Появилась новая версия программы для подготовки заявлений при уплате косвенных налогов в таможенном союзе — все о налогах

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 2018 году — пример заполнения, срок подачи

Осуществляя деятельность по импорту товаров из Белоруссии, Казахстана или других стран, входящих в ЕАЭС обязательно надо заботиться о правильности оформления всех документов и уплате налогов.

Импортеру придется заполнять и подавать в ФНС заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Причем от правильности подготовки этого документа и достоверности указанных сведений зависит величина налоговый платежей в итоге уплачиваемых налогоплательщиком, который является импортером.

Что это такое

Современный мир давно перестал ограничивать ведения деятельности организации территорией лишь одной страны.

Многие фирмы закупают товары в других государствах, осуществляют расчеты и платежи не только в рублях, но и в валюте, или вообще ведут деятельность одновременно в нескольких странах.

Но надо позаботиться об уплате необходимых таможенных и налоговых платежей, а также сдаче соответствующей отчетности в налоговые службы.

Россия, Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия создали собственную международную экономическую организацию – Евразийский экономический союз.

Осуществление торговли между странами-участниками ЕАЭС происходит по значительно упрощенной схеме и осуществляется с меньшим количеством бумажной волокиты.

Но правильный учет налогов и других обязательных платежей, а также ведение соответствующей документации — необходимо.

Одним из основных документов, которые приходится заполнять организации-импортеру является заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Оно должно быть зафиксировано в налоговой службе страны продавца товара. От правильности заполнения этого документа, и указанных в нем сведений зависит величина налоговых платежей, которые будет необходимо уплатить в доход государства.

Замечание. Речь в документе идет о косвенных налогах, которые включаются непосредственно в стоимость товара.

К ним относится, например, НДС, различные акцизы (на алкоголь, табак, автомобили, топливо).

Их не надо путать с прямыми налогами, которые уплачиваются непосредственно с дохода или имущества, принадлежащего налогоплательщику.

К прямым налогам относится, например, НДФЛ, налог на прибыль, на транспорт, на имущество.

Законодательная база

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов должно быть подготовлено в соответствии с требованиями и нормами Договора об Евразийском экономическом союзе и приложений к нему.

Конкретно на него распространяются нормы Протокола «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми службами государств-членов ЕАЭС». Именно им утверждена и конкретная форма заявления, подаваемого налогоплательщиком.

Сервис ЕАЭС

Осуществляя деятельность, связанную с импортом из ЕАЭС, может потребоваться узнать текущий статус обработки заявления.

Для этого налоговой службой запущен специальный электронный сервис, существенно упростивший такие запросы.

Для получения сведений о заявлении не нужно писать каких-либо запросов, ждать пока сотрудники ИФНС обработают документы и дадут соответствующий ответ. Все можно сделать полностью самостоятельно через интернет.

Рассмотрим, как проверить статус заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов:

Зайти на сайт налоговой службы.
Заполнить основные данные о заявлении (регистрационный номер, ИНН импортера, дата получения ИФНС, страна-продавец).
Ввести защитный код от автоматических запросов.

Если заявление получено налоговыми органами в стране экспортера, то сервис покажет статус «Принято в стране Продавца успешно».

На сайте ИФНС существует также возможность проверить сразу и множественный перечень (список) заявлений.

Это удобно для тех импортеров, которые ведут активную деятельность и имеют большое количество различных контрактов.

За счет ввода сразу списка заявлений и отправки их одним запросов существенно сокращается время на получение статуса по каждому из них, ведь уже не приходится отдельно заполнять форму.

Найти подробную инструкцию по формированию запроса можно также на официальном сайте налоговой службы.

Видео: НДС при импорте товаров. Расчет и уплата НДС при импорте

Особенности заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

Обязательно надо заполнять заявление по утвержденной соответствующим протоколом форме. В свободной форме подготовить данный документ нельзя.

Его просто не примут в налоговой службе, и придется заполнять обязательный для использования бланк. Скачать бланк заявления можно здесь.

Совет. На сайте налоговой службы можно найти специальные программы для заполнения заявления.

Они позволяют быстрее и проще подготовить документ, как для подачи в бумажном, так и в электронном виде.

Многие программы бухгалтерского учета также содержат функции, позволяющие формировать такие заявления.

Последний вариант наиболее простой и удобный, так как потребует минимум времени на подготовку документа.

Пример заполнения

Хотя налоговые службы стран-участников ЕАЭС утвердили и распространяют достаточно подробный порядок заполнения заявления о ввозе товаров и платежах по косвенным налогом иногда вопросы по указанию конкретной информации в документе все же остаются.

Но это займет много времени, которого обычно не хватает, ведь документы должны быть своевременно сданы и правильно подготовлены для исключения возможных проблем.

