Постановка на учет в качестве плательщика енвд — все о налогах

Федеральная налоговая служба

Индивидуальный предприниматель, изъявивший желание перейти на уплату ЕНВД, подает в течение пяти дней со дня начала применения указанной системы налогообложения заявление о постановке на учет по форме № ЕНВД-2 в налоговую инспекцию по месту осуществления предпринимательской деятельности.

На это отводится 5 дней со дня начала применения этой системы налогообложения.

Для некоторых видов деятельности сделано исключение. Например, при осуществлении транспортных перевозок, а также развозной и разносной торговли нужно вставать на учет в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Закон и порядок

Специфика постановки на учет в налоговом органе индивидуального предпринимателя в качестве плательщика единого налога определена ст. 346.28 Налогового кодекса.

Снятие с учета индивидуального предпринимателя при прекращении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, переходе на иной режим налогообложения, в том числе если налогоплательщиком были допущены нарушения требований, установленных подпунктами 1 и 2 пункта 2.2 статьи 346.

26 Налогового кодекса Российской Федерации, осуществляется на основании заявления о снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД по форме № ЕНВД-4, представленного в налоговый орган в течение пяти дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, или со дня перехода на иной режим налогообложения, или с последнего дня месяца налогового периода, в котором допущены нарушения установленных требований.

В настоящее время плательщики ЕНВД не обязаны сообщать в налоговый орган по месту постановки на учет о каких-либо изменениях в ранее сообщенных сведениях о видах и местах осуществления деятельности. Вместе с тем, налогоплательщик вправе сообщить налоговому органу о таких изменениях с использованием формы заявления о постановке на учет / заявления о снятии с учета.

В настоящее время не установлена обязанность для налогоплательщиков ЕНВД по сообщению в налоговый орган по месту постановки на учет о каких-либо изменениях в ранее сообщенные сведения о видах деятельности и местах их осуществления. Вместе с тем, налогоплательщик вправе сообщить налоговому органу об указанных изменениях с использованием формы Заявления о постановке на учет (Заявления о снятии с учета).

3 случая,
когда индивидуальный предприниматель не может переводиться на ЕНВД

Средняя численность работников превышает 100 человек.
Осуществляет деятельность в рамках договора простого товарищества.
Не выполняет условия и ограничения, установленные гл. 26.3 Налогового кодекса (ст. 346.26, 346.27). К примеру, осуществляет розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала более 150 м2.

Источник: https://www.nalog.ru/create_business/ip/in_progress/envd/step4/

Постановка на учет при ЕНВД — сроки подачи заявления

В каком регионе встать на учет по енвд?

Сроки перехода на уплату вмененного налога

Сроки и порядок подачи заявления о переходе на ЕНВД

В каком регионе встать на учет по енвд?

Переход на ЕНВД стал делом добровольным, но это решительно не значит, что любой хозсубъект вправе использовать этот специальный налоговый режим (СНР).

Согласно пп. 1–2 ст. 346.26 НК РФ постановка на ЕНВД возможна только в тех субъектах, где СНР был введен решением органов представительной власти района (города) в отношении выбранного хозсубъектом вида занятий.

Встать на учет на ЕНВД могут только фирмы либо ИП, удовлетворяющие требованиям п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ:

Средняя численность персонала хозсубъекта не превысила 100 человек в минувшем календарном году.

Исключение сделано для обществ потребкооперации и тех организаций, которые полностью принадлежат обществам потребительской кооперации, а также их союзам.

Доля иных компаний в уставном капитале (УК) налогоплательщика не превосходит 25%, за исключением тех компаний, 100% УК которых принадлежат учреждениям инвалидов. При условии что инвалиды составляют не меньше 50% от среднесписочной численности персонала фирмы, а доля оплаты их труда — не меньше четверти всего фонда оплаты труда.

Исключение сделано также для организации потребкооперации и организаций, 100% УК которых принадлежат организациям потребкооперации и их союзам.

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Не являются хозяйственными товариществами.
Не реализуют собственную произведенную продукцию через торговые точки или объекты общепита при совмещении ЕСХН и ЕНВД и др.

Полный перечень ограничений применения ЕНВД приведен в схеме ниже:

Сроки перехода на уплату вмененного налога

Возможность перехода на уплату ЕНВД зависит от того, на каком налоговом режиме велась переводимая деятельность прежде и велась ли она ранее вообще.

https://www.youtube.com/watch?v=fhDdEMPV9hY

Сроки постановки на ЕНВД для переходящих на спецрежим с ОСНО законодательством не оговорены. Эти налогоплательщики могут начать работать на вмененке в любое комфортное для них время. Дожидаться конца года или начала следующего месяца им не надо.

Поставить на учет по ЕНВД вид деятельности, который до этого велся на УСН, можно лишь только с нового календарного года.

А вот вести на ЕНВД вновь начинаемую деятельность можно уже с первого дня работы.

Как правило, налогоплательщики ставятся на учет ЕНВД по месту ведения хозяйственной деятельности, однако те, кто планирует заниматься:

размещением рекламы на транспорте;
развозной и разносной розничной торговлей или общественным питанием через нестационарную торговую сеть, в том числе без стационарных залов;
оказывающие услуги перевозки пассажиров и грузов;

ставятся на учет по месту регистрации налогоплательщика.

Налогоплательщики, встающие на учет по нескольким видам деятельности, заполняют раздел 2 по каждому переведенному на ЕНВД виду деятельности.

При ведении нескольких видов работ на территории одного городского образования будущему налогоплательщику нужно осуществить постановку на учет ЕНВД по каждому виду деятельности

В случае ведения работы в границах одного города, но на территориях, оказавшихся в зоне контроля различных налоговых инспекций, заявление можно подавать только в одну из них. В данном случае новый вмененщик будет поставлен на учет в той налоговой, которую укажет первой.

