Образец платежки при усн доходы минус расходы в 2017 году — все о налогах

Платежка УСН «доходы минус расходы» 2017: образец

Упрощенная система налогообложения является популярным спецрежимом, который позволяет фирмам и ИП – представителям малого бизнеса серьезным образом экономить на налогах. Вместо уплаты НДС, налога на имущество и налога на прибыль либо же НДФЛ, уплачивается единый упрощенный налог. В этой статье мы рассмотрим вопрос оформления платежки по УСН «доходы минус расходы» в 2017 году.

Сроки перечисления упрощенного налога

Для начала напомним, что упрощенный налог, а точнее авансовые платежи по нему компании и частные коммерсанты перечисляют по итогам первого, второго и третьего кварталов в срок до 25 числа следующего месяца.

Декларация по налогу в этот срок не подается, поэтому платежи и называются авансовыми. По окончании четвертого квартала отдельного аванса нет.

Окончательный расчет по налогу фирмы обязаны произвести в срок до 31 марта, а ИП – до 30 апреля года, следующего за расчетным.

Образец платежки УСН «доходы минус расходы» по авансовым платежам и по налогу практически не отличается. Основные реквизиты остаются теми же, необходимо лишь указывать соответствующий налоговый период (квартал, полугодие, 9 месяцев или год), а также наименование платежа.

Разумеется, и сумма в платежном поручении по УСН «доходы минус расходы» в течение 2017 года будет различной – в зависимости от налоговой базы, которая образуется в рамках каждого из расчетных периодов. Разберем подробнее образец платежки по налогу УСН «доходы минус расходы».

Пример платежки УСН «доходы минус расходы» в 2017 году

Реквизиты ИФНС, в которую компания или ИП перечисляет налоги федерального значения, как правило одинаковы для любого образца платежного поручения. УСН «доходы минус расходы» тут не исключение.

Ориентироваться в данном вопросе необходимо на инспекцию, к которой территориально относится адрес прописки индивидуального предпринимателя или юридический адрес компании.

Найти данные получателя бюджетных платежей по номеру ИФНС можно через различные открытые источники в интернете, однако подобную открытую информацию рекомендуется все же проверять в самом налоговом ведомстве. Как правило же, если бизнес существует уже не один год, то проблем именно в реквизитах налоговой не возникает, они стандартны и не меняются.

Другое дело код бюджетной классификации. Данный реквизит принципиален прежде всего потому, что именно по его значению та или иная перечисленная сумма зачисляется в уплату конкретного налога.

Проще говоря, КБК – это такой маркер для конкретного платежа, и для каждого налога он свой. Далее, иногда перечень КБК обновляется на федеральном уровне. Проводится такая реформа, как правило с начала календарного года.

Действующий КБК для платежного поручения УСН «доходы минус расходы» в 2017 году – 18210501021011000110.

Примечательно, что с этого года по данному КБК уплачивается и минимальный налог.

Ранее, если плательщик с объектом «доходы минус расходы» по итогам года оказывался в положении, когда вместо своего стандартного 15-процентного налога он должен был перечислять в бюджет минимальный налог, то есть 1% от одних лишь доходов, то это платеж имел свой собственный КБК. Соответственно ранее перечисленные авансы по обычному налогу необходимо было перезачислять в уплату налога минимального. Это создавало определенные трудности предпринимателям.

На данный момент проблема устранена, в итоге и стандартные 15% от налоговой базы на УСН, и минимальный налог, в случае возникновения необходимости его уплаты, зачисляются в бюджет по одному КБК.

Пример заполнения платежного поручения УСН «доходы минус расходы»

В заключении стоит отметить, что ошибки в реквизитах налоговой инспекции могут привести к тому, что платеж безвозвратно потеряется. Так что при заполнении этих данных в полях платежного поручения нужно быть крайне внимательными. Остальные же реквизиты, в случае, если в них окажется ошибка, можно будет уточнить, подав в ИФНС соответствующее заявление.

Однако до тех пор, пока сам плательщик не обнаружит свою ошибку и не подаст такое уточнение, платеж по налогу будет «висеть» в невыясненных платежах, либо же может быть зачислен в другой бюджет (в случае ошибки в КБК), а за плательщиком будет числиться налоговая задолженность.

Результатом может быть, например, принудительное списание задекларированной суммы налога с расчетного счета.

Источник: https://spmag.ru/articles/platezhka-usn-dohody-minus-rashody-2017-obrazec

Образец платежки налог при усн

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к.

он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён.

Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой.

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2016-2017 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак.

Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить.

Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой.

Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Налоги, в отличии от взносов начисляют и платят с округлением до целых рублей.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу УСН 2016 г.

Статус плательщика: Статус плательщика: 01 — для организаций / 09 — для ИП(если уплата своих налогов).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на прибыль в Бизнес Пак.