В таких ситуациях можно воспользоваться уже готовым образцом заполнения заявления. Он позволяет избавиться от большинства вопросов практически мгновенно.

Скачать пример заполнения заявления можно по этой ссылке. Но все же надо понимать, что ситуации отличаются друг от друга и образец не может иметь полностью универсальный характер.

Впрочем, обычно у бухгалтера имеются вопросы по подготовке документа лишь в первый раз, а затем с его заполнением вопросов практически не возникает.

Срок подачи

Тогда же необходимо подать в налоговую службу и заявление. При подаче в виде бумажного документа надо будет направить в инспекцию 4 копии документа.

В какой форме сдавать

Технически подготовить и подать заявление о ввозе товаров, а также платежах по косвенным налогам можно в бумажном и электронном виде.

После получения документа на бумажном носителе ИФНС в течение 10 дней должна его проверить и вернуть 3 экземпляра.

Один из должен остаться у импортера, а два нужно передать поставщику. Если заявление подается в электронном виде, то в этот же срок от налоговой инспекции поступает соответствующее подтверждение также в электронном виде.

Замечание. На практике лучше подавать заявление в электронном виде. Это удобней для налогоплательщика и налоговой службы.

Какие документы должны быть приложены

Подается заявление вместе с документом под названием «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Он состоит из титульного листа и непосредственно раздела с информацией о заявлениях. Его основная задача ускорить и упростить обработку отчетности.

Особенно он пригождается ИФНС в ситуации, когда деятельность ведется поставщиком активно и заявления составляются не в отношении одного контракта.

Дополнительно надо приложить следующие документы для подтверждения указанных сведений:

Договора	по которым были составлены заявления
Выписку с банковского счета (заверенную)	которая подтверждает фактическое поступление оплаты за товары на счет экспортера
Сопроводительные документы	на товар

Все сведения и документы, приложенные налогоплательщиком, будут тщательно проверены налоговым органом.

Возможные причины отказа в выдаче подтверждения

Иногда налоговая служба может отказаться выдавать подтверждение. Просто так это она сделать не сможет. Для этого ей нужны достаточно веские основания — причины.

Рассмотрим, что может стать причиной для отказа в выдаче подтверждения:

Несовпадение информации	в заявлении и декларации
Данные бумажного заявления	не совпадают со сведениями, указанными в документах, направленных в налоговую службу по ТКС
Рассчитанный и начисленный НДС уплачен не полностью	или не уплачен вовсе в установленные законодательством сроки
Имеется подтвержденный факт занижения базы	при расчете косвенных налогов
Несоответствие количество заявлений	реестру

Если будет установлен факт полной или частичной неуплаты НДС, то налоговая служба не только взыщет необходимую сумму косвенного налога, но и начислит пени в соответствии с законами страны ввоза товара.

Правильное и своевременное оформление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов является важным для организаций, ведущих деятельность по экспорту-импорту товаров на территории ЕАЭС.

Эта бумага является основанием для применение экспортером нулевой ставки по НДС и неправильное ее заполнение может стать причиной для лишения его такого права.

Впрочем, у профессиональных бухгалтеров больших проблем по заполнению заявления обычно не возникает.

Источник: https://yurday.ru/zajavlenie-o-vvoze-tovarov-i-uplate-kosvennyh-nalogov/

Заполнение заявления об импорте или экспортеттовара и внесения непрямых налогов – порядок и форма подачи, особенности заполнения, причины отказа

Обязательным условием ведения хозяйственной деятельности при импорте/экспорте товара из ЕАЭС будет подача заявления о перемещении продукции и уплата НДС. Заполнять документ необходимо в соответствии с образцов. Отклонения от нормы чревато для импортера и экспортера. Внесенные данные будут определять объем налоговых обязательств каждой стороны.

Налоговые органы стран ЕАЭС обмениваются данными о внесенных суммах непрямых налогов, перечисленные в бюджет каждой страны.

Заявление должен заполнить и подать импортер. Это подтвердит факт импорта и применяется для вычета НДС при ввозе. Экспортер имеет право использовать ставку НДС 0%.

Рассмотрим главные особенности ввоза товара и погашение косвенных налогов.

Законодательство

Регламентирующим документом является Протокол, который регулирует сбор косвенных налогов и механизм контроля их уплаты.

Правила в нем гласят, что импортер должен приложить к заполненному заявлению подтверждение внесения в бюджет необходимых непрямых налогов. Последнее получают в налоговой службе, к которому относится экспортер.

Сервис ЕАЭС

С июня 2016 года стоит учитывать разъяснения ФНС, которое опубликовано отдельным письмом. В нем подчеркнуто, что использование ставки по НДС 0% обосновано для экспортных товаров в ЕАЭС.