Для постановки на учет предприниматели подают в налоговую инспекцию заявление по форме ЕНВД-2, а юридические лица — ЕНВД-1.

Сроки и порядок подачи заявления о переходе на ЕНВД

Срок подачи заявления о переходе на ЕНВД ограничен 5 рабочими днями с даты начала применения этого СНР или с момента госрегистрации хозсубъекта.

Формуляр подается в ФНС по месту учета одним из способов, указанных в п. 5.1 ст. 84 НК РФ:

самим налогоплательщиком;
представителем налогоплательщика, имеющим на руках доверенность (порядок подтверждения полномочий представителя налогоплательщика прописан в ст. 26 и п. 3 ст. 29 НК РФ);
курьерской службой;
почтовым отправлением с описью вложения;
в личном онлайн-кабинете налогоплательщика;
электронно, по телекоммуникационным каналам связи.

В течение 5 рабочих дней после получения заявления налоговики ставят фирму или ИП на учет в роли плательщика ЕНВД и выдают уведомление о постановке на учет ЕНВД, согласно п. 3 ст. 346.28 НК РФ.

Хозсубъект считается применяющим новый СНР начиная с той даты, которая зафиксирована в заявлении о переходе на ЕНВД.

Нарушение сроков подачи заявления на переход на ЕНВД грозит налогоплательщику-юрлицу штрафом в размере 10 000 руб. согласно п. 1 ст. 116 НК РФ.

***

Перейти на ЕНВД могут только хозсубъекты, работающие в регионе, где этот налоговый режим введен в отношении выбранного вида занятий. Для того чтобы перейти на ЕНВД, хозсубъекту необходимо не позднее 5 дней после начала деятельности подать заявление по форме ЕНВД-1 для юрлиц или ЕНВД-2 для ИП в ФНС по месту учета.

Источник: https://nsovetnik.ru/envd/postanovka-na-uchet-pri-envd-sroki-podachi-zayavleniya/

Заявление о постановке на учет по ЕНВД для ИП

Такая система налогообложения, как единый налог на вмененный доход (ЕНВД), предполагает форму налогового режима, где налог уплачивается с установленной по формуле сумме вмененного дохода, а не действительной прибыли.

Направить заявление о постановке на учет по ЕНВД для ИП на 2018 год при регистрации следует не позже, чем через 5 рабочих дней с момента начала применения порядка налогообложения к новому оформленному физическому лицу.

Об этом факте необходимо уведомить налоговый орган, территориально уполномоченный на совершение действий по месту жительства индивидуального предпринимателя, в указанные временные рамки, иначе ИП будет присвоен общий налоговый режим.

Налоговый орган в установленный пятидневный срок с момента получения заявки от ИП выдает уведомление о постановке на учет в качестве плательщика налога о ЕНВД. Датой начала действия системы налогообложения ЕНВД является дата, зафиксированная в заявлении о постановке на учет.

Ограничения при выборе ЕНВД, как системы налогообложения для ИП

В перечисленных случаях предприниматель не имеет предусмотренных НК РФ (на базе статьи 346.26) законных оснований, чтобы подать заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД:

Рабочий округ по территориальной принадлежности прописки заявителя, ведущего бизнес, не поддерживает ведение системы налоговой отчетности по ЕНВД на законодательном уровне по заявленному виду деятельности;
Штат работников предприятия превышает своей численностью 100 человек;
Оказание арендных услуг по передаче автозаправочных или газозаправочных станций;
Осуществление работ по договору товарищества или по соглашению на доверительное управление собственностью;
Индивидуальный предприниматель, ведущий рабочую деятельность в области обслуживания и общепита, располагает площадью зала по обслуживанию клиентов, превышающей допустимое показание — 150 кв. м.;
Индивидуальный предприниматель, ведущий рабочую деятельность по транспортировке пассажиров и грузов имеет в штате более 20 автомашин;
Индивидуальный предприниматель, ведущий рабочую деятельность по размещению постояльцев и проживанию арендаторов, предоставляет в наемное пользование объекты недвижимости, площадь каждого из которых больше допустимых 500 кв. м.

Прочие ограничения на рабочую деятельность по системе налогообложения ЕНВД накладывают на управляющие структуры муниципальных, городских и федеральных округов. Действующие ограничения прописаны в местных правовых актах, с которыми имеется возможность ознакомиться на официальном сайте ФНС.

Переход на ЕНВД при регистрации ИП

Подача обращения потенциального налогоплательщика о постановке на учет по системе ЕНВД производится на основании свидетельства о государственной регистрации нового ИП. Единовременный выбор системы налогообложения ЕНВД с подачей документов на регистрацию ИП — не корректен и подлежит отказу.

До того, как перейти на ЕНВД при регистрации ИП, необходимо полностью подготовить рабочую платформу не просто на основании правоустанавливающей документации, присвоенной на момент официального начала рабочей деятельности, но и с обусловленной организацией работы на базе договора аренды помещения или договора найма первого сотрудника. Данные мероприятия удостоверяют факт начала ведения предпринимательской деятельности.

Особенности ведения деятельности ИП на вмененной системе налогообложения

Если же деятельность ИП уже осуществляется, то переходить с другой системы налогообложения на ЕНВД возможно лишь 1 января каждого учетного года. Заблаговременно уведомлять о своих намерениях налоговый орган не требуется.

При системе ЕНВД возможно регистрировать совмещение режимов налогообложения, при ведении добавочного вида деятельности, не подлежащего на основании НК РФ регистрации на вмененке.

Оформление заявления на ЕНВД для ИП

Форма обращения для утверждения постановки на налоговый учет индивидуального предпринимателя в качестве плательщика единого вмененного налога устанавливается федеральной налоговой инспекцией.

На основании актов Налогового Кодекса РФ, использование системы налогообложения вмененного дохода установлено вплоть до 1 января 2018 г.

Законодательный акт о продлении использования системы налогообложения ЕНВД вступил в силу до 2021 года, что является свидетельством отсутствия введения изменений по этому вопросу.

