При продаже 2-х авто по одному можно применить вычет, а по другому — зачесть расходы на покупку — все о налогах

Уплата налогов при продаже двух автомобилей за год

Добрый день, уважаемый читатель.

Ранее на pddmaster.ru были опубликованы несколько статей, связанных с уплатой налогов после продажи автомобиля. Напомню, что платить налоги и подавать декларацию нужно только в том случае, если транспортное средство находилось в Вашей собственности менее 3-х лет.

В предшествующих статьях речь шла о продаже одного автомобиля за год. Однако на практике бывают случаи, когда автовладелец за год продает несколько автомобилей. При этом можно получить налоговый вычет по одному из следующих вариантов:

Рассмотрим эти варианты подробнее.

Для начала предлагаю Вам изучить следующие инструкции, которые помогут отчитаться перед налоговой:

Инструкция по заполнению налоговой декларацииКак подать декларацию через Интернет

В данной статье речь пойдет о том, как заполнить налоговую декларацию при продаже нескольких автомобилей, чтобы сделать размер подоходного налога как можно меньшим. Приступим.

Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей

Итак, первый вариант — это получение вычета в размере 250 000 рублей. В налоговой декларации ему соответствует код 906.

Статья 220 Налогового кодекса:

Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.

Рассмотрим несколько примеров:

Александр в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.

В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.

Борис в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.

В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:
(220 000 + 80 000) — 250 000 = 50 000 рублей.

С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

Вероника в 2016 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки

Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, — это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля. Код вычета в налоговой декларации — 903.

Статья 220 Налогового кодекса РФ:

Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.

Рассмотрим несколько примеров.

Григорий в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 230 000 рублей, второй — за 100 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:Автомобиль 1: 220 000 < 230 000

Автомобиль 2: 80 000 < 100 000

При этом налог платить не придется.

Денис в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 500 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 450 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:
800 000 + 500 000 = 850 000 + 450 000

Однако этот расчет налога неправильный. Вычет для каждого автомобиля нужно считать по отдельности:Автомобиль 1: 800 000 < 850 000

Автомобиль 2: (500 000 — 450 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

В данном случае нужно заплатить налог.

Елена в 2016 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.

Жанна в 2016 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:

(500 000 + (700 000 — 650 000)) * 0,13 = 71 500 рублей.

Этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.

Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере в течение 3-х лет с момента покупки машины, т.к. с их помощью можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:

Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать. При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).

Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:

В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.

Автомобиль 1: 220 000 < 250 000
Автомобиль 2: (80 000 — 60 000) * 0,13 = 2 600 рублей.

В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.

Автомобиль 1: 800 000 < 850 000
Автомобиль 2: (260 000 — 250 000) * 0,13 = 1 300 рублей.

В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:

Автомобиль 1: (500 000 — 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.
Автомобиль 2: (700 000 — 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.

В итоге величина налога составит 39 000 рублей.

Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:

Зураб в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 180 000 рублей, второго — 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился. Второй автомобиль был куплен — за 240 000 рублей.

Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них. При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:
180 000 + 300 000 < 250 000 + 240 000

В данном случае Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.

В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:

Автомобиль 1: 180 000 < 250 000
Автомобиль 2: (300 000 — 240 000) * 0,13 = 7 800 рублей.

Ну а в завершение предлагаю рассмотреть сложный пример с продажей трех автомобилей:

Игорь в 2016 году продал 3 автомобиля. Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился. Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.

1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.

2. Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:180 000 < 250 000

Налог платить не нужно.

3. Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:500 000 < 510 000

Налог платить не нужно.

В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.

В завершение хочу отметить, что в данной статье на примерах рассмотрены все популярные ситуации, которые могут возникнуть при продаже нескольких автомобилей. Однако если Ваш случай отличается и Вы не знаете, как правильно составить декларацию, то опишите ситуацию в комментариях к данной статье.

Удачи на дорогах!

Источник: https://pddmaster.ru/avtomobili/nalog-za-2-avto.html

Если продал квартиру и купил другую, какой будет налог?

Последнее обновление: 20.05.2018

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Ответ:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна альтернативная сделка, а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, ст.220 НК РФ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Когда квартира считается общей совместной собственностью супругов, а когда – не считается? Смотри в Глоссарии по ссылке.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Уплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели. Если мы владели квартирой три года и более (а для квартир, купленных после 1 января 2016 года – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/voprosy/faq-2/esli-prodal-kvartiru-i-kupil-druguyu-kakoj-budet-nalog/

Продажа и покупка квартиры в один год. Оформляем взаимозачет

Как ни было бы запутано законодательство, налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры является отличным подспорьем новоселам. Ведь на самом деле нередки ситуации, когда молодой паре или большой семье приходится менять жилье, даже то, которое в собственности недавно.