Пункт 4 Протокола гласит, что экспортер должен обязательно подать с налоговой декларацией:

Заявление, в котором проставлена отметка налогового органа принимающей товар страны.
Перечень заявлений, форма которых предусмотрена в Приложении №1. В нем будут реквизиты Заявлений, которые поступили в ФНС.

Ориентация

Ориентироваться следует на соглашение между странами, входящими в ТС, которое содержит основные принципы внесения косвенных налогов во время импорта или экспорта товаров. Ряд моментов описан в соответствующем протоколе, регулирующий порядок уплаты непрямых налогов и контроль над их уплатой.

Налоговая декларация с уплатой НДС производятся до 20 числа месяца, который будет следующим после постановки на бухучет импортного товара. Так же подают соответствующее заявление. Сделать это разрешено в электронном виде и на бумажном носители. В последнем случае потребуется оформить 4 экземпляра.

Налоговый комитет рассматривает полученное заявление в течение 2 недель. После этого срока проставляют требуемые отметки.

Заполнение Заявления

Существуют определенные правила заполнения бланка. На каждой странице должен быть номер, дата заполнения. С 2015 года в разделах 1, 3 исключены отметки главного бухгалтера. Бумаги подписывает только руководитель организации/ уполномоченное лицо. В последнем варианте требуется подтверждение в установленном законом государств-членов порядке. Рассмотрим каждый раздел.

Скачать бланк заявления можно по ссылке https://goo.gl/HV32fy

Раздел 1

Первый раздел заполняет приобретатель продукции. В графах следует указать его данные и информацию о товаре.

Размер суммы, которую вносят в качестве непрямого налога, определяется при помощи специальных таблиц.

В первом разделе заполняют следующие строки:

«Продавец» — идентификационный номер поставщика;
«Покупатель» — идентификационный номер получателя;
1-я строка – название товаропоставщика;
2-я строка – название товарополучателя;
3-я строка – код страны, адрес экспортера;
4-я строка – код страны (643), адрес импортера;
5-я строка – номер контракта, дата подписания;
6-я, 7-я строки заполняют при приобретении продукции с участием комиссионеров.

Информацию об импортируемом товаре, его стоимость, объем, размер исчисленных налогов вносят в первый раздел построчно.

Таблица должна быть заполнена:

графа 1 — номер по порядку каждой записи;
графа 2 – наименование импортируемой продукции, указанное в документах (товарная накладная, счет-фактура, транспортные документы). Допустимо указывать обобщённое наименование взамен полного перечня. К примеру, «стол» и «стул» можно записать как «офисная мебель»;
графа 3 – код ТН ВЭД. Он представляет собой десятизначный шифр, если товар является подакцизным, к нему применяется 10% ставка. В других случаях графу оставляют пустой;
графа 4 – единица измерения объема продукции, указанная в сопровождающих документах, счет-фактуре на продукцию;
графа 5 – объем ввозимой продукции;
графа 6 – стоимость товара;
графа 7 – вносят код валюты по договору;
графа 8 – обменный курс, назначенный Банком России на момент постановки товара на учет, если стоимость прописана в иностранной валюте. Если в договоре указана стоимость в рублях, то графа остается пустой.
графа 9, 10 – указывают дату, серию и номер сопровождающих документов;
графа 11 – прописывают номер счет-фактуры;
графа 12 – дата счет-фактуры. Если продавец не выставил счет-фактуру, то указывают номер и дату другого документа, в котором прописана стоимость товара. Разрешено проставлять данные транспортного документа;
графа 13 – дата постановки товара на бухучет;
графа 15 – стоимость товара в рублях для НДС. Если цена в договоре прописана в рублях, то переносят значение с графы 6. При расчете валютой необходимо перемножить графы 6 и 8. Это будет стоимость товара, который не облагается НДС при импорте;
графа 18 – ставка НДС. При отсутствии налоговых обязательств указывают «льгота»;
графа 20 – сумма начисленного НДС. Она равна произведению значения в графе 15 и налоговой ставки в графе 18. Если товар не облагается НДС, то столбец не заполняют.

При ввозе подакцизного товара следует заполнить графы 14, 16-17, 19: налоговую базу, ставку и размер акциза.

Раздел 2

Второй раздел заполнять не надо. Его просто прикладывают к заявлению. Внесение данных происходит в ИФНС.

Раздел 3

Заполнение третьего раздела должно быть в следующих случаях:

Если происходит реализация товаров, которые не облагаются косвенными налогами в государстве покупателя. В большинстве случаев это происходит, когда место продажи товаров не является территория этого государства.

Строка 08 указывают налогоплательщика государства-отправителя, в котором была применена ставка 0%.
Строка 12 — пишут реквизиты подписанного контракта между покупателем и продавцом.