Но данный факт не исключает возможности изменений бланка обращения о постановке на учет по вмененной системе (ЕНВД-2) и самого формата заполнения заявления.

Заполняться регистрационный экземпляр записи должен в строго указанной форме. Перейти по нижеуказанным ссылкам предлагается для более тщательного ознакомления с материалом:

Образец заполнения бланка ЕНВД-2 для индивидуальных предпринимателей

Образец заполнения ЕНВД-2 для ИП в 2018 году – страница 1Образец заполнения ЕНВД-2 для ИП в 2018 году – страница 2

Источник: https://IP-vopros.ru/otkrytie-ip/zayavlenie-na-envd-dlya-ip-pri-registratsii

Переход на ЕНВД при регистрации ИП: подача заявления, срок, пошаговая инструкция

От налоговых платежей никуда не деться. У индивидуальных предпринимателей эта необходимость возникает сразу же следом за регистрацией. И если сам факт налогообложения не обсуждается, то в порядке начисления и сроках выплаты есть выбор.

И это зависит от того, на каком режиме налогообложения остановился предприниматель. И задуматься об этом стоит перед регистрацией.

Данная статья расскажет вам, как встать на ЕНВД при регистрации ИП, когда платить налоги после регистрации, а также о других важных моментах.

Преимущества и недостатки перехода на ЕНВД при регистрации ИП

Предпринимателям, только начинающим свою деятельность, сложно сразу ввести в свой обиход полный налоговый учет. Поэтому им предлагается выбор из нескольких упрощенных систем налогообложения (пр. УСН, ЕСХН, ПСН). Одной из них является ЕНВД (она же «вмененка»).

О том, что выбрать, УСН или ЕНВД при открытии ИП, расскажет специалист в видео ниже:

Почему стоит перейти

Многих предпринимателей привлекает именно эта система, и вот почему:

Отсутствует необходимость платить несколько налогов, и уменьшаются социальные платежи.
Упрощается бухгалтерский учет. Это дает возможность обходиться без профессиональных бухгалтеров.
Есть коэффициенты, снижающие процентную ставку.
При расчете налога на вмененный доход для начинающих свою деятельность предприятий возможны льготы.
Дополнительная прибыль не облагается налогом.

Почему прежде стоит подумать

При отсутствии прибыли налог все равно придется заплатить. Понижающие коэффициенты его лишь немного скорректируют.
Освобождение от уплаты НДС создает определенные трудности в работе с компаниями, которые данный налог платят.

Возможность использования

Использование предпринимателем ЕНВД в качестве системы налогообложения – дело добровольное. Но для выполнения такого перехода ИП должен придерживаться требований законодательства на род деятельности для применения вмененного дохода. Данный налог распространяется на следующие сферы:

Оказание ветеринарной помощи.
Оказание бытовых услуг.
Услуги автосервиса.
Пассажирские и грузовые услуги автотранспорта.
Торговля (розничная).
Рекламная деятельность (только по размещению наружной и уличной рекламы).
Организация общественного питания.
Услуги по аренде жилья, служебных помещений, торговых площадей и земельных участков.

О том, когда регистрация ИП в качестве плательщика ЕНВД невозможна, расскажем ниже.

Когда ЕНВД не подлежит использованию

Есть и ограничения. ЕНВД не применяют, когда:

ИП оказывает услуги в медицинской сфере.
Работает в сфере социального обеспечения.
При предоставлении в аренду заправочных станций.
При численности сотрудников ИП более ста человек.
Если ИП осуществляет трастовые операции.

О том, как выбрать и перейти на ЕНВД при регистрации ИП, читайте ниже.

Процесс перехода

Если предприниматель принял решение сразу стать плательщиком ЕНВД и род его деятельности соответствует существующим требованиям, то это значительно облегчит процесс перехода.

Необходимые документы

В первую очередь это касается подбора необходимого комплекта документов. Если предприниматель переходит на налог по вмененному доходу одновременно с регистрацией ИП, то к документам, необходимым для этого, следует добавить:

Заявление, заполненное по форме ЕНВД 2 (два экземпляра).
Паспорт и его копию.
Подтверждение оплаты пошлины.

Далее рассмотрена подача заявления на ЕНВД при регистрации ИП.

Заполнение заявления

Заявление пишется на специальном бланке, образец которого можно взять в налоговой или скачать в интернете. Заполнять надо пустующие клетки заглавными печатными буквами следующим образом:

Вверху предприниматель записывает свой ИНН и чуть ниже номер страницы (001).
Еще ниже и правее код инспекции ФНС, в которой происходит регистрация.
Затем в трех последовательных строках предприниматель вписывает фамилию, имя и отчество.
И ниже, в графе ОГРНИП – свой индивидуальный номер.
Внизу левой части – дата начала работы по ЕНВД.
Следом заполняется приложение, начиная с указания числа листов.
В приложении в верхней части левой половины ставится цифра «1», если заявление подает предприниматель, и цифра «2», если его представитель.
Далее следуют данные на представителя (если он подает заявление).
Ниже контактный телефон.
Подпись лица, подтверждающего данные заявления (предприниматель или его представитель) и дата заполнения.
Правую сторону заполняют в налоговой.

Скачать форму-бланк заявления на применение ЕНВД при регистрации ИП можно здесь, а образец — здесь.

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП

Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП — 1Заявление на применение ЕНВД при регистрации ИП — 2

Далее представлена пошаговая инструкция регистрации ИП и ЕНВД.

О заполнении заявления и особенностях перехода на ЕНВД при регистрации Ип расскажет этот видеоролик:

Пошаговая процедура

Проверить соответствует ли планируемая сфера деятельности ИП требованиям законодательства к применению ЕНВД.
Если соответствует, то можно приступать к процедуре, а для этого надо выяснить, в какой инспекции вы будете становиться на учет ЕНВД (обязательно по месту регистрации).
Затем – подготовка документов на регистрацию с одновременным переходом на налог по вмененному доходу, включая заполнение ЕНВД 2.
Подать документы в инспекцию.