Актуально на 2016-2017 года. В 2017 году КБК не меняли.

ipipip.ru

Платежное поручение при УСН в 2017 году: образец

Обновление: 7 апреля 2017 г.

?Образец платежного поручения при УСН с объектом налогообложения «доходы»

Правильное и грамотное заполнение всех обязательных реквизитов в платежном документе позволит бухгалтерам компании избежать роковой ошибки, которая может привести к неуплате налога при применении УСН и, как следствие, привлечению к налоговой ответственности в виде штрафа с доначислением пеней. Рассмотрим образцы заполнения платежных поручений в зависимости от выбранного в 2017 году объекта налогообложения при применении УСН.

Платежное поручение при УСН с объектом налогообложения «доходы» в 2017 году: образец

Принимая решение о применении в 2017 году УСН (при условии соответствия необходимым требованиям) с объектом налогообложения «доходы», налогоплательщик принимает на себя обязательства по уплате:

авансового платежа по итогам каждого отчетного периода;
суммы налога по итогам налогового периода.

Уплата авансового платежа производится в срок не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Напомним, что отчетные периоды при УСН — первый квартал, полугодие и девять месяцев.

Налог при УСН подлежит уплате не позднее 31 марта, следующего за истекшим налоговым периодом. Это общее правило для всех организаций, находящихся на УСН.

Индивидуальные предприниматели на УСН налог по итогам года уплачивают в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ).

Такие правила налогообложения предусмотрены ст. 346.21 НК РФ.

Уплачивая через банк авансовые платежи и налог при УСН с объектом «доходы», следует использовать бланк платежного поручения. Мы заполнили образец платежки и привели его ниже.

Скачать образец платежного поручения при УСН с объектом налогообложения «доходы»

Бланк платежки по УСН в 2017 году

Два основных документа регламентируют порядок применения и заполнения платежного поручения:

образец бланка платежки в 2017 году приведен Банком России в утвержденном 19.06.2012 за № 383-П Положении о правилах осуществления перевода денежных средств (см. Приложение 2 к Положению). Здесь устанавливаются значения всех реквизитов, включая их перечень и описание, а также требования к минимальному количеству знаков (символов) в каждом реквизите платежки по УСН (см. Приложение № 1 и Приложение N 3 к Положению);

Источник: https://yurist-moscow.ru/obrazec-platezhki-nalog-pri-usn/

Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2018

Применение специального налогового режима УСН предусматривает уплату трех авансовых платежей в течение года и уплату налога по его окончании.

Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе. Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.

Важное изменение: с 2017 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

Если производится оплата УСН за 2017 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Таблица КБК, применяемых налогоплательщиками УСН в 2018 году

Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

18210501021011000110 — налог;
18210501021012100110 — пени;
18210501021012200110 — проценты;
18210501021013000110 — штрафы.

Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы» следует по следующим КБК:

18210501011011000110 — налог;
18210501011012100110 — пени;
18210501011012200110 — проценты;
18210501011013000110 — штрафы.

Образец платежки УСН доходы минус расходы 2018 содержит реквизиты, которые применимы как для уплаты налога в связи с УСН, так и для оплаты минимального налога, рассчитанного по ставке 1% от годового дохода. Различие будет только в назначении платежа.

При уплате налога в связи с УСН в назначении платежа пишем: «Налог в связи с применением УСН за 1 квартал 2018 года».

При уплате минимального платежа в назначении платежа уместен следующий текст: «Минимальный налог за 2018 год».

Минимальный налог рассчитывается по итогам года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи по УСН.

Образец платежного поручения-2017 на уплату налога УСН доходы минус расходы 2018 для организации

При заполнении платежного поручения на уплату налога в связи с УСН организации и ИП используют одинаковые налоговые реквизиты за исключением двух полей:

поле «Плательщик», в котором организация указывает свое наименование, а ИП — наименование плюс адрес регистрации;
поле 101 «Статус плательщика», в котором организация ставит код 01, а ИП — 09.

Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2018 для ИП

Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2017, для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

Образец платежки УСН доходы 2018 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

Общий порядок оформления налоговых платежных поручений

Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
105 — ОКАТО;
106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
110 — тип платежа, сейчас не заполняется.

Платежка УСН доходы 2018, образец заполнения ИП

Образец платежного поручения УСН доходы 2018 для организаций тот же, что и для ИП, за исключением полей «Плательщик» и «Статус плательщика» (101), различие в заполнении которых описано выше.

Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2018 для ИП

Источник: https://ppt.ru/forms/platejka/dohodi-rashodi

Как заполнить платежное поручение на оплату налога по УСН

После стольких волнений и беготни по разным инстанциям, в которых нужно было зарегистрироваться, встать на учёт, получить лицензию или разрешение на осуществление своей деятельности, предприниматель наконец-то вздохнул спокойно и начал работать.

Но время летит очень быстро, и конец квартала уже близко. Время авансовых платежей для тех, кто выбрал упрощённую систему налогообложения. Не за горами и конец года, по итогу которого тоже надо будет заполнить платежку.

