регистрацию.

Законодательство не устанавливает штраф за не предоставление отчетности, однако санкции за несвоевременную сдачу существуют.

Таким образом, при осуществлении предпринимательской деятельности в различные органы государства сдается отчетность по налогам. Предоставлять ее необходимо в сроки, установленные законодательством.

Если деятельность не ведется, индивидуальному предпринимателю необходимо снять себя с учета в качестве плательщика налога на вмененный доход.

Источник: https://buhonline24.ru/otchetnost/nalogovaja/nalogovaja-otchjotnost-ip.html

Сроки сдачи отчётов по налогам в ИФНС

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

• Chrome
• Mozilla Firefox
• Opera
• Internet Explorer

Нет, спасибо!Кстати, Вам не обязательно все это знать!Сервис «Моё дело» сделает все сам.Что — прям все сам?Сроки сдачи отчётов в налоговую Гусарова Юлия 123123123

Сроки сдачи отчетности в ИФНС

В этой статье мы хотим напомнить предпринимателям и организациям, когда и что ждет от них налоговая инспекция. Начнем со сдачи бухгалтерской отчетности в ИФНС. Баланс с приложениями предприятия (и только они, т.к. ИП бухучет не ведут) должны отправить до 31 марта после того, как закончится отчетный год.

Не забывайте, что в этот же срок тот же пакет документов нужно отправить в территориальный орган статистики. Для налоговых деклараций сроки такие: 1) НДС – до 25 апреля, июля, октября и января.

2) Налог на прибыль – до 28 числа после отчетного периода; 3) Налог на имущество – до 30 марта, плюс расчеты по авансовым платежам до 30 числа после квартала; 4) Сроки отчетности в ИФНС по НДФЛ: — 3-НДФЛ – до 30 апреля; — 2-НДФЛ – до 1 апреля; — 6-НДФЛ – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и 1 апреля за год; — 4-НДФЛ – в течение 5 дней после получения первой прибыли или после того, как доход по сравнению с аналогичным периодом прошлого года упадет или подрастет более, чем на 50%. 5) УСН: — ООО – до 31 марта; — ИП – до 30 апреля. 6) ЕНВД – до 20 числа после каждого квартала. 7) ЕСХН – до 31 марта. 8) Водный налог – 20 число после квартала; 9) НДПИ – последнее число месяца после истекшего налогового периода; 10) Транспортный и земельный налоги – до 1 февраля; 11) Расчет по страховым взносам – до 30 апреля, июля, октября и января. 12) Отчет о среднесписочной численности – до 20 января. Что именно из этого списка нужно сдавать каждому конкретному предпринимателю и организации, зависит от применяемого режима налогообложения, вида деятельности, организационно-правовой формы и наличия наемных сотрудников. Мы подготовили для вас подробные календари со сроками сдачи отчетности в ФНС и фонды отдельно для ОСНО, УСН и ЕНВД.

У каждого пользователя интернет-бухгалтерии «Мое дело» в личном кабинете есть свой персональный календарь, который напоминает о предстоящих отчетных датах.

Кликнув на предстоящее событие, можно сразу сформировать нужный отчет – все необходимые для этого данные и реквизиты уже будут в сервисе, если вы вели учет в нем. Параллельно система рассчитает налог к уплате и сформирует книгу учета доходов и расходов.

Подключитесь к сервису уже сейчас – и сдача отчетности в ИФНС в 2018 году станет делом нескольких минут.

Узнать подробнее про:

• Заполнение налогового отчёта
• Годовой отчёт в ИФНС
• Налоговая отчётность

Бесплатный
пробный доступ

Источник: https://www.moedelo.org/sroki-sdachi-otchetov-v-ifns

Отчетность в налоговую: формы и сроки

В налоговую инспекцию отчетность сдается обязательно в электронной форме через интернет, если среднесписочная численность наемных сотрудников превышает 100 человек.

Предоставление деклараций по НДС в налоговые органы осуществляется только в электронной форме и не зависит от количества работающих сотрудников.

Использовать электронную форму сдачи отчетности по страховым выплатам обязаны работодатели с численностью штата, превышающей 50 человек.

Сроки и формы основных отчетов, которые поступают в налоговую инспекцию

Декларация по упрощенной системе направляется в налоговую раз в год. Сроки подачи отчета по УСН зависят от организационно-правовой формы налогоплательщика:

• Индивидуальные предприниматели подают декларацию в налоговую инспекцию в срок до 30 апреля;
• ООО должны направить декларации до 31 марта.