Про срок подачи ЕНВД-2 при регистрации ИП читайте ниже.

Сроки и штрафы

Сроки по переходу на ЕНВД регламентируются Налоговым кодексом РФ. Если ИП собирается перейти на налог по вмененному доходу, то он должен в течение пяти дней после регистрации подать заявление об этом. При нарушениях в этой сфере предусмотрены следующие санкции:

При неподаче заявления о переходе на ЕНВД в положенный пятидневный срок штраф составит десять тысяч рублей.
Если предприниматель ведет деятельность, предусматривающую налогообложение по ЕНВД, без установленной законом регистрации, то штраф составит минимум сорок тысяч рублей.

Из вышесказанного видно, что нарушение правил и срока перехода на ЕНВД может быть чревато большими расходами.

Финансовый вопрос

При переходе на уплату налога на вмененных доход ИП освобождается от следующих платежей:

В этой формуле:

Базовая доходность (БД) – определяется по видам деятельности Налоговым кодексом.
Физический показатель (ФП) – количественная характеристика бизнеса.
К1 – индекс, устанавливаемый правительством.
К2 – коэффициент от местных органов власти.
15% – налоговая ставка.

Данное видео расскажет, почему при регистрации ИП, даже если вы точно уверены, что будете работать на ЕНВД, стоит подать уведомление и на УСН:

Источник: https://uriston.com/kommercheskoe-pravo/registratsiya/ip/perehod-na-envd.html

Переход на ЕНВД, образец заполнения заявления для ИП и ООО 2018

Рассмотрим, для чего организации или ИП может понадобиться перейти на один из налоговых спецрежимов – систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, а также, как осуществить переход на ЕНВД (встать на налоговый учет в качестве плательщика единого налога), куда и какое для этого подать заявление.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) регулируется главой 26.3 Налогового кодекса РФ, а в регионах вводится в действие решениями соответствующих представительных органов в этих Субъектах Федерации.

Может применяться одновременно с иными системами (режимами) налогообложения.

С 2016 года у регионов есть право принять свои законы об отмене ЕНВД. А с 2021 года ЕНВД должен быть отменен на всей территории РФ.

Зачем заявлять о переходе на ЕНВД

ЕНВД – один из самых используемых режимов налогообложения в компаниях малого бизнеса. Это объясняется тем, что:

вмененный налог один заменяет собой несколько других налогов – на прибыль, на имущество организаций, НДС, НДФЛ (с доходов ИП);
уплачивается в фиксированном размере, не зависящем от размера дохода;
довольно просто рассчитывается;
размер налога зависит от вида деятельности и по сравнению с полученным доходом может быть очень небольшим;
налог может быть уменьшен на сумму уплаченных страховых взносов;
учет и отчетность по налогу не сложные. Налоговая декларация должна подаваться только один раз в квартал и легко составляется;
перейти на него можно в любой момент, а не только с начала года или вновь зарегистрированным;
возможность применять его одновременно с другими режимами налогообложения.

Поэтому, переход на ЕНВД имеет явные преимущества и очень выгоден для малого бизнеса.

Как перейти на ЕНВД, порядок подачи заявления

Чтобы определить, может ли организация или ИП перейти на вмененный налог, нужно убедиться в выполнении ряда условий.

Условия перехода и применения

Прежде всего, применение налога в отношении конкретного вида деятельности должно быть законодательно введено решением представительного органа в том регионе и муниципальном районе (городском округе), где предстоит работать. Перечень возможных видов деятельности установлен п.2 ст.346.26 НК РФ, однако в конкретных регионах может применяться далеко не весь список.

В перечень видов деятельности включены:

оказание бытовых услуг (согласно их классификации, определяемой Правительством Российской Федерации;
оказание ветеринарных услуг;
оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомобилей и мототранспорта;
оказание услуг мест для стоянки автомобилей и мототранспортных средств;
оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов (не более чем 20 автомобилями);
розничная торговля через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров;
розничная торговля через стационарные торговые объекты без торговых залов, а также через нестационарные торговые объекты;
оказание услуг общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания не более 150 квадратных метров;
оказание услуг общественного питания через объекты без зала обслуживания посетителей;
наружная реклама с использованием рекламных конструкций;
реклама с использованием поверхностей транспортных средств;
услуги по временному размещению и проживанию, использующие для этого общую площадь помещений не более 500 квадратных метров;
услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест в стационарных торговых объектах без торговых залов, нестационарных торговых объектов, а также объектов общественного питания без зала обслуживания посетителей;
услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения на них стационарных и нестационарных торговых объектов, а также объектов общественного питания.

Для перехода на ЕНВД статья 346.26 Налогового кодекса предписывает соблюдение следующих критериев:

а) доля в уставном капитале юридического лица, принадлежащая другой организации, не должна превышать 25 %;

это ограничение не распространяется на:

организации, учрежденные общественными организациями инвалидов, если работники-инвалиды в них имеют среднесписочную численность не менее 50 % и фонд оплаты труда не менее 25 %;
организации потребительской кооперации и общества, учрежденные потребительскими обществами и их союзами.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/perehod-na-envd-obrazec-zayavleniya

Переход на ЕНВД при регистрации ИП (открытии) — как перейти, как встать, налоги, пошаговая инструкция, в 2018 году, подача заявления, форма

Индивидуальные предприниматели имеют право выбирать систему налогообложения, которая подходит им в наибольшей степени.

Одними из самых распространенных среди этой организационно-правовой формы деятельности при регистрации ИП являются:

УСН (упрощенка);
ЕНВД (налог на вмененный доход).