К сожалению, договора обмена сейчас очень редки. В основном, сделки совершаются через продажу и покупку недвижимости. А любая продажа — это необходимость уплатить подоходный налог. А если учесть стоимость современного, даже очень скромного жилья, то суммы НДФЛ получаются заоблачные.

Поэтому возможность зачета квартиры при покупке и продаже — это огромное подспорье собственникам. Но для того, чтобы грамотно все оформить и постараться избежать уплаты налога, нужно разобраться в тонкостях налогового законодательства.

Итак, давайте разберемся, какие права и обязанности есть у тех, кто продает одну квартиру и покупает другую.

Сколько лет в собственности

Для начала рассмотрим простейший вариант. По закону, до 2016 года с продажи квартиры, которая находилась в собственности более 3-х лет налог платить совсем не нужно! А вот для жилья, проданного в 2016 году и позже, этот срок увеличился до 5 лет.

Все подробности читайте в этой статье.

А мы далее будем рассматривать вариант реализации квартиры, которая не имеет такой налоговой льготы при продаже.

Вы можете посмотреть это видео или продолжить чтение статьи.

Малый срок владения имуществом

Пускай ради нас с вами существует большая семья Иванцовых, во главе которой стоит Иван Петрович. Не так давно семья приобрела квартиру, но по независящим от нас причинам решила ее сменить. Продавцом и покупателем пускай выступает Иван Петрович, а, значит, он будет главным героем истории.

Для того чтобы претендовать на налоговые вычеты, а значит воспользоваться взаимозачетом, Иванцов должен отвечать двум условиям:

он получает официальный доход и отчисляет НДФЛ по ставке 13%;
ранее правом на вычет не пользовался (или использовал его не полностью после 2014 года).

Теперь рассмотрим подробнее, что необходимо знать Ивану Петровичу.

Продажа квартиры

Если жилая площадь принадлежит собственнику меньше трех лет (а с 01.01.2016 – меньше 5 лет), придется ознакомиться с налоговым законодательством. Продавец должен выплатить налог 13% с суммы, за которую продана собственность.

Закон говорит о том, что бывший собственник может уменьшить выплату налога на сумму вычета, и последняя не должна превышать 1 млн р. Что это означает на практике?

В году, следующим за тем, когда была продажа собственности, Иван Петрович должен предоставить декларацию 3-НДФЛ для уплаты налога с этого дохода. Одновременно с этим он может воспользоваться вычетом. После чего выплату 13% производить не с фактической стоимости квартиры, а с суммы, уменьшенной на налоговую льготу.

Есть 2 варианта, как можно уменьшить налоговую базу:

Налоговый вычет 1 000 000 р. Если квартира продана дешевле, чем за 1 млн р., вычет предоставляется на фактическую стоимость жилья.
Существует и другой вариант. Если Иванцов может подтвердить расходы, которые он понес, приобретая эту квартиру, то он может претендовать на вычет со всей потраченной суммы.

Например, Иван Петрович год назад приобрел квартиру за 1 950 000 р. Теперь он продает это жилье за 3 300 000 р. Поскольку у продавца сохранились платежные документы годовалой давности, у него есть выбор на какую сумму оформлять налоговый вычет.

Второй вариант оказывается предпочтительней, если квартира приобреталась за сумму больше, чем максимальный вычет.

Но очень часто новая квартира продается по той же цене, за которую покупалась. В этом случае, математика получается еще интересней.

Пусть приятель Иванцова Кольцов Сергей Петрович купил свою квартиру за 3 млн. руб, а через год вынужден был ее продать. В договоре была указанна та же самая цифра. У Сергея Петровича есть тоже 2 варианта, какую налоговую льготу использовать: 1 млн.руб или в счет расходов.

Как говорится, думайте сами, какой вариант Вам наиболее симпатичен.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vzaimozachet-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля?

Налоговый вычет (н/в, льгота, преференция) при продаже автомобиля является одним из видов имущественных вычетов, предоставляемых при реализации имущества.

Данный вид льгот следует отличать от вычета при покупке недвижимости, так как, воспользовавшись вычетом при продаже имущества, заявитель на руки никаких средств не получает, он приобретает возможность уменьшить полученный от продажи имущества доход на сумму произведенных расходов при покупке данного имущества или на установленный НК РФ лимит.