При использовании ОСНО в налоговую инспекцию требуется отправить отчеты по следующим основным видам налогов:

• Для налога на прибыль календарный год является налоговым периодом, и декларация должна быть отправлена до 28 марта следующего года. По данному налогу также предусмотрены квартальные отчеты.
• Декларации по НДС необходимо отправить по итогам каждого квартал, но не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
• Сведения в инспекцию по налогу на имущество поступают раз в год до 30 марта, кроме этого, оформляются квартальные отчеты, содержащие информацию по авансовым платежам. Законодательно установлен крайний срок подачи квартальных отчетов до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Многие налогоплательщики, которые перечисляют в бюджет транспортный и земельный налоги, должны сдать декларацию об этом до 1 февраля.

Сдача отчетов по работающему персоналу является обязательным требованием для всех работодателей:

• Форма 2-НДФЛ сдается до 1 апреля.
• Отчетность по среднесписочной численности работников требуется подать в налоговую инспекцию до 20 января.

Отчетность по страховым взносам

В результате законодательных инициатив в 2014 году была введена единая форма отчетности в ПФР (РСВ-1), которую необходимо предоставить, начиная с отчетов за первый квартал 2014 года.

Данная форма позволяет сдавать налогоплательщикам в одном документе отчеты по взносам на пенсионное и медицинское страхование. РСВ-1 содержит сведения как по организации в целом, так и данные индивидуального персонифицированного учета, которые ведутся по каждому застрахованному лицу персонально.

Форма РСВ-1 заполняется по итогам каждого квартала и подается в ПФР не позднее 15 числа следующего месяца.

Титульный лист единой формы

Форма РСВ-1 ПФР составляется в двух видах:

• Электронный документ, заверенный квалифицированной электронно-цифровой подписью, отправляется по каналам связи в ПФР. С 2015 года в электронной форме отчет сдают те работодатели, численность сотрудников которых больше 25 человек.
• Отчет на бумажном носителе. В этой форме декларация должна сдаваться в ПФР либо лично (с предъявлением паспорта), либо через представителя (требуется оформленная доверенность). Передача бумажной версии декларации в ПФР может быть осуществлена через почту с составлением описи вложения.

Форма регистрации и доступа к сервису «Контур.Отчет ПФ»

Для удобства внесения данных в форму РСВ-1 ПФР, а также осуществления контроля в режиме онлайн за правильностью внесенной информации, компания «Контур» предлагает программный продукт «Контур.Отчет ПФ». После регистрации доступны следующие возможности:

• Актуальные формы отчетности, которые требуются для страховых выплат;
• Встроенные автоматические средства проверки заполненной декларации;
• Круглосуточная помощь по вопросам, которые возникают как по взаимодействию с сервисом, так и по проблемам, связанным с заполнением формы РСВ-1 ПФР;
• Проведение операций по страховым свидетельствам ПФР (получение и обмен) по формам АДВ-1 (заполняется при приеме нового сотрудника, у которого нет данного свидетельства), АДВ-2 (требуется в случае отмены страхового свидетельства), АДВ-3 (необходимо, если нужно получить дубликат), АДВ-9 (лист исправлений).

Пользователям предоставляется бесплатный доступ на год к сервису Контур.Отчет ПФ.

Источник: https://extern.b-ts.ru/articles/otchetnost-v-nalogovuyu-formy-i-sroki/

Что делать после регистрации ИП по шагам: документы, отчетность, налоги — Эльба

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Наверняка для вас не окажется новостью, что вместе со статусом индивидуального предпринимателя, у вас появилась обязанность перед государством по уплате налогов и сдаче отчётности. Мы расскажем, что вам предстоит.

После регистрации всем ИП нужно заплатить страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование.

Страховые взносы ИП за 2017 год: 27 990 Р + 1% от дохода свыше 300 000 рублей

Общая сумма взносов зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание, не от прибыли, а от дохода:

• на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
• на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
• на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчёта по ЕНВД за каждый квартал;
• на Патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2017 года – последний день для оплаты фиксированной части 27 990 рублей.
2 апреля 2018 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Всем ООО вести бухучёт и сдавать бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договор, акт, накладная, платежка или другой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгатера. Читайте больше подробностей
в статье: «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».

Налоги и отчёты на УСН, ЕНВД и патенте

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

Налоги и отчёт по УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля.

Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи.

Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить так называемую «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

• за квартал до 25 апреля;
• за полугодие до 25 июля;
• за 9 месяцев до 25 октября.