Требования законодательства

В настоящее время все нормативно-правовые акты, касающиеся выбора системы налогообложения, перехода и прочих моментов, связанных с налогами, находятся в Налоговом кодексе РФ и дополнениях к нему.

Выбор системы налогообложения

Российское законодательство определяет следующие системы налогообложения, которые действуют на территории нашей страны:

УСН, или как ее еще называют «упрощенка». Эта система предполагает объединение трех основных налогов для малого бизнеса в один. Кроме этого, у предпринимателей есть возможность выбрать между режимами «доходы» и «доходы минус расходы», которые имеют разные налоговые ставки (шесть и пятнадцать процентов соответственно).
Общая система – самая сложная в плане отчетности и дорогостоящая система налогообложения. Все ИП, не выбравшие другой режим налогообложения, автоматически переводятся на эту систему.
ЕНВД – налог на вмененный доход. Об этой системе будет подробнее рассказано в данной статье.
Единый сельскохозяйственный налог применяется в том случае, если большая часть прибыли ИП относится именно к сельхозработам. В этом случае минимальный порог составляет семьдесят процентов.
Патентная система налогообложения предполагает выплату предпринимателем фиксированного налога за работу в определенной сфере, на которую он имеет разрешение (патент).

Переход на ЕНВД при регистрации ИП

Переход на выплату единого налога на вмененный доход может осуществляться в любой момент, так как он ориентирован на определенные виды предпринимательской деятельности.

Физическое лицо может обращаться в Налоговую по месту жительства и регистрации ИП, либо по месту осуществления работы, если оно не совпадает с первым.

Подавать документы может сам предприниматель либо уполномоченный им представитель, на имя которого была выписана доверенность.

Условия

В настоящее время существует специальный реестр, в котором определены формы деятельности, которые обязывают ИП переходить на ЕНВД.

В этом случае предпринимателям стоит ориентироваться не только на этот факт, но также на то, какие законодательные акты издали местные региональные власти по данному вопросу.

Они могут выбирать из реестра обязательные и необязательные для ЕНВД сферы деятельности в своем регионе.

Кроме этого, некоторые ИП не могут работать и выплачивать налог на вмененный доход, если их рабочий штат включает в себя более ста сотрудников.

Пошаговая инструкция

Если вы не знаете, как встать на ЕНВД, то внимательно ознакомьтесь с дальнейшей инструкцией.

Для перехода на новую систему налогообложения деятельность предпринимателя должна соответствовать существующим требованиям.

В этом случае ИП достаточно обратиться в Налоговую инспекцию с заявлением, заполненным по форме ЕНВД-2.

Подача заявления

Форма заявления о переходе на ЕНВД в настоящее время четко определена. Предприниматель должен распечатать бланк ЕНВД- 2 в двух экземплярах, при этом заполнить следует оба документа.

Заполнение этой формы начинается с верхнего левого края страницы.

Обязательные сведения, которые должен внести ИП:

ИНН;
код отделения налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
ФИО;
единый государственный регистрационный номер предпринимателя;
дата начала работ, относящихся к перечню ЕНВД;
количеством страниц заявления;
внизу первого листа в специальной графе указывается, кто подает заявление: цифра 1 означает самостоятельное обращение ИП, цифра 2 –посредника.

Образец

Заявление по форме ЕНВД – 2 должно заполняться печатными заглавными буквами.

В тексте не должно быть опечаток, помарок или ошибок, так как в этом случае:

документ не будет принят Налоговой инспекцией;
предприниматель может пропустить установленные законом сроки уведомления ФНС о начале определенных работ.

Преимущества и недостатки

Как и остальные системы, ЕНВД имеет свои плюсы и минусы.

Сначала поговорим о положительных чертах единого налога на вмененный доход:

В первую очередь, следует сказать о том, что в этом случае предприниматель освобождается от уплаты нескольких видов налогов в пользу одного. Это достаточно удобно, так в этом случае ИП будет легче отчитываться перед налоговой инспекцией.
Вторым плюсом является то, что у данной системы есть свои корректирующие коэффициенты, которые в некоторых случаях могут снижать процентную ставку. Один из них учитывает базовый доход, а другой – спрос потребителей на товары и услуги в данной сфере.
Третьим достоинством, о котором необходимо сказать, является то, что при расчете налога на вмененный доход учитывается такой показатель как продолжительность работы компании. Если по каким-то причинам она работала меньше отчетного периода, то налоговая база снижается.
Последним плюсом следует считать простую отчетность, так как составить налоговую декларацию для ФНС не составит труда даже у тех предпринимателей, которые имеют мало опыта в данном вопросе.

Но, несмотря на такое количество положительных характеристик, у ЕНВД есть и свои минусы:

К первому следует отнести тот факт, что переход на ЕНВД при регистрации ИП может быть обязательным, если заявленная деятельность предпринимателя соответствует указанным в законе требованиям. В этом случае бизнесмен лишается своего права голоса, и должен будет платить налог по этой системе, независимо от того, удобна она для него или нет.
Вторым минусом является то, что предприниматель обязан выплачивать налоги в любом случае, при этом их сумма будет практически неизменной (может слегка понизиться из-за коэффициентов) даже несмотря на то, получает прибыль ИП или нет.
К третьему недостатку, который также существенен для предпринимателей, относят то, что базовая доходность, определенная государством, не имеет никакого соответствия с результатами ведения бизнеса в определенной сфере. В целом ее определение не имеет в своей основе никаких существенных экономических обоснований.
Четвертым недостатком является то, что отсутствие необходимости уплаты НДС делает ИП, выплачивающих единый налог на вмененный доход, невыгодными для сотрудничества. В этом случае их партнеры не получают возможности возмещать налог на добавочную стоимость.
Последней отрицательной чертой ЕНВД следует считать тот факт, что небольшое количество работников, имеющихся у ИП, не может существенно сократить выплату, так как в этом случае размер страховых взносов также будет небольшим.