Разберёмся, как правильно заполнить платежное поручение на уплату авансового платежа и налога по итогу года.

Реквизиты в платежном поручении на уплату УСН

Первое, что должно корректно отражаться, это реквизиты организации или предпринимателя — полное или краткое название в поле 8, ИНН — поле 60, КПП при наличии в поле 102. Если ИП — то Иванова Татьяна Николаевна (ИП) //Иркутск, улица Лермонтова, дом 15, офис 5//. Именно так теперь для ИП нужно заполнять плательщика.

Поле 104 предназначено для КБК — код бюджетной классификации. Это код, который идентифицирует налоговый платеж. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов за минусом расходов КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

При заполнении КБК лучше проверить каждую цифру. Если хотя бы в одной ошибка — платеж уйдет не туда. Вернуть его будет сложно. А по УСН окажется задолженность и прибавятся неприятные последствия в виде пени и штрафа за несвоевременную уплату.

https://www.youtube.com/watch?v=bnIwd-OG4Fc

Поле 105 — ОКТМО. Номер муниципальных образований, состоящий из 8 цифр. Узнать его можно в электронном справочнике.

106 — поле для основания платежа. Оно имеет две буквы. Для авансовых платежей и по итогу года это «ТП» или текущий платеж.

Поле 107 — здесь нужно указать, за какой период оплата. Авансовые платежи по УСН квартальные, поэтому ставим КВ и номер квартала. Должно получиться: КВ 01.2017 — если квартал первый, КВ 02.2017 — если второй. В квартальных платежах значение первых двух цифр может быть 01, 02, 03, 04. Годовой платеж обозначается буквами ГД и имеет такой вид ГД 00.2017.

Поле 108 — это номер документа, по которому осуществляется платеж. Это может быть требование об уплате налога, пени или штрафа. При уплате авансового платежа здесь проставляется 0.

Поле 109 для даты документа — основания. Также ставим 0.

Назначение платежа — 24 поле — авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Если платеж по итогу года, то пишем налог за 2017 год, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Поля 6 и 7 предназначены для отражения суммы перечисления прописью и цифрами соответственно. Если платежное поручение заполняется в электронном виде, сумма прописью заполняется автоматически. А если на бумажном — то придется прописывать вручную.

Поле 101 — это статус налогоплательщика. При перечислении УСН нужно выбрать статус 01. Этот статус предназначен для плательщиков налогов, администрируемых непосредственно налоговой инспекцией.

Поле 21 — это информация для банка. Нужно указать очередность платежа. Их всего пять: первая и вторая — это исполнительные документы, третья — оплата по требованиям налоговой инспекции и фондов на погашение налогов и взносов, четвертая — иные исполнительные документы и пятая — добровольные платежи. При оплате налога или авансового платежа нужно поставить 5.

В поле 22 пишется уникальный идентификационный номер документа, по которому осуществляется оплата. Заполняется в случае оплаты по требованию. При самостоятельном перечислении налога ставится 0.

Поля 9-12 — это банковские реквизиты. В десятом поле нужно указать наименование банка, в котором открыт расчетный счёт. В поле 12 указывается номер корсчета, который у каждого банка свой, как и БИК в 11 поле.

Номер корсчета обычно начинается на цифры 301 и имеет 20 знаков. Эту информацию можно получить в том банке, где открыт рабочий расчетный счёт.

А поле 9 — это номер счёта организации, он обычно начинается на 407 для организаций или на 408 для индивидуальных предпринимателей.

Далее, реквизиты получателя. При перечислении налога банк получателя (поле 13) — это отделение города — Отделение Москва, Отделение Иркутск. А получатель обычно — УФК области (поле 16). ИНН и КПП у каждой налоговой инспекции свой (поля 61 и 103), поэтому реквизиты лучше запросить в самой налоговой. Там же укажут номер расчетного счета (поле 17) и БИК(14). Корсчета у бюджетных банков нет.

Поля 43 и 44 заполняются в том случае, если платежное поручение на бумажном носителе. В электронном виде при передаче по ТКС здесь автоматически проставляется электронно-цифровая подпись.

Поле 45 заполняется уже банковским работником при получении платежного поручения.

Поля 3 и 4 заполняются в соответствии с хронологическим порядком при формировании платёжки. В поле 3 ставится порядковый номер поручения, в поле 4 дата формирования.

Для подготовки отчетности вы можете воспользоваться сервисом . На основании введенных данных о полученных доходах и произведенных расходах сервис автоматически рассчитает сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

Вам не надо будет беспокоиться о том, что налог к уплате посчитан неверно. Сервис проверит правильность заполнения КУДиР и налоговой декларации по УСН и отправит декларацию в электронном виде в налоговую инспекцию.

Получить бесплатный доступ к сервису можно по .