Налоги и отчёт по ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

• I квартал — до 20 апреля;
• II квартал — до 20 июля;
• III квартал — до 20 октября;
• IV квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Налоги на патенте

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Сроки оплаты патента

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.
Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты для ИП с сотрудниками и всех ООО

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по-умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Отчёты в налоговую за сотрудников

С 2017 года в налоговую нужно сдавать расчёт по страховым взносам за сотрудников. Он подаётся раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца (до 30 апреля, до 30 июля, до 30 октября, до 20 января).

Отчёты в ПФР за сотрудников

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

Появился новый отчёт о стаже сотрудников. Первый раз нужно будет отчитаться до 2 марта 2018 года — за 2017 год.

Отчёт в ФСС за сотрудников

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФС на бумаге сдают до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

Отчёт по НДФЛ за сотрудников

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

• за I квартал — до 30 апреля;
• за II квартал — до 31 июля;
• за III квартал — до 31 октября;
• за год — до 1 апреля.

Кроме того, по итогам года до 1 апреля по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Отчёт о среднесписочной численности за сотрудников

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

Дополнительно: отчёт в Росстат

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Статья актуальна на 27.02.2017

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/229

Годовой отчет для ИФНС

Когда завершается календарный год, субъекту хозяйствования необходимо приступить к подготовке и последующей сдаче годового отчёта в налоговую инспекцию.

Исходя из формы собственности и режима налогообложения, на котором работает ИП или ООО, можно определить периодичность и сроки подачи налоговой отчётности.

Изначально предлагаем остановиться на основных моментах процедуры предоставления отчётности, которые являются общими для всех предпринимателей.

Отчёт по среднесписочной численности наёмных работников

Данный отчёт подают все субъекты хозяйственной деятельности вне зависимости от системы налогообложения (ООО и ИП), которые в отчётном периоде привлекали наёмных работников. Срок подачи – не позже 20.01 года, следующего за отчётным. Предоставляется указанная форма в налоговую инспекцию, расположенную по месту регистрации предприятия (ИП).

Если ИП не работодатель, то отчет сдавать не надо!

Акцентируем внимание на следующих моментах:

• индивидуальные предприниматели, которые не нанимали в отчётном году сотрудников, не обязаны сдавать такую отчётность;
• индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в отчётном году и при этом привлекали наёмных работников, обязаны предоставлять информацию численности работников по итогам года, а именно – до 20.01);
• если организация была реорганизована или вновь создана, то данные о среднесписочной численности нужно подавать не позже 20-го числа месяца, который следует за месяцем, когда юрлицо было зарегистрировано (а вот по итогам года отчёт подаётся по общему правилу).

Отчёт по НДФЛ

На предприятия (ИП), которые использовали наёмный труд в отчётном году, также возложена обязанность подать в налоговую инспекцию отчёт по налогу на доходы физических лиц по истечению года.

Отчёт по НДФЛ оформляется в двух формах:

• 2-НДФЛ – подаётся не позже 1-го апреля текущего года, следующего за отчётным;
• CONTENT
• 6-НДФЛ – предоставляется каждый квартал, а также за год не позже 01.04 текущего года.

Отчёт по упрощённой системе налогообложения за год

Субъекты хозяйствования, работающие на УСН, должны ежегодно сдавать налоговую декларацию.

Для индивидуального предпринимательства срок сдачи данного отчёта – до 30-го апреля, для юрлиц – до 31-го марта года, следующего за отчётным

Следует учитывать, что, в случае, когда последний день сдачи декларации является выходным или праздничным, он может переноситься на следующий рабочий день.

Не можете разобраться с периодичностью и сроками подачи налоговой отчётности?

Обратитесь к услугам интернет-бухгалтерии «Энтерфин», мы всегда готовы прийти на помощь!

Напомним, подготовим и отправим

Тарифы на отправку отчетности

НДФЛ, УСН

Источник: https://enterfin.ru/gotovim-godovoj-otchyot-v-nalogovuyu-inspektsiyu/

Как сдавать отчеты в налоговую

Предоставлять отчетность в налоговую — обязанность любого налогоплательщика, осуществляющего предпринимательскую деятельность, а также предприятий, организаций и юридических лиц любой формы собственности.

1

Для сдачи отчетности налогоплательщик должен быть поставлен на учет в территориальном органе федеральной налоговой службы по месту прописки или местонахождения предприятия.

Правила регистрации в органах ФНС регламентирует Федеральный закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 г. Процедура регистрации юридического лица более сложна. Ознакомиться с ней можно здесь.