Необходимые документы

Для перехода на единый налог на вмененный доход предпринимателю необходимо представить в Налоговую инспекцию следующие документы:

паспорт;
заявление;
свидетельство о постановке на учет в Налоговой инспекции в качестве ИП.

Уплата налогов

Теперь вы знаете, как перейти на ЕНВД при регистрации ИП, осталось только разобраться, как в этом случае предстоит выплачивать налоги.

Налоговая декларация должна сдаваться индивидуальным предпринимателем один раз в квартал, а точнее до двадцатого числа следующего месяца (например, до 20 апреля за первый отчетный период).

Выплата налогов осуществляется также раз в квартал (до двадцать пятого числа).

Можно ли перейти в середине года?

Если предприниматель решил перейти на ЕНВД с общей системы налогообложения, то он может это сделать в любой момент.

Единственным ограничением сроков перехода является то, что сделать это необходимо максимум через пять дней после начала работ, предполагающих данную систему начисления налогов.

На видео о переходе на ЕНВД

Источник: https://nam-pokursu.ru/perehod-na-envd-pri-registracii-ip/

Заявление ИП на ЕНВД о постановке на учет в качестве налогоплательщика

Система ЕНВД (единый налог на вмененный доход) представляет собой режим, при котором налогоплательщику вменяется предполагаемый доход от деятельности. Налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога от данного вида деятельности.

Уплата этого налога дает возможность освободиться от других видов налогов. В 2013 году в системе ЕНВД произошли некоторые изменения – налог перестал быть вмененным согласно виду деятельности.

Теперь решение, писать ли заявление ИП на ЕНВД, принимается предпринимателем на добровольной основе.

Эксперты уже много лет спорят об упрощенных системах налогообложения, однако так и не пришли к единой точке зрения. Одни считают, что подобные системы приносят лишь вред, помогая скрывать налоги, другие уверены, что они вполне приемлемы.

Между тем уплата налогов является неотъемлемой частью любого бизнеса, поэтому обострять отношения с налоговой службой в любом случае не рекомендуется. Конечно, платить налоги необходимо, однако благодаря заложенным в законах Российской Федерации механизмам налоговую нагрузку можно существенно снизить.

Одним из механизмов упрощения налоговой нагрузки является система ЕНВД. Заявление на ЕНВД следует подавать сразу при регистрации ИП.

Не существует единого мнения о том, какая именно система налогообложения лучше, так как каждая из них имеет свои плюсы и минусы. Тем не менее, многие предприниматели начинают трудовую деятельность именно с этой системы.

Преимущества единого налога на вмененный доход:

Упрощенное ведение бухгалтерского учета.
Оплачивается определенная сумма дохода вне зависимости от других факторов (к примеру, более высоких процентов продаж). В то же время многие считают это преимущество спорным.
Возможно сочетание УСН и ОСНО по отношению к другим видам деятельности предпринимателя.
НДФЛ становится меньше на сумму страховых взносов, вносимых в Пенсионный фонд РФ.
Фиксированная сумма дохода не всегда является преимуществом – к примеру, если месячный доход составил меньшую сумму, чем фиксированная оплата.
Налоговый кодекс устанавливает ограничения физических показателей – то есть нельзя превышать указанное количество машин, сотрудников и даже расширение площади запрещается.

Как правильно встать на учет?

Этот вопрос интересует каждого начинающего предпринимателя, деятельность которого подпадает под систему ЕНВД.

Сначала следует сообщить о своей деятельности в ИФНС, после чего написать заявление о постановке на учет в качестве ИП.

Затем оформить и подать заявление специального образца, сделав это не позже чем спустя 5 рабочих дней после начала предпринимательской деятельности по оказанию услуг или ведению определенных работ.

Какую инспекцию выбрать?

Если бизнес, в буквальном смысле, не привязан к определенной территории (ИП занимается разносной торговлей, грузоперевозками, доставкой газет по всему городу, размещением рекламы на транспорте), предпринимателю следует регистрироваться в ИФНС по месту нахождения компании или месту жительства. В иных случаях регистрацию проходят по месту ведения деятельности. Если предприниматель еще не обращался в данную инспекцию, ему нужно будет представить определенные документы.

Необходимые документы

Документы, которые требуются, чтобы встать на учет в системе ЕНВД:

Паспорт.
Лист записи ЕГРИП.
Свидетельство о постановке на регистрационный учет в качестве ИП.

В некоторых случаях предпринимателя заменяет его помощник (законный представитель) – тогда нужно предоставить нотариально заверенную доверенность.

Подача заявления

Его необходимо правильно оформить, иначе инспекция может отказать в регистрации. Это могут сделать и по другой причине – из-за наличия судимости, например. Однако чаще всего виноватым оказывается именно некорректное заполнение документа. Среди других причин отказа в регистрации могу быть такие:

Вы уже регистрировались раньше.
Менее чем год назад вы были признаны банкротом.
Вы предоставили не все документы, которые были указаны в заявлении.

Перейти на ЕНВД можно и с начала нового календарного года. Для этого не позднее пятого рабочего дня нового года нужно подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление на вменеку. Если же предприниматель состоял на общей системе налогообложения, тогда окончания года ему ждать не обязательно. Он может подать заявление на переход на ЕНВД в любой день.

Порядок оформление заявления. Заполнение формы ЕНВД-2

Первый шаг – это распечатка бланка по форме ЕНВД-2, обязательно в двух экземплярах. Первый заполненный бланк вы отдаете инспекции, второй оставляете у себя. Здесь вы можете скачать чистый бланк.