Если товар получен поверенным, комиссионером и агентом.

Строка 12 отражает данные контракта комиссии, агентского договора или поручения.
Строка 8 и 9 – стороны контракта.

Когда импорт происходит между странами ЕАЭС, а одна из сторон сделки является налогоплательщиком страны-союзницы ЕАЭС, другая – налогоплательщиком другой страны, не входящей в состав ЕАЭС. Например, с Республики Беларусь на основании договора поставки между налогоплательщиком другого государства (Турция) и российской организацией.

Строка 8 – налогоплательщик государства, с откуда привезен товар (РБ);
Строка 9 – продавец-налогоплательщик (Турция);
Строка 10, 11 – прописать код государства, в котором указанные лица оплатили налог;
Строка 12 – реквизиты договора.

Приложение

Приложения заполняют тогда, когда в поставке участвует более трех лиц. Налогоплательщик должен отразить данные о сделки по перемещению продукции от продавца к покупателю, который подает Заявление в ФНС, с указанием участников сделок и сведений по контрактам:

наименования (ИНН, код страны, место жительства);
дата и номер контракта;
дата и номер спецификации.

Условия отметки

Налоговая служба обязана проставить на Заявлении отметку, которая содержит:

Личные данные и подпись ответственного за проставление отметки лица.
Дату простановки отметки.
Реквизиты и подпись руководителя (заместителя) налоговой службы.
Печать налоговой службы, на которой хорошо читается название органа.

Один экземпляр бланка остается в налоговой службе, оставившей отметку. Остальные три передают налогоплательщику или доверительному лицу. Импортер-налогоплательщик одно заявление оставляет у себя, два передает контрагенту-экспортеру. Они будут подтверждением обоснованности использования нулевой ставки НДС.

Налогоплательщик имеет право отозвать поданное ранее Заявление, если в нем будет найдена ошибка. В таком случае его исправляют и подают повторно в налоговый орган, который повторно все перепроверяет и оставляет необходимые отметки.

Дополнительные документы

В 2017 кроме собственного заявления, которое подготовлено с помощью специальной программы на сайте ФНС, к декларации налогоплательщику необходимо приложить пакет документов:

выписка из финансовой организации, с которой виден факт уплаты НДС;
товаросопроводительные/транспортные документы, подтверждающие ввоз товара на территорию РФ в страны ТС;
счет фактура, заполненная после отгрузки товара;
договор по ввозу продукции на территорию РФ;
сообщение о лице, который продал товар;
агентские, поручительские или комиссионные договора при их наличии;
договор по приобретению необходимых импортируемых товаров по указанным выше договорам.

Допустимо предоставить копии документов, исключением будет только Заявление – оно должно быть в оригинале. Копии заверяют подписью руководителя или главного бухгалтера и печатью организации.

Как ранее уже упоминалось, в нормах Протокола прописан порядок подачи заявления. Документ подают в электронном или бумажном виде. Разрешено подавать электронной и бумажной форме одновременно.

Если подача происходит в электронном виде, то для этого должен быть использован оператор электронного документооборота телекоммуникационных каналов связи. Обязательное условие – проставление усиленной электронной подписи лица, заполняющего и подающего Заявления в налоговый орган.

ФНС проверяет документ и информирует отправителя о принятии Заявления и простановки необходимой отметки. Аналогично произойдёт, если вынесен отказ в простановки отметки.

Экспортеру посылаю копию заявления и сообщение налогового органа о наличии отметки. Это позволит зафиксировать факт внесения косвенных налогов за переданный товар.

Особые случаи заполнения

Приведенная выше форма используется для случая, когда в товаропоставке участвует более двух налогоплательщиков и они находятся на территории стран-членов ТС.

Сложности появляются, когда на товар приходится более одного транспортного документа. Правила заполнения Заявления допускают подобное, но это противоречит Протоколу об обмене данными в электронной форме.

В подобных случаях ФНС рекомендует в заявление вносить информацию только по одному транспортному документу, имеющего непосредственное отношение к реализуемому товару.

Если повысилась стоимость товара после окончания месяца, в котором продукция была поставлена на учет. Тогда в первом разделе прописывают: «Корректировка значений показателей, прописанных в зарегистрированном в налоговой службе заявление от … 20…г. № …. из-за повышения стоимости в ….20…г. №…».

Дату берет со второго раздела заявления. В таблице в 1 графе указывают номер позиции из заявления, значение показателей которых поменялись. В графы 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 16, 17, 18 записывают показатели из корректируемого заявления.

В остальные столбцы вписывают разницу измененного и предыдущего значения.