На нашем сайте можно скачать Бланк заявления о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Пример заполнения заявления на госрегистрацию ИП здесь.

2

После регистрации предприятия или ИП необходимо предоставлять отчеты, соответствующие определенному виду деятельности, в сроки, установленные налоговым законодательством РФ. Далее следует выбрать, каким способом отчетность будет доставляться в органы ФНС.

3

Самый простой, но требующий временных затрат метод, — личная подача отчетов по месту расположения налоговой инспекции. Подготовленные отчетные формы следует распечатать в двух экземплярах, каждый из которых подписывает руководитель предприятия.

Подпись заверяется мокрой печатью. После того как сотрудник ФНС принял оригинал отчета, он обязан поставить на втором экземпляре специальный штамп с датой и входящим номером, удостоверяющим подачу документа в установленные сроки и в должной форме.

4

Отчетные формы можно также подать в органы ФНС по почте. Отправлять их следует заказным письмом с обязательным уведомлением отправителя о получении. К письму нужно приложить опись содержимого конверта, заверенную сотрудником почтового отделения.

Отправлять отчеты по почте необходимо не позднее, чем за десять дней до наступления граничного сроки подачи документа в органы ФНС.

Таким образом,  для подверждения факта сдачи отчета у налогоплательщика остается второй экземпляр отчетной формы, уведомление о получении оригинала сотрудником налоговой службы и опись вложенных в конверт документов.

5

При наличии у налогоплательщика права на электронную подпись отчеты можно сдавать в электронном виде с помощью специализированных программ. Самая распространенная из них «Контур-Экстерн». Подключиться к этой системе подачи отчетности можно на сайте производителя программы. Для отправки отчетов в главном окне программы следует перейти на вкладку «Отчеты ФНС».

6

В левом верхнем углу открывшегося меню нужно нажать кнопку «Добавить». В следующем окне появится список отчетов, сформированных в вашей бухгалтерской программе и сохраненных в формате xml. Выбираем один или несколько необходимых отчетов и добавляем в «Контур-Экстерн».

7

Выбранные отчеты автоматически помещаются в папку «Неотправленные». Выбираем кнопку «Проверить». Программа начинает процесс проверки корректности подготовленных документов.

8

Если в отчетных формах найдены ошибки, то в следующем окне появится сообщение с их расшифровкой. Документы следует исправить в той программе, где они были сформированы, и вновь загрузить в «Контур-Экстерн».

9

Если отчет корректный, нажимаем кнопку «Отправить»

10

Отправленные отчеты находятся в папке «Переданные». После проверки их налоговыми органами в «Контур-Экстерн» автоматически со шлюза ФНС загружаются квитанции о приеме и протоколы обработки отчетности.

Их необходимо скачать, следуя пунктам меню и распечатать. В дальнейшем квитанция будет подтверждением факта своевременной сдачи отчета.

Своевременное предоставление правильно составленной отчетности в органы ФНС гарантирует налогоплательщику защиту от штрафных санкций в будущем.

Источник: https://SovetClub.ru/kak-sdavat-otchety-v-nalogovuyu

Налоговая отчетность в 2018 годах (сроки сдачи, состав)

Отправить на почту

Налоговая отчетность представляется субъектами, осуществляющими деятельность, направленную на получение дохода, в виде деклараций, расчетов, справок по исчислению обязательных к уплате налогов и взносов. Состав отчетности зависит от применяемой системы налогообложения, а также от наличия или отсутствия выплат физлицам. Рассмотрим сроки сдачи отчетности в 2018 году в материале далее.

Что такое налоговая отчетность организации

Налоговая отчетность организаций включает декларации, расчеты по уплате авансовых платежей, расчеты по страховым взносам, иные отчеты и справки.

Состав налоговой отчетности зависит от действующего режима налогообложения и иных факторов (наличия объектов налогообложения по отдельным налогам, наличия или отсутствия выплат в пользу физлиц и др.).

Наиболее полная нагрузка по составлению налоговой отчетности ложится на предприятия, работающие на ОСНО.

Организации, использующие специальные режимы налогообложения, декларации по некоторым видам налогов не подают. Это касается налоговой отчетности по прибыли, имуществу (кроме налога, начисляемого от кадастровой стоимости), НДС (за исключением подачи деклараций в качестве налоговых агентов, по импортным операциям).