Начинайте заполнять бланк с левой крайней стороны листа. Необходимо заполнить все графы и ячейки, при необходимости ставя прочерки в определенных полях.
Верх первого листа документа предназначен для ИНН предпринимателя. Дальше следует указать номер страницы (001), а также код территориального подразделения ФНС, в который будут поданы бумаги.
После этого нужно внести сведения о дате начала деятельности предпринимателя, которая относится к видам, входящим в ЕНДВ. Указываются данные предпринимателя – ФИО и сведения ОГРНИП.
Необходимо указать количество страниц, прилагаемых к заявлению. Если интересы ИП представляются его доверенным лицом, необходимо к основным документам приложить заверенную нотариусом доверенность.
Внизу в пустой ячейке слева надо поставить цифру «1» – если вы предприниматель и цифру «2» – если вы доверенное лицо. Тут же законный представитель вписывает свои ФИО, ИИН, а также данные того документа, который подтверждает его полномочия. Далее следует указать номер своего телефона и дату заполнения документа.
Раздел, требующий внести данные о постановке на регистрационный учет, заполнять не нужно. Это сделает сотрудник инспекции, указав свои ФИО и заверив информацию подписью.

Налоговое заявление о постановке на регистрационный учет ИП требует предоставления паспорта, а также документа, подтверждающего местонахождение предпринимателя.

Часто возникающие вопросы

Раньше ЕНВД был обязательным, и отказ от него грозил серьезными неприятностями. Законом, принятым в 2013 году, эта норма была отменена, и теперь ИП волен сам выбирать систему налогообложения.

Тем не менее встречаются случаи, когда предприниматель вынужден был применить УСН из-за разногласий по поводу времени регистрации и начала трудовой деятельности, собираясь при этом в ближайшем будущем перейти на ЕНВД.

Если регистрация индивидуального предпринимателя происходит на несколько месяцев раньше, чем он начинает свою деятельность по системе ЕНВД, возникает множество вопросов.

Ведь как считают до сих пор некоторые, существует закон, обязывающий предпринимателя подать заявление на ЕНВД в течение 5 дней после начала трудовой деятельности.

При этом необходимо выбрать подходящую систему налогообложения в течение 5 дней после регистрации ИП. Как же быть? Как совместить два этих требования?

Для начала следует заметить, что закон, обязывающий предпринимателя подать заявление на ЕНВД в течение пяти дней после начала трудовой деятельности, был изменен 1 января 2013 года – теперь решение о принятии ЕНВД принимается только добровольно.

Переход на ЕНВД с УСН

Основной «инструмент», опять-таки, – заявление в налоговую инспекцию. Для того чтобы ИП перейти на ЕНВД, нужно заполнить бланк ЕНВД-2. Эта форма была утверждена в Российской Федерации в 2012 году приказом ФНС № ММВ-7-6/941@.

ЕНВД, или налог на вмененный доход, является единственной в России системой налогообложения, которая вообще не зависит от того, какие расходы несет и какие доходы получает предприятие или частный предприниматель.

Ранее срок ее функционирования продлили до 2018 года, теперь же Правительство РФ решило продолжить его до 2020 года. Узнать о том какие изменения по ЕНВД произошли в 2016 году для ИП можно здесь.

Регистрация ИП: Видео

ЕНВД какой ШТРАФ за несвоевременную постановку на УЧЕТ!

Постановка налогоплательщиков на учёт по ЕНВД, выпуск от 16.01.13

Как стать индивидуальным предпринимателем? Как зарегистрировать ИП в 2016 году?

Применение единого налога на вменённый доход

Источник: https://vseproip.com/otkrytie-i-zakrytie-ip/pered-otkrytiem/zayavlenie-ot-ip-na-envd.html

Переход на ЕНВД при регистрации ИП — как перейти, срок

Нормативные сроки по переходу на ЕНВД установлены статьей 346.28 НК РФ. Кодекс регламентирует пятидневный срок, в течение которого предприниматель обязан подать заявление в налоговый орган.

В остальных случаях налоговый орган откажет в приеме заявления и постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. Срок исчисляется с даты, которую предприниматель сам указал в заявлении.

Штраф за неподачу заявления

Действующее налоговое законодательство предусматривает два вида ответственности за нарушение сроков подачи заявления на ЕНВД или ведения деятельности без регистрации в установленном порядке.

Рассмотрим, какие же виды наказаний могут подстерегать бизнесмена:

если ИП не подаст заявление в установленный пятидневный срок с момента начала использования ЕНВД, физическому лицу грозит материальное взыскание в размере 10000 рублей;
если ИП будет вести деятельность, к которой применима система налогообложения по ЕНВД без установленной законодательством обязательной регистрации предпринимательской деятельности, физическому лицу грозит штраф в размере одной десятой от размера прибыли, полученной в течение всего срока незарегистрированной деятельности с применением ЕНВД, но не менее 40000 рублей.

Эти виды ответственности регламентирует статья 116 НК РФ (пункты 1 и 2). Как видим, штрафы достаточно серьезные и могут неслабо ударить по кошельку бизнесмена.

Поэтому рекомендуем не затягивать с подачей заявления и строго соблюдать пятидневный срок, а также вести только зарегистрированную в установленном порядке предпринимательскую деятельность.

Нюансы

При переходе на систему налогообложения по ЕНВД индивидуальный предприниматель может столкнуться с рядом особенностей и нюансов.