При частичном возврате утонченное заявление заполняют следующим образом:

В таблице прописывают «Взамен ранее представленного и зарегистрированного заявления ….20г. … №».
В таблице прописывают показатели без частичного возврата.
В графе 1 указывают номер товарной позиции, которая она имела в предыдущем заявлении.

Отражение ввезенного товара в налоговом учете будет производиться на общих основаниях. Особенности появляются при расчете в валюте. В подобных случаях необходимо производить перерасчет затрат в рублевый эквивалент. Используют курс валют на момент смены права собственности.

Если поставщику был уплачен аванс в валюте, то курс применяют тот, который был на время внесения предоплаты. При комбинированной оплате стоимости товара используется пересчет по двум разным курсам волют.

Сроки

Точная дата уплаты НДС зависит от таможенной процедуры, под которую попадает ввозимый товар. Если продукция будет использована для внутрироссийского потребления, то налог уплачивают после прохождения таможенного контроля.

При временном ввозе продукции НДС зачисляют с ввозимыми пошлинами, а так же налогами до выхода ее с таможенной территории.

Причины отказа

Отказ в получении подтверждения может произойти по следующим причинам:

Данные в Заявлении и в декларации имеют отличия, включая сумму необходимого к уплате НДС.
Несоответствие сведений в Заявлении с поданными, согласно ст. 276-20 НК п.3.

Данные в бумажном варианте Заявления не соответствуют сведениям документов, отправленных в налоговый орган в электронном виде.
Рассчитанный и начисленный НДС уплачен не в полном объеме или не уплачен в требуемый срок.
Выявлен акт занижения налоговой базы, которая была использована для исчисления непрямых налогов.
Несоответствие количества представленных заявлений на бумажном носителе числу документов, отраженных в реестре заявлений об импорте продукции и уплате за него непрямых налогов. Последние являются приложением к декларации на импортируемый товар по непрямым налогам.

Если было место неполной уплаты или неуплаты НДС, то косвенные налоги и пени взыскиваются согласно законодательству страны, в которую был ввезен товар.

Несоблюдение порядка оформления и сроков подачи может оказаться причиной отказа экспортеру в использовании нулевой ставки НДС. Протокол предусматривает право на льготу по НДС без подачи Заявления. В пункте 7 указано, что для этого требуется электронное подтверждение от налоговой службы второй стороны договора об уплате полного объема косвенных налогов.

Источник: https://www.finanbi.ru/zayavlenie-o-vvoze-tovarov-i-yplate-kosvennyh-nalogov-136

Автоматический учет НДС при ввозе товаров из Таможенного союза (новые возможности «1С:Бухгалтерии 8») + видео

При импорте в государства-члены Таможенного союза организации и предприниматели вне зависимости от применяемой системы налогообложения обязаны уплатить косвенные налоги, заполнить отчетные формы.

Плательщики налога на добавленную стоимость имеют право уменьшить НДС на сумму налога, уплаченную при ввозе товаров. В программе «1С:Бухгалтерия 8» начиная с версии 3.0.35 автоматизирован учет НДС, исчисляемый при ввозе товаров из государств Таможенного союза.

О том, как работает новая методика, читайте в статье экспертов «1С».

Содержание<\p>

В справочнике Контрагенты теперь есть возможность указать страну регистрации. Если в поле Страна регистрации указано, что контрагент зарегистрирован за рубежом, то появляется возможность вместо ИНН и КПП вводить налоговый и регистрационный номер в стране регистрации (рис. 1).

Рис. 1. Карточка контрагента

Сведения о стране регистрации, налоговом и регистрационном номере в стране регистрации используются для заполнения документов Заявление о ввозе товаров и Статистическая форма учета и перемещения товаров.

Обратите внимание! Для использования возможностей по учету товаров, страной происхождения которых являются иностранные государства, в том числе государства-члены Таможенного союза, необходимо установить флаг Импортные товары (раздел Главное – Функциональность – Запасы).

После установки функциональной возможности учета импортных товаров в элементе справочника Номенклатура помимо полей Импортер, Страна происхождения и Номер ГТД станет доступным поле кода товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности — ТН ВЭД (рис. 2), который необходим при заполнении документов Заявление о ввозе товаров и Статистическая форма учета и перемещения товаров.

Рис. 2. Карточка номенклатуры

Для отражения в учете ввоза товаров из государств Таможенного союза предназначен документ Заявление о ввозе товаров, доступ к которому осуществляется по одноименной гиперссылке из раздела Покупки (рис. 3).

Рис. 3. Заявление о ввозе товаров

Документ может быть составлен на неограниченное количество поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов Поступление товаров и услуг. Дополнительно в документе указывается:

· код по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД);

· вес товара;

· код вида транспорта;

· реквизиты товаросопроводительных документов;

· реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера).