Подробнее относительно составления и сроков подачи деклараций по налогам читайте в статьях:

На кого распространяется обязанность по сдаче отчетности в налоговую в 2017–2018 годах

Обязанность по самостоятельному составлению налоговой отчетности и ее подаче в контролирующие органы есть у всех организаций и ИП, зарегистрированных на территории РФ. В некоторых случаях представлять декларации по итогам полученных в прошедшем налоговом периоде доходов следует и прочим физическим лицам (п. 1 ст. 227.1, п. 1 ст. 228 НК РФ):

• иностранным гражданам, ведущим трудовую деятельность по найму на территории РФ;
• физлицам, получившим доход от продажи имущества или прочих выплат.

Как сдать отчетность в налоговую

Налоговая отчетность передается в органы ФНС как на бумажных носителях, так и в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ). При наличии у налогоплательщика свыше 100 наемных работников налоговая отчетность сдается только с использованием ТКС.

Расчет по страховым взносам (ЕРСВ) представляется в налоговые органы только в электронной форме, если среднесписочная численность сотрудников за предшествующий расчетный (отчетный) период превышает 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ). Если указанная численность равна 25 или менее, плательщики вправе сами выбрать способ представления ЕРСВ – электронно или на бумаге.

Налоговую отчетность по НДС требуется представлять только в электронном виде.

С 2017 года обязательная электронная форма введена и для пояснений, подаваемых к декларации по НДС. Подробнее об этом – в материале «Пояснения к декларации по НДС — есть формат».

Где найти календарь налоговой отчетности на 2017–2018 годы

Календарь налоговой отчетности содержит сведения о сроках представления деклараций и расчетов в зависимости от выбранной системы налогообложения. В нем, в частности, отражаются сроки сдачи налоговой отчетности в 2016–2017 годах, а также в таком календаре можно найти отчетные сроки и для 2018 года.

Календарь позволяет бухгалтерской службе предприятий вовремя подготовить необходимые налоговые расчеты и декларации и отчитаться в срок, избежав штрафных санкций. Календарь налоговой отчетности доступен на официальном сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/calendar/).

Календарь с подсказками и полезными ссылками, поясняющими нюансы налоговой и иной отчетности, вы найдете и на нашем сайте по ссылке.

Особенности сроков подачи налоговой отчетности в 2017–2018 годах

Налоговая отчетность должна представляться в законодательно установленные сроки (п. 6 ст. 80 НК РФ). Как правило, они совпадают со сроками уплаты налогов.

Однако по некоторым видам налогов предусматривается частичная уплата налогов либо авансовых платежей. Возможно также и некоторое расхождение по срокам подачи и уплаты.

Так, например, декларация по ЕНВД должна быть представлена не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. А перечислять налог требуется до 25 числа.

ВАЖНО! Если крайние сроки подачи налоговой отчетности приходятся на выходные дни, то представлять декларации требуется не позднее следующего рабочего дня.

Несоблюдение сроков представления налоговой отчетности влечет за собой ответственность в виде штрафов, которые зависят от размера налога к уплате. При этом штрафные суммы не могут быть меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

О документах, устанавливающих сроки оплаты, читайте в статье «Что нужно знать о сроках уплаты налогов».

В какие сроки нужно сдать налоговикам ЕРСВ за последний квартал 2017 года, узнайте из нашего материала.

Составление налоговой отчетности

В налоговой отчетности должна отражаться информация, дающая полное представление о данных, необходимых для расчета соответствующего налога.

В декларациях отражается либо сразу сама налогооблагаемая база (если она не требует расчета), либо приводится ее расчет (например, как разница между величиной полученных доходов и понесенных расходов).

Кроме того, сведения из налоговой отчетности содержат все необходимые коэффициенты, влияющие на расчет, и показывают сам арифметический процесс исчисления налога с распределением его по бюджетам, если в последнем есть необходимость.

ВАЖНО! При обнаружении в декларациях ошибок и информации, отличной от действительной, инспекция вправе потребовать от налогоплательщиков разъяснения и при необходимости подачи исправленных данных.

В случае получения требования ФНС о необходимости внести корректировки в налоговую отчетность предприниматели и организации обязаны в 5-дневный срок после этого проверить данные, при обнаружении ошибок внести исправления и подать измененную декларацию (либо дать объяснения). Если после проверки сумма налога к уплате увеличилась, ее требуется доплатить вместе с начисленными за период просрочки пенями.

Нужен ли уточненный расчет, если в ЕРСВ не указали уволенных в прошлых периодах сотрудников, узнайте здесь.