Рассмотрим основные из них более подробно:

переход на ЕНВД в настоящее время носит добровольный характер. Предприниматель вправе самостоятельно принять решение, какую систему налогообложения стоит использовать, исходя из особенностей ведения деятельности. Это право добровольного выбора закреплено в статье 346.28 НК РФ;
если деятельность ведется в разных местах и жестко не привязана к какой-либо определенной территории, осуществлять регистрацию следует в налоговом органе по месту регистрации физического лица-предпринимателя. Остальные виды деятельности следует регистрировать в налоговом органе по территории их фактического осуществления;
переход на ЕНВД может быть осуществлен только после начала фактического использования данного спецрежима;
при несоблюдении пятидневного срока, установленного на подачу заявления по переходу на ЕНВД, предпринимателю грозит штраф в размере 10000 рублей;
размер налога по ЕНВД не зависит от получаемой прибыли. Отсутствие дохода не освобождает от уплаты установленных законом обязательств;
Федеральная налоговая служба установила фиксированную процентную ставку для налогоплательщиков ЕНВД – 15% от вмененного дохода;
муниципальные образования наделены правом устанавливать ставку налога по ЕНВД в пределах от 7,5 до 15%. Ставка в таких случаях может зависеть от категории налогоплательщика и/или осуществляемой деятельности;
перейти на ЕНВД можно только при соответствии фактической деятельности установленному законодательно перечню;
налогоплательщики ЕНВД могут по своему собственному желанию уведомить территориальный налоговый орган о произошедших изменениях в ранее сообщенных в заявлении сведений. Уведомлять в таких случаях следует по все той же форме ЕНВД-2;
индивидуальный предприниматель не вправе использовать ЕНВД, если соблюдается хотя бы одно из нижеперечисленных условий:
- средняя численность персонала больше 100 единиц;
- деятельность осуществляется с использованием договора простого товарищества;
- не выполняются требования, предусмотренные статьями 346.26 и 346.27 НК РФ. Например, ИП ведет деятельность по розничной торговле в магазине, площадь которого превышает 150 квадратных метров.

Перейти на ЕНВД можно абсолютно добровольно, подав заявление в налоговый орган. При этом существует установленный список видов деятельности, к которым может быть применим данный спецрежим.

Законом установлен нормативный срок в 5 дней, в течение которого должен быть подтвержден статус фактического использования ЕНВД. При пропуске срока предприниматель будет привлечен к ответственности по п.1 ст. 116 НК РФ.

Как правильно указывать ОКВЭД при регистрации ИП, читайте здесь.

Регистрация ООО с иностранным учредителем рассматривается на этой странице.

Источник: https://finbox.ru/perehod-na-envd-pri-registracii-ip/

Как самостоятельно встать на ЕНВД

Доброго времени суток уважаемые новички! Сегодня я продолжу скрупулезный разбор налогообложения ЕНВД и темой статьи будет вопрос “Как встать на ЕНВД или попросту как открыть налог ЕНВД для ИП и ООО”.

Для начала необходимо определить, где нужно становиться на налог ЕНВД.

Внимание! Постановка на учет ЕНВД производится по месту фактической деятельности предпринимателя или организации.

Есть несколько исключений по видам деятельности при которых должны вставать на учет только по месту регистрации ИП или ООО:

Автотранспортные услуги;
Услуги по размещению рекламы на транспорте;
Разносная и развозная розничная торговля.

Пример открытия ЕНВД по месту ведения деятельности:

Ваше ИП зарегистрировано в г. Владивосток (в примере название города совершенно не принципиально и Вы можете подставить вместо Владивостока свой город) и Вы хотите открыть магазин по продаже автозапчастей в городе Тула.

В этом случае для постановки на учет налога ЕНВД магазина автозапчастей, Вам необходимо обратиться в налоговую г. Тула. Так как город Тула большой, то отделений налоговой службы в нем несколько. Вставать на учет ЕНВД необходимо в налоговую под контролем которой находится территория на которой размещен магазин.

Может получится ситуация когда Вы открываете несколько магазинов в разных частях города, тогда регистрацию достаточно пройти только в одном самом первом отделении ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) и отчитываться и оплачивать налоги в одно отделение ИФНС.

Пример открытия ЕНВД по грузоперевозкам:

Не будем далеко отходить и возьмем те же города Владивосток и Тула. Только теперь наоборот (так будет понятнее) предприниматель или организация зарегистрирована в г.Тула и хочет начать бизнес по грузоперевозкам в г. Владивостоке.

В данном случае предприниматель должен встать на учет ЕНВД по месту регистрации своего ИП или ООО, то есть не смотря на то что фактически работать придется в другом городе постановка на учет производится по месту регистрации самого предпринимателя.

Как встать на учет ЕНВД предпринимателю

Для того чтобы встать на учет ЕНВД предпринимателю необходимо сдать в налоговую заявление которое называется ЕНВД2. Скачать бланк заявление ЕНВД2 можно здесь: бланк ЕНВД2, а так же образец заполнения ЕНВД2.

Заявление ЕНВД2 сдается в течении 5 дней после начала деятельности. Началом деятельности для розничной торговли считается день когда началась фактическая деятельность предпринимателя (продажи магазина, обслуживание клиентов и т.д.).

При розничной торговле налоговая может затребовать у Вас договор аренды помещения, так как именно в нем указан физический показатель (количество квадратных метров которые Вы арендуете). Подробно о договоре аренды на ЕНВД: “ Договор аренды на ЕНВД”

Бывает такое,что Вы не будете заключать договор аренды так как он Вам просто не нужен (допустим оказание услуг на дому и т.п.). В этом случае началом ведения деятельности будет считаться день в который Вы начнете оказывать свои услуги.

Как встать на учет ЕНВД организации

Постановка на учет ООО в общем-то аналогично тому как на учет ЕНВД становится предприниматель с одним только отличием: Для того чтобы встать на учет ЕНВД организации (ООО) необходимо сдать в налоговую заявление по форме ЕНВД1.

Скачать бланк заявления ЕНВД1 можно здесь: бланк ЕНВД1 и образец заполнения ЕНВД1.

Срок подачи заявления так же как и у предпринимателя 5 дней и вообще все полностью как у ИП с одним только отличием, вместо заявления ЕНВД2 для ИП сдать нужно заявление ЕНВД1 для ООО.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Вот в общем-то и все, сама процедура постановки на ЕНВД не является сложной. Хотя если у Вас остались вопросы, то Вы их всегда можете задать в моей группе ВК «Секреты бизнеса для новичка», все мои консультации абсолютно бесплатны.

Удачного бизнеса! Пока!

Источник: https://biz911.net/nalogooblazhenie/nalogooblozhenie-envd/kak-vstat-na-nalog-envd/