После проведения документа формируется проводка:

Дебет 19.10 Кредит 68.42

— на сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.

Новые счета 19.10 и 68.42 добавлены в типовой план счетов «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) специально в рамках решения задачи по автоматизации учета НДС, исчисляемого при ввозе товаров из государств Таможенного союза.

Счет 19.10 — «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» — используется для учета НДС при ввозе товаров из государств Таможенного союза.

Счет 68.42 — «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» — предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при импорте товаров из Таможенного союза.

В регистр накопления НДС предъявленный вводится запись с видом движения Приход и событием Предъявлен НДС Поставщиком на сумму начисленного НДС.

После того, как документ Заявление о ввозе товаров сохранен, по кнопке Печать можно вывести печатную форму документов Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Статистическая форма учета и перемещения товаров, а по кнопке Выгрузка —сформировать файлы выгрузки этих форм отчетности. С помощью кнопки Отправка можно отправить заявление напрямую в ФНС по телекоммуникационным каналам связи, используя сервис 1С-Отчетность.

Новый документ Заявление о ввозе товаров одновременно является и формой регламентированного отчета, поэтому точно так же его можно сформировать непосредственно из единого рабочего места 1С-Отчетность. При этом он будет содержать записи в регистрах бухгалтерии и в регистрах накопления.

Оплата НДС в бюджет регистрируется документом Списание с расчетного счета, после проведения которого формируется бухгалтерская проводка:

Дебет 68.42 Кредит 51

— на сумму НДС, уплаченного в бюджет.

После получения отметки налогового органа об уплате налога в заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов надо зарегистрировать этот факт с помощью документа Подтверждение оплаты НДС в бюджет (раздел Операции – Регламентные операции НДС).

Таблицу документа можно заполнить автоматически на основании документа Заявление о ввозе товаров, задолженность перед бюджетом по которому погашена. При ручном заполнении дата оплаты указывается самостоятельно.

После проведения документа в регистр накопления НДС предъявленный вводится запись с видом движения Расход на сумму начисленного НДС и запись с видом движения Приход и событием Предъявлен НДС Поставщиком на сумму начисленного и оплаченного НДС.

Если же по какой-то причине пользователь программы забудет отразить в учетной системе подтверждение оплаты НДС, при этом в программе зарегистрированы документы вида Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, по которым еще не получена отметка налогового органа об оплате, то Помощник по учету НДС отобразит документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет в списке регламентных операций.

По завершении налогового периода необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок. Таблица документа Приобретенные ценности заполняется автоматически, в том числе суммами налога, начисленными при ввозе товаров из государств Таможенного союза, оплата налога в бюджет по которым подтверждена налоговым органом (рис. 4).

Рис. 4. Формирование записей книги покупок

Для составления декларации по косвенным налогам в 1С:Отчетности предназначен регламентированный отчет с наименованием Косвенные налоги при импорте товаров из государств — членов таможенного союза, открыть который можно из группы отчетов Налоговая отчетность (если выбрать группировку видов отчетов по категориям) или из группы отчетов ФНС (если выбрать группировку видов отчетов по получателям).

Теперь в программе предусмотрено автоматическое заполнение декларации по данным налогового учета по НДС «1С:Бухгалтерии 8» (рис. 5).

Рис. 5. Декларация по косвенным налогам

Строка 190 раздела 3 декларации по налогу на добавленную стоимость также заполняется автоматически суммой НДС, подлежащей вычету при ввозе из стран Таможенного союза.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/37684/

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Прочие налоги/сборы и отчетность » Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3

C 01.01.2015г. заявление о ввозе товаров подается в инспекцию по новой форме. Рассмотрим пример заполнения Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в базе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – пошаговое заполнение в 1С 8.3

Шаг 1. Настройки для учета импортных операций в 1С 8.3

Если при ведении учета применяются операции по ставке 0%, то произведем настройки в программе 1С 8.3 и посмотрим как заполнить справочники по учету контрагентов.

Шаг 1.1. Настройка Учетной политики

В Учетной политики настроим НДС.

На закладке НДС перейдем: Главное – Учетная политика – Настройка налогов и отчетов, затем ставим флаг:

Ведется раздельный учет входящего НДС;
Раздельный учет по способам учета:

Шаг 1.2. Настройка параметров учета

Настроим параметры учета в 1С 8.3. Для этого перейдем Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – По контрагентам, счетам фактурам полученным и способам учета – Учет сумм НДС по приобретенным ценностям:

Установим флаг По способам учета:

Таким образом будет доступна новая графа Способ учета НДС в следующих документах на поступление:

Поступление (акт, накладная);
Товары (накладная);
Товары, услуги, комиссия.

Для примера заполним поступление товара из республики Беларусь.