Непредставление налоговой отчетности или отражение в ней заведомо ложных данных, ведущих к занижению налоговых платежей в крупных размерах, может быть уголовно наказуемо (ст. 199 УК РФ). В качестве меры наказания могут быть применены крупные штрафы и лишение свободы ответственных лиц.

О том, какие виды нарушений приводят к уголовной ответственности, узнайте из нашего материала.

Итоги

Все хозсубъекты обязаны представлять в контролирующие органы налоговую отчетность в установленные сроки. В налоговой отчетности отражаются данные о формировании налогооблагаемой базы и прочая информация, необходимая для расчетов.

Если налоговая отчетность не направлена в органы ФНС или сдана с опозданием, налогоплательщикам придется уплатить штраф согласно ст. 119 НК РФ.

Своевременная сдача налоговой отчетности в совокупности с отражением в ней достоверных данных позволит налогоплательщикам избежать дополнительных трат в виде штрафных выплат и прочих негативных последствий.

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Источник: https://nanalog.ru/nalogovaya-otchetnost-v-2017-2018-godah-sroki-sdachi-sostav/

Какие отчеты сдает бухгалтер по заработной плате в 2018 году

Все компании должны отчитываться по НДФЛ и страховым взносам в инспекцию и ФСС. Еще ряд отчетов надо сдавать в ПФР и органы статистики. Далее мы расскажем, куда и какие отчеты сдает бухгалтер по заработной плате в 2018 году.

Какие отчеты сдавать в ИФНС в 2018 году

В налоговую инспекцию компании отчитываются по НДФЛ, пенсионным, медицинским и социальным взносам на случай болезни и материнства, а также о численности работников. Рассмотрим подробнее, какие отчеты сдает бухгалтер в 2018 году в инспекцию. А краткий обзор всех поправок прочитайте в статье «Изменения в зарплатных налогах и отчетности в 2018 году».

Скачать таблицу отчетов бухгалтера по заработной плате в 2017 году

Отчетность по НДФЛ в ИФНС 

Чтобы отчитаться по НДФЛ, компании сдают в налоговую инспекцию справки по форме 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.

Справки 2-НДФЛ 

Заполняются отдельно по каждому работнику. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и состоит из пяти разделов:

• раздел 1 «Данные о налоговом агенте»;
• раздел 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода»;
• раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке (ставку надо указать)»;
• раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»;
• раздел 5 «Общие суммы дохода и налога (итоговая информация)».

Срок сдачи справок 2-НДФЛ различается в зависимости от того, с каким признаком она сдается. То есть от того, какая цифра проставлена в поле «Признак»:

• 1 – если компания смогла удержать у работника налог;
• 2 – если налог с доходов работников удержать не получилось.

Справки 2-НДФЛ с признаком 1 надо подавать не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим календарным годом. Справки 2-НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта года, следующего за истекшим годом (п. 5 ст. 226 НК РФ). Подробнее об этом в статье «Когда и на кого нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком 2».

Как изменились коды доходов для отчета прочитайте в статье Новые коды для справок 2-НДФЛ за 2017 год.

Если опоздать или вовсе не сдать в ИФНС справки 2-НДФЛ, компании грозит штраф в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК). Кроме того, штраф может быть наложен на руководителя компании. Его размер от 300 до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).

Расчет по форме 6-НДФЛ 

Ежеквартально бухгалтер по зарплате должен сдавать в инспекцию расчет по форме 6-НДФЛ. Его отличие от 2-НДФЛ в том, что 6-НДФЛ составляется сразу по всем работникам.

Бланк и порядок заполнения формы утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11-450@. Образец заполнения формы посмотрите здесь >>>.

Особенности заполнения 6-НДФЛ в том, что раздел 1 этой формы заполняется нарастающим итогом с начала года, а в разделе 2 приводятся сведения за последние три месяца. Например, в отчете за полугодие в разделе 1 будут данные за период с января по июнь включительно, а в разделе 2 – за апрель—июнь.

Кроме того, если компания начинает операцию в одном периоде, а завершают ее в другом периоде, то операция отражается в том периоде, в котором она завершена. Момент завершения операции соответствует периоду, в котором наступает срок уплаты НДФЛ (письмо ФНС России от 25.01.2017 № БС-4-11/1250@). Чтобы составить отчет верно, прочитайте статью «ФНС назвала 26 основных ошибок в 6-НДФЛ».

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160729-qqq-17-m3-30-03-2017-kakie-otchety-sdaet-buhgalter-po-zarabotnoy-plate-v-2018-godu