Итак, мы разобрали все необходимые поля для заполнения платежного поручения. Для наглядности на рисунке продемонстрирована нумерация полей.

Также можно посмотреть пример заполнения платёжки на уплату авансового платежа.

Источник: https://delovoymir.biz/kak-zapolnit-platezhnoe-poruchenie-na-oplatu-usn.html

Усн доходы минус расходы: платежное поручение

Check Also

Транспортные расходы при УСН «доходы минус расходы» Наличие машины в компании или у ИП – представителей малого бизнеса не такая уж большая редкость. Ведь действительно, во многих случаях обеспечиваемая при помощи авто мобильность может лишь способствовать успешному развитию предприятия.

Техобслуживание систем пожарной сигнализации не подпадает под УСН на основе патента В своем письме от 24 марта 2011 г. № 03-11-11/64 Минфин РФ разъясняет применение «упрощенки» на основе патента для ИП, занимающихся монтажом и техобслуживанием систем пожарной и охранной сигнализации.

Сумму УСН можно уменьшить на уплаченные взносы в фиксированном размере Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы» и не производящие выплат физицам, уменьшают сумму налога на уплаченные страховые взносы в фиксированном размере.

Субсидии МСП учитываются в доходах при УСН пропорционально расходам за их счет Минфин России в письме от 28.09.2017 №03-11-06/2/62961 рассмотрел вопрос об учете субсидий, полученных в соответствии с ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и заполнении книги учета доходов и расходов в целях налога при УСН.

Страховые взносы на УСН включаются в период, когда они уплачены Речь идет о тех упрощенцах, которые применяют УСН с объектом «доходы минус расходы». Суммы расходов на обязательное страхование учитываются налогоплательщиками в тех отчетных (налоговых) периодах, в которых они были уплачены.

Ставки по УСН предлагают уменьшить В Госдуму внесен законопроект, согласно которому, ставки по УСН предложено снизить с 6 до 3 %, а если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговую ставку предлагается установить в размере 8 %.

При этом для субъектов по-прежнему сохраняется право на уменьшение ставки по УСН до 1%, а для объекта «доходы минус расходы» до 3%.

В пояснительной записке отмечено, что в настоящее время право субъектов РФ снижать ставку налога по упрощенной системе налогообложения фактически не используется.

УСН «доходы минус расходы»-2018 В будущем году для «упрощенцев» радикальных изменений не ожидается. Наша статья расскажет о налоговой ставке, расчете налога и про учет расходов при УСН «доходы минус расходы» в 2018 году.

Срок уплаты УСН за 3 квартал 2016 Все «упрощенцы» обязаны перечислять в бюджет авансы по единому налогу, рассчитывая их по итогам отчетных периодов.

Сменить объект налогообложения на УСН можно не всегда Индивидуальный предприниматель, который подал уведомление о переходе на УСН при постановке на учет в качестве ИП, не может изменить объект налогообложения до конца года, в котором он получил госрегистрацию как ИП. Если вы ошиблись в уведомлении о переходе на УСН, указав, допустим, вместе УСН 15% – УСН 6%, вам придется применять упрощенку с объектом «доходы» до конца налогового периода (года) и лишь в конце года сменить объект налогообложения.

Расходы при УСН 2016 При упрощенке налоговой базой считаются доходы или разница между доходами и расходами. Если при «доходном» объекте расходы упрощенца не имеют значения, то чтобы принять затраты в уменьшение налоговой базы при «доходах за вычетом расходов» их нужно обосновать и подтвердить.

Раздельный учет УСН и ЕНВД Применяя одновременно два налоговых режима УСН и ЕНВД, налогоплательщикам придется вести и раздельный налоговый учет доходов и расходов (п.8 ст. 346.18 и п.7 ст.346.26 НК РФ). Это требование одинаково для организаций и предпринимателей, иначе будет невозможно сделать правильный расчет налоговой базы по каждому налогу.

Работаю на УСН 6% с 2005 г. В течение этого времени не вел книгу учета доходов и расходов (фирма, регистрировавшая меня в качестве ИП «под ключ», ее не завела). Налоги и взносы в ПФР за все время работы уплачены полностью; единственным источником поступлений является расчетный счет.

При совмещении УСН и УСН на основе патента необходимо подавать декларацию по УСН Индивидуальный предприниматель, осуществляющий несколько видов деятельности, вправе совмещать УСН на основе патента с общей системой налогообложения (Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ). Налоговым кодексом не предусмотрен запрет и на совмещение патентной «упрощенки» с УСН.

При одновременном применении УСН и ПСН надо вести раздельный учет доходов и расходов Индивидуальный предприниматель, который одновременно применяет УСН с объектом «доходы минус расходы» и патентную систему налогообложения, должен вести раздельный учет доходов и расходов.

Порядок определения объекта налогообложения при УСН и ЕСХН изменили Владимир Путин подписан Федеральный закон от 6 апреля 2015 г. №84-ФЗ, которым изменен порядок определния доходов при УСН и ЕСХН.