В документе Поступление товаров добавится графа Способ учета НДС. Укажем способ учета НДС из предложенных. В нашем примере выберем Принимается к учету, укажем ставку НДС, номер ГТД, Страну происхождения:

Шаг 1.3. Настойка функциональности программы

Для настройки функциональности перейдем в раздел Главное – Настройки – Функциональность. На закладке Запасы поставим флаг Импортные товары:

Шаг 1.4. Заполним справочник Контрагентов

Укажем карточку поставщика – контрагента из стран государств-членов ЕАЭС:

Республики Беларусь;
Республики Казахстан;
Республики Армении;
Республики Киргизии.

Согласно примеру в поле Страна регистрации укажем контрагента республика Беларусь. В карточке контрагента появятся графы налогового и регистрационного номера в стране регистрации:

УНП – для контрагента республики Беларусь;
БИН/ИНН (РНН) – для контрагента республики Казахстан.

В нашем примере заполним УНП и рег.номер контрагента республики Беларусь:

Шаг 1.5. Настроим справочник Номенклатура

Зайдем в раздел Справочники – Товары и услуги – Номенклатура, где для ввозимых товаров необходимо указать код ТН ВЭД. Для этого перейдем на пункт Классификация:

Выберем из классификатора нужную позицию для учетной номенклатуры. Согласно примеру укажем телевизор – Аппаратура передающая для радиовещания или телевидения – код 8525500000:

Шаг 1.6. Настройки для операций поступления импортных товаров из Белоруссии

Далее посмотрим как в 1С 8.3 создать поступление от контрагента из Белоруссии. Создадим документ в разделе Покупки – Поступление.

Заполним шапку документа:

Накладная № – номер документа;
От – дата документа;
Контрагент – наименование продавца;
Договор – договор контрагента;

Далее заполним таблицу документа:

Номенклатура – наименование товаров;
Счет учет – счет учета товаров;
Страна происхождения – страна происхождения. Согласно нашему примеру – Беларусь.

Если осуществляются операции, которые облагаются или не облагаются НДС, то на закладке НДС настроим Учетную политику и поставим флаг:

Ведется раздельный учет входящего НДС;
Раздельный учет по способам учета.

Сведения о сумме и применяемом способе учета НДС в 1С 8.3 внесем документом Заявление о ввозе товаров.

Шаг 2. Поступление импортных товаров из Белоруссии в 1С 8.3

Рассмотрим выше описанный вариант на примере в программе 1С 8.3 Бухгалтерия:

Создадим документ Поступление товара:

Проведем документ, будут сформированы проводки:

Для бухгалтерского учета: Дт 01 Кт 60.01 на сумму 112 000 руб. – стоимость белорусских товаров;
Для налогового учета суммы Дт и Кт с признаком НУ:

При ведении раздельного учета в 1С 8.3 на закладке Дт/Кт формируются регистры:

Раздельный учет НДС с видом движения Приход:

Импорт товаров из государств таможенного союза:

Для статистической отчетности заполним данные о транспорте, которым ввозился товар. Заполним данные по грузоотправителю и грузополучателю. Выберем вид транспорта из справочника и проведем:

Шаг 3. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – пример заполнения в 1С 8.3

По причине того, что нужно перечислить в бюджет ввозной НДС, необходимо выполнить следующие действия:

Представить в налоговый орган налоговую декларацию;
Уплатить ввозной НДС;
Представить заявление о ввозе товаров в четырех экземплярах на бумажном носителе и в электронном виде.

Для этого в 1С 8.3 создадим Заявление о ввозе товаров, которое можно найти в разделе Покупки:

Из документа поступления сформируем Заявление о ввозе товаров. По кнопке Создать на основании форма заявления в 1С 8.3 заполняется автоматически:

Вместе с тем Заявление о ввозе товаров в 1С 8.3 можно сформировать по кнопке Заполнить двумя способами:

Добавить из поступления – по документу поступления;
Заполнить по поступлениям – по нескольким документам от одного поставщика за месяц:

При раздельном учете в табличной части заполним графу Способ учета НДС. Проведем документ Заявление о ввозе товаров. Сформируются проводки: Дт 19.10 Кт 68.42 на сумму 20 160 руб. (112 000 руб. * 18%):

Регистр НДС предъявленный регистрирует Приход события Предъявлен НДС поставщиком:

В регистре Раздельный учет НДС в Заявлении о ввозе товаров учитываются суммы поступления:

По кнопке Заявление о ввозе товаров создается печатная форма Заявления о ввозе товаров:

Пример заполнения печатной формы заявления о ввозе товаров в 1С 8.3:

По кнопке Создать на основании формируется статистическая форма Учета перемещения товаров:

Пример заполнения статистической формы:

Кнопкой Печать выводится на печать Заявление о ввозе товаров из 1С 8.3:

По кнопке Выгрузить выгружаем данные для налоговой инспекции:

Шаг 4. Налоговая декларация по косвенным налогам

Сформируем Декларацию по косвенным налогам при ввозе товаров из государств – членов таможенного союза в 1С 8.3 за август 2016 года по предприятию “Комфорт-Сервис”. Переходим в раздел Отчеты – Регламентированные отчеты:

Сумма НДС по товарам, ввезенным из республики Беларусь, составляет – 20 160 руб., которая автоматически заполняется в разделе 1:

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия на интерфейсе Такси для учета импорта из стран-членов таможенного союза внесены изменения в план счетов и появились новые документы. Подробнее об этом смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье:(Пока оценок нет)
Загрузка…

Источник: https://ProfBuh8.ru/2016/09/zayavlenie-o-vvoze-tovarov-v-1s-8-3/

Заявление о ввозе товаров в 1С 8.3 Бухгалтерия

Начиная с релиза 3.0.35 в 1С 8.3 появилась возможность оформлять документ «Заявление о ввозе товаров» в целях учета НДС, начисляемого при ввозе импортных товаров. В данной статье я хочу поэтапно рассмотреть, как работает данный механизм.

Настройка программы

Для того чтобы начать учитывать импортные товары, необходимо зайти в меню «Главное», затем по ссылке «Функциональность» перейти к настройкам. Нас интересует закладка «Запасы», переходим на нее и устанавливаем флажок «Импортные товары»:

Обратите внимание, если начать пользоваться данным функционалом, отключить его уже будет нельзя.

Поступление импортного товара

Предположим, у нас имеется поступление товаров из Белоруссии. Чтобы корректно оформить операцию поступления, необходимо правильно создать карточку контрагента:

Как видим, в карточке контрагента в 1С 8.3 имеется реквизит «Страна регистрации». Если его заполнить, страной, отличной от России, то вместо полей «КПП» и «ОГРН» появятся поля для заполнения «Налогового номера» и «Регистрационного номера в стране регистрации». Эти реквизиты понадобятся для заполнения «Заявления о ввозе товаров».

Кроме того, обратим внимание, что у элемента справочника «Номенклатура» появился реквизит «ТН ВЭД», который также необходимо заполнять:

После создания иностранного контрагента переходим к заполнению приходной накладной. Она заполняется как обычный документ поступления:

Отражение в учете импортного товара

Для отражения в учете товаров, ввозимых из стран Таможенного союза, создадим документ «Заявление о ввозе товаров». Ссылка на список этих документов в 1С Бухгалтерия находится в меню «Покупки». В окне со списком нажимаем кнопку «Создать».

В форме создания нового документа нажимаем кнопку «Заполнить» и выбираем ранее созданный документ поступления. Вся необходимая информация перенесется автоматически, кроме колонки «Вид транспорта».

Её необходимо заполнить, так как это обязательный реквизит:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

После проведения документа сформируется следующая проводка:

Сумма 24 388,87 – это сумма, подлежащая к уплате в бюджет.

Если Вы подключены к сервису «1С Отчетность», можно сразу выгрузить документ в налоговую службу.

Новый документ «Заявление о ввозе товаров» также является и формой регламентированного отчета (зайдем в меню «Отчеты» – «Регламентированная отчетность»):

Если мы получили подтверждение от налоговой службы о регистрации заявления и оплате НДС, необходимо оформить операцию «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».

Операция «Подтверждение оплаты НДС в бюджет»

Для наглядности сначала создадим документ «Списание с расчетного счета«. Описывать его создание я не буду, так как в реальных условиях он создастся сам путем загрузки банковской выписки:

Теперь зайдем в меню «Операции», далее по ссылке «Регламентные операции НДС». В форме списка нажимаем кнопку «Создать» и из выпадающего списка выбираем операцию «Подтверждение оплаты НДС в бюджет».

В форме нового документа нажимаем кнопку «Заполнить». Документ заполнится автоматически на основании «Заявления о ввозе товаров»:

Формирование записей книги покупок

При завершении отчетного периода нужно сформировать записи для книги покупок. Это делается так же в разделе «Регламентные операции НДС». Создаем новый документ. Выбираем организацию и нажимаем кнопку «Заполнить документ». Табличная часть заполняется автоматически:

Убедимся, что у нас закрылся счет 68.42. Для этого сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость по счету» в Разделе «Отчеты»:

А также счет 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза»:

Теперь можно смело подготавливать к сдаче «Декларацию по косвенным налогам» и «Декларацию по НДС«.

Источник: https://Programmist1S.ru/zayavleniya-o-vvoze-tovarov-v-programme-1s-buhgalteriya-predpriyatiya-3-0/