Порядок определения объекта налогообложения при УСН и ЕСХН будет изменен Госдума 30 января 2015 года приняла в первом чтении законопроект, которым вносятся изменения в Налоговый кодекс, касающиеся плательщиков УСН и ЕСХН.

Источник: https://seoblack.ru/usn/usn-doxody-minus-rasxody-platezhnoe-poruchenie

Налог УСН за 2018 год: срок уплаты в 2019 году, примеры, платежки, калькулятор

Налог по УСН за 2018 год уплачивают все упрощенцы — компании и предприниматели. Причем порядок расчета платежа разный для объекта доходы и объекта доходы минус расходы. Сначала рассчитайте платеж, используя наши примеры и формулы. Затем внесите показатели в платежные поручения по нашим образцам.

В статье:

Срок уплаты налога по УСН за 2019 год

Компании и предприниматели уплачивают УСН за 2018 год в разные сроки.

Организации — 1 апреля 2019 года.

ИП — не позднее 30 апреля 2019 года.

Прежде чем отправлять платежки, посмотрите статью «Упрощенцы теряют миллионы из-за ошибок в платежках».

После уплаты налога за год не забудьте заполнить декларацию. Поможет сделать это статья: «Семь правил для успешной сдачи декларации по УСН«.

Рассчитать упрощенный налог и заполнить декларацию бесплатно онлайн вы можете в нашей программе Упрощенка 24/7. Она позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность в один клик. Возьмите пробный доступ к программе. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Попробовать онлайн

Расчет для УСН доходы минус расходы за 2018 год

Расчет платежа по УСН на объекте доходы минус расходы делают так.

Для начала считают налоговую базу: из полученных доходов надо вычесть учтенные расходы. Оба показателя рассчитывайте за 1-2-3-4 кварталы 2018 года.

Сумму доходов берем из раздела 1 Книги учета доходов и расходов. Это будет итоговое значение за год по графе 4.

Упрощенцы учитывают в налоговой базе доходы от реализации и внереализационные доходы, перечисленные в статьях 249 и 250 НК РФ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Суммы, которые есть в статье 251 НК РФ, и доходы, которые облагаются налогом на прибыль и НДФЛ по ставкам, указанным в пунктах 3 и 4 статьи 284 и пунктах 2, 4 и 5 статьи 224 НК РФ, в налоговой базе не учитывайте (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).

После того как налоговая база подсчитана, умножьте ее на ставку налога. При объекте «доходы минус расходы» базовая ставка равна 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Власти субъектов РФ могут понижать ставку до 5%. В 2018 году 71 регион снизил ставку. Подробнее обо всех новшествах в работе при УСН, прочитайте в статье «Изменения для упрощенцев с 2019 года».

Налог по УСН за 2018 рассчитывайте по формуле:

Налог

(Облагаемые доходы, полученные в 1, 2, 3 и 4 кв. — Расходы, произведенные и учтенные в 1, 2, 3 и 4 кв.)

Ставка налога (15% или более низкая)

—

Авансовые платежы за 1, 2 и 3 кв.

ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы (ставка налога — 15%). Доходы от реализации за 1-2-3-4 кварталы составили 700 000 руб., а учитываемые расходы за 1-2-34 кварталы — 300 000 руб. Внереализационных доходов не было. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал равен 10 000 руб., за 2 квартал — 10 000 руб., за 3 квартал — 2000 руб.

Определим налоговую базу за год. Она равна 400 000 руб. (700 000 руб. – 300 000 руб.). Перемножим ее на ставку налога. Это будет 60 000 руб. (400 000 руб. х 15%). Далее вычтем из налога ранее уплаченные авансы за 1-2-3 кварталы. Итого: 38 000 руб. (60 000 руб. — 10 000 руб. — 10 000 руб. — 2000 руб.).

Авансовый платеж составил 38 000 руб.

Минимальный налог

Организации и предприниматели на УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, должны по итогам налогового периода рассчитать сумму минимального налога.

Минимальный налог считайте по формуле:

Минимальный налог

Облагаемые доходы, полученные за налоговый период

Минимальный налог следует уплатить в бюджет, если по окончании налогового периода он оказался больше «упрощенного», рассчитанного по обычной ставке. При убытках, то есть когда «упрощенный» налог равен нулю, минимальный налог надо будет заплатить. Срок уплаты минимального налога совпадает со сроком для обычного годового налога.

При этом уплачивается не весь налога, а за вычетом уплаченных в 2018 году авансовых платежей за 1-2-3 кварталы.

За 2018 год ООО получило доходы в сумме 28 502 000 руб. Расходы составили 28 662 300 руб.

Расходы больше доходов, значит, по итогам года получится убыток в сумме 160 300 руб. (28 502 000 руб. – 28 662 300 руб.).

Но нужно рассчитать минимальный налог. Он составит 285 020 руб. (28 502 000 руб. х 1%). Минимальный налог больше единого, поэтому по итогам 2018 года придется уплатить в бюджет минимальный налог (за вычетом авансов за 1-2-3 кварталы).

Расчет для УСН доходы за 2018 год

Расчет аванса по УСН за 2018 год на объекте доходы делают так:

Сначала определите налоговую базу. Для этого просуммируйте доходы за год. Показатель нужно взять из раздела 1 Книги учета доходов и расходов (графа 4). Это будет итоговое значение за отчетный (налоговый) период по графе 4.

Сумму облагаемых доходов умножьте на ставку налога. Для объекта налогообложения «доходы» она составляет 6%. В 33 субъектах РФ власти снизили в 2018 году ставку в пределах 1-6%.

Платеж по УСН за 2018 год рассчитывайте по формуле:

Налог

Облагаемые доходы, полученные за первые 1-2-3-4 кв.

Ставка налога

—

Налоговый вычет (страховые взносы, больничные, торговый сбор) за 1-2-3-4 кв.

—

Авансовый платеж за 1, 2 и 3 кв.

«Упрощенцы» с объектом доходы вправе уменьшить налог на налоговый вычет. В него включаются выданные за счет средств работодателя пособия по временной нетрудоспособности, а также начисленные и уплаченные в отчетном периоде страховые взносы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

на обязательное пенсионное страхование;
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
обязательное медицинское страхование.
торговый сбор

Также сумму упрощенного налога можно уменьшить на платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профзаболеваний).

Сумму «упрощенного» налога (авансового платежа) разрешается уменьшить не более чем на 50% по всем основаниям (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Однако данное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, которые не имеют наемных работников, не выплачивают вознаграждений иным физическим лицам и платят страховые взносы только за себя в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года. Они могут уменьшать упрощенный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов.

ООО «Звезда» применяет УСН с объектом налогообложения доходы. Ставка налога — 6%.

Исходные данные следующие:

доходы от реализации за гол — 700 000 руб.;
уплаченные страховые взносы за год — 10 000 руб.;
авансовый платеж за 1 квартал — 6 000 руб., за 2 квартал — 6 000 руб., за 3 квартал — 2000 руб.

Внереализационные доходы в этот период не поступали, социальные пособия не выдавались.

Рассчитаем аванс по формуле, приведенной в статье.

Сначала мы рассчитали налог за год: 700 000 x 6% = 42 000 руб. Вычтем взносы за год из суммы налога.: 42 000 руб. — 10 000 руб. = 32 000 рублей.

Из полученного платежа вычтем авансовые платежи за 1-2-3 кв.: 32 000 руб. — 6000 руб. — 6000 руб. — 2000 руб. = 18 000 руб.

Авансовый платеж составил 18 000 руб.

Кбк по усн в 2018 году

КБК для УСН на объекте доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН на объекте доходы минус расходы — 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для минимального налога — 182 1 05 01021 01 1000 110

Проверяйте статусы в поле 101 и КБК в поле 104 — некоторые из них менялись. Ответы в Школе главбуха малого предприятия.

Проверить статусы

Образцы платежного поручения по УСН за 2018 год

Доходы-расходы

Скачать образец

Доходы

Скачать образец

Минимальный налог

Скачать образец

Новое в расчете УСН

С 2018 года при расчете аванса нужно учитывать новые правила. На объекте «доходы» работодатели могут уменьшить аванс на взносы и пособия только наполовину. А вот ИП без работников полностью ставят суммы в вычет.

Ограничений по учету взносов и пособий на объекте «доходы минус расходы» нет. Главное, чтобы расходы вы оплатили в 4 квартале. Тогда их можно списать.

Подробности расчета и примеры платежных поручений смотрите в статье «Как заплатить аванс по упрощенному налогу».

Калькулятор УСН

Быстрее всего рассчитать налог по УСН на нашем калькуляторе. Сервис рассчитает аванс по УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и налог за год для организаций и предпринимателей. Выберете объект налогообложения, ставку налога, введите доходы и расходы — и вы узнаете сумму платежа по УСН за выбранный период.

Как учитывать авансы

Предлагаем посмотреть видео по теме: как при УСН учитываются авансы. Рассказывает Юрий Подпорин, советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса (Минфин России).

Видео про новые отчеты

Это видео с вебинара «Отчетность по НДФЛ и взносам: 6-НДФЛ, ЕРСВ и 4-ФСС». Лектор рассказал про объединение 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, а также обновление других форм отчетности. И остановился подробнее на заполнении каждой формы.

Источник: https://www.26-2.ru/art/351183-platej-usn-2019

Усн доходы минус расходы: платежное поручение

Check Also

При совмещении УСН и УСН на основе патента необходимо подавать декларацию по УСН Индивидуальный предприниматель, осуществляющий несколько видов деятельности, вправе совмещать УСН на основе патента с общей системой налогообложения (Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ). Налоговым кодексом не предусмотрен запрет и на совмещение патентной «упрощенки» с УСН.

Пониженные тарифы взносов при совмещении УСН и ЕНВД Возможно ли применять пониженные тарифы страховых взносов при совмещении УСН И ЕНВД при условии, что по основному виду деятельности, поименованному в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ, применяется ЕНВД.

Плательщик УСН не может сменить налоговый режим при нарушении срока подачи заявления «Упрощенец» вправе перейти на иной режим налогообложения с начала нового налогового периода, если уведомил налоговый орган о своем намерении не позднее 15 января нового периода (п. 6 ст. 346.13 НК РФ). Если уведомление отправлено позднее этого срока, то налогоплательщик обязан применять УСН до окончания наступившего периода.

Переход на общую систему налогообложения с УСН Фирма или ИП, будучи «упрощенцами», могут перейти на ОСНО, лишившись права на УСН, или добровольно.

Переход на УСН в 2015 году Не секрет, что для организаций и индивидуальных предпринимателей (далее по тексту – ИП) самыми актуальными вопросами являются следующие: как увеличить выручку? как минимизировать расходы? как оптимизировать налоговую нагрузку? В данной статье мы поговорим об оптимизации налоговой нагрузки вследствие перехода на упрощенную систему налогообложения (далее по тексту – УСН). Рассмотрим, от каких налогов освобождаются организации и ИП, применяющие УСН.

Ошибка в уведомлении о переходе на УСН не отменяет право на упрощенку ООО в августе 2015 года направило в налоговый орган уведомлении о переходе на УСН, в котором указало объект налогообложения – «доходы».

При этом в 2016 году общество представило первичную декларацию по УСН за 2015 год, налог в которой был рассчитан исходя из объекта «доходы минус расходы».

По результатам камеральной налоговой проверки инспекция доначислила фирме недоимку по УСН и пени.

Образовательная организация на УСН вправе применять пониженные тарифы по взносам Организация, применяющая УСН, основным видом экономической деятельности которой является осуществление процесса основного общего образования, вправе применять пониженные тарифы страховых взносов, сообщила ФНС России в письме от 6 сентября 2017 г. № БС-4-11/[email protected] Налоговики указали, что в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 427 НК РФ пониженные тарифы страховых взносов вправе применять организации и индивидуальные предприниматели на УСН, основным видом экономической деятельности которых, в том числе, является образование.

Об уменьшении УСН на сумму страховых взносов Если индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности, в отношении которой применяется «упрощенка», не производит выплат и иных вознаграждений физическим лицам, он вправе уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, на уплаченные страховые взносы за себя в фиксированном размере без ограничения.

Нигде не могу найти точной методики расчета стоимости патента при применении УСН на основе патента. Подскажите пожалуйста как её рассчитать.

Обязана ли я применять ККМ при этом виде налогообложения? При каких видах деятельности можно не применять ККМ? 1. Порядок расчета годовой стоимости патента оговаривается пунктами 6, 7 статьи 346.25.1 НК РФ.

Она определяется как произведение потенциально возможного годового дохода и ставки 6 процентов.

НДС при УСН в 2016 году Фирмы и индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, не являются плательщиками НДС. Однако часто им все же приходится сталкиваться с данным налогом.

Начисленные взносы можно учесть при переходе с УСН на ОСН При переходе с упрощенной системы налогообложения на общую систему, расходы на страховые взносы, начисленные при УСН, но уплаченные уже на общей системе, все равно можно включить в расходы при исчислении налога на прибыль.

Налогоплательщик на УСН не учитывает в доходах возвращенную госпошлину Минфин в письме от 21 декабря 2017 г. № 03-11-11/85518 рассмотрел вопрос о необходимости учета в доходах налогоплательщика, применяющего УСН, суммы госпошлины, возвращенной при отказе от подачи иска в суд.

Налогоплательщик на УСН вправе учесть расходы на оплату услуг по расчету платы НВОС Расходы налогоплательщика, применяющего УСН «доходы минус расходы», на оплату услуг сторонней организации по расчету платы за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС), ведению учета движения отходов, заполнению формы по отходам и составлению и сдаче отчета об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов учитываются в составе расходов при определении объекта налогообложения.

Налоговая декларация по УСН не является уведомлением о переходе на упрощенку ООО было зарегистрировано в качестве юридического лица 4 июня 2015 года. 31 марта 2016 года общество представило в ИФНС налоговую декларацию по УСН за 2015 год.

На УСН НДС в расходах учесть нельзя Если налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, с объектом «доходы, уменьшенные на расходы», при реализации товаров выставил счет-фактуру с выделенным НДС, то он обязан исчислить НДС и уплатить его в бюджет.

На УСН можно перейти в 2016 году при стоимости ОС больше 100 млн рублей Если остаточная стоимость ОС организации на 1 октября 2016 года составила больше 100 млн руб.

Минфин вводит новые формы деклараций по УСН и ЕСХН Прежние декларации в соответствии с приказом Минфина России от 17 октября 2014 г. №119н (зарегистрирован Минюстом 7 ноября 2014 года) утрачивают силу.

Источник: https://u69.ru/usn/usn-doxody-minus-rasxody-platezhnoe-poruchenie

Уплата налога при УСН (Доходы – расходы)

В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату налога при УСН с объектом Доходы минус расходы. В статье рассмотрены ключевые моменты подготовки платежного поручения:

сроки уплаты;
общие реквизиты;
реквизиты получателя;
реквизиты платежа в бюджет.

Мы также вместе проведем платеж, и, проверим взаиморасчеты с бюджетом.

Порядок уплаты налога

Налогоплательщики на УСН (Доходы-расходы) уплачивают:

авансовые платежи (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев), срок уплаты – не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ);
налог за год, срок уплаты — не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации, т.е. до 31 марта года, следующего за истекшим (п. 7 ст. 346.21, п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Организации уплачивают единый налог при УСН в ИФНС по месту нахождения.

Налог рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода (ст. 346.21 НК РФ).

Рассмотрим подробнее порядок формирования платежного порученияи уплаты налога в программе.

Платежное поручение на уплату налога

Общие реквизиты

Платежное поручение на уплату налога при УСН (Доходы — расходы) в бюджет формируется с помощью документа Платежное поручение в разделе Банк и касса – Банк — Платежные поручения – кнопка Создать.

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога, тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Быстрое формирование платежного поручения можно осуществить также с помощью Помощника уплаты налогов:

через раздел Главное – Задачи – Список задач;
через раздел Банк и касса – Платежные поручения по кнопке Оплатить – Начисленные налоги и взносы.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей:

Налог – Налог при УСН (доходы минус расходы), выбирается из справочника Налоги и взносы.

Налог при УСН (доходы минус расходы) предопределен в справочнике Налоги и взносы. Для него заданы параметры:

соответствующий код КБК;
шаблон текста, подставляемый в поле Назначение платежа;
счет учета налога.

Вид обязательства – Налог. Выбор вида обязательства влияет на КБК, который будет указан в платежном поручении;
Очередность платежа – 5 Прочие платежи (в т.ч. налоги и взносы), заполняется автоматически, как и для всех налоговых платежей в бюджет, уплачиваемых по сроку (п.2 ст. 855 ГК РФ).

Реквизиты получателя – ИФНС

Так как получателем налога является налоговая инспекция, в которой зарегистрирован налогоплательщик, именно ее реквизиты необходимо отразить в документе Платежное поручение.

Получатель – ИФНС, в которую платится налог, выбирается из справочника Контрагенты;
Счет получателя – банковские реквизиты налогового органа, указанного в поле Получатель;
ссылка Реквизиты получателя – ИНН, КПП и Наименование получателя, именно эти данные используются для печатной формы платежного поручения. При необходимости Реквизиты получателя можно отредактировать в открывающейся по ссылке форме.

Реквизиты платежа в бюджет

Бухгалтеру необходимо контролировать данные, которые программа заполняет по ссылке Реквизиты платежа в бюджет.

В данной форме необходимо проверить заполнение полей:

КБК – 18210501021011000110 «Налог, взимаемый с плательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации)». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;

Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
Статус плательщика – 01-налогоплательщик (плательщик сборов)-юридическое лицо;

УИН — , т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
Основание платежа – ТП – платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
Налоговый период – ГД – годовой платеж, так как налог уплачивается за налоговый период – год;
Год – 2017, т.е. год, за который уплачивается налог;
Номер документа – , т.к. документом, на основании которого производится платеж является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер;
Дата документа – 02.04.2018, т.е. дата подписания декларации.

Узнать подробнее о реквизитах платежей в бюджет в статье Реквизиты платежного поручения.

Назначение платежа – заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы. При необходимости поле можно отредактировать;

Распечатать платежное поручение можно по кнопке Платежное поручение. PDF

Уплата налога при УСН в бюджет

После уплаты налога при УСН (Доходы — расходы) в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. PDF

Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение.

Либо его можно загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

Необходимо обратить внимание на заполнение полей в документе:

от – дата уплаты налога, согласно выписке банка;
Вх. номер и Вх. дата – номер и дата платежного поручения;
Налог – Налог при УСН (доходы минус расходы), выбирается из справочника Налоги и взносы, и влияет на автоматическое заполнение поля Счет дебета;
Вид обязательства – Налог.
ссылка Отражение в бухгалтерском учете:
- Счет дебета — 68.12 «Налог при упрощенной системе налогообложения»;
- Виды платежей в бюджет — Налог (взносы): начислено / уплачено.