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

Когда необходимо уплатить налог с продажи автомобиля

Если он находился в собственности меньше 3-х лет

Если а/м был в собственности меньше 3-х лет, с дохода, полученного при его продаже, нужно уплатить налог и подать декларацию в налоговый орган в которой нужно будет указать сумму полученного дохода.

Декларация представляется в срок до 30 апреля.

Если автомобиль находился в собственности больше 3-х лет, то налог не платится и декларация не сдается.

Как правильно определить срок владения а/м

По общему правилу данный срок начинает течь с даты регистрации а/м и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права собственности покупателю.

Но в ряде случаев указанный срок исчисляется по иному, в частности, при получении автомобиля по наследству срок владения им начинает исчисляться с даты открытия наследства, а не государственной регистрации.

По какой ставке нужно исчислить налог

Доход с проданного автомобиля, находившегося в собственности меньше трех лет, облагается следующими налоговыми ставками:

13% для граждан, проживающих на территории РФ больше 183 дней в году (резиденты);
30% для граждан, пребывающих в России менее указанного срока (нерезиденты)

Необходимо отметить, что нерезиденты не только платят налог на повышенной ставке, но и лишаются права на заявление вычета и уплачивают налог со всей суммы полученного дохода.

Срок уплаты НДФЛ и сдачи декларации о полученном доходе

Декларацию необходимо сдать в налоговый орган по месту прописки в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Налог с проданного а/м должен быть уплачен в бюджет до 15 июля года, следующего за тем, когда он был получен.

Размер вычета при продаже а/м

При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1

Шестопалов Б.А. в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.

Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.

800 тыс. руб. – 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет

Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.

Пример № 2

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

(560 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) * 13 %

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

покупка или возведение недвижимость;
получение высшего или профильного образования;
проведение лечебных и диагностических процедур;
благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2018 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

транспортное средство обязательно должно быть новым;
возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Вас заинтересует:

Источник: https://pravo-auto.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny/

Налоговый вычет при продаже автомобиля — менее 3 лет, поправки в 2018 году

Каждый резидент страны (кто находится не менее 183 дней в году на территории РФ) имеет право воспользоваться налоговым вычетом с продажи авто.

А если соблюдены отдельные условия, то уплачивать налог вообще не придется. На какие законодательные акты опираться при заявлении на свое право?

Как оформить вычет, какие справки необходимо будет собирать? Есть ли в законодательстве поправки налогового вычета при продаже автомобиля в 2018 году?

Что нужно знать ↑

Бывает, что владельцу автомобиля срочно нужны деньги или он хочет купить другое транспортное средство. И при продаже машины точно так же, как и при приобретении, у налогоплательщика есть возможность уменьшить налоговую базу.

Каким образом провести сделку купли-продажи с максимальной выгодой для себя? Какие налоги при этом нужно будет выплатить государству?

Как происходит продажа

После оценки транспортного средства и назначения за него цены, совершается сделка. При этом важно снять с учета автомобиль, иначе налоги вам придется платить и дальше.

Передача имущества таким образом не подкреплена документами, что подтвердят факт оплаты, да и право собственности останется на старом владельце.

Для покупателя это риск остаться без автомобиля, а на плечах продавца будет лежать ответственность по решению вопросов с налоговыми структурами и по оплате штрафов за нарушение правил дорожного движения недобросовестным пользователем машины, и т. д.

Уплата налога

Налоговыми органами взимается налог в размере 13% от полученной прибыли при продаже «железного коня». Так, если транспортное средство было реализовано за 500 000 руб., то налог составит 65 000 руб.

Но может случиться так, что новый владелец транспортного средства продаст его до истечения периода в 3 года. Тогда налог должен будет перечислить в казну именно первый собственник, поскольку машина числится на его имени.

Если реализовал автомобиль индивидуальный предприниматель, то в договоре купли-продажи это должно отражаться.

Подготавливаются все соответствующие справки (накладные и т. п.), позволяющие считать сделку проведенной в рамках деятельности лица. Налог в таком случае для ИП, который работает на УСН, будет равен 6%.

Право на вычет

Согласно ст. 220 НК физические лица, которые являются резидентами страны, могут воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже транспортного средства.

Сумма, которую будет возвращено, зависит от того, сколько лет машина находилась в собственности. Налоговый вычет – это возможность уменьшить налоговую базу.

Составляет 250 000 рублей. Но не стоит его путать с суммой возврата – вам вернут не 250 000, а только 13%. Формула расчета налогового вычета:

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля ↑

Менее 3 лет

Размер суммы вычета при реализации авто будет зависеть от периода, когда оно находилось в собственности.

Если вы являетесь владельцем машины меньше 3 лет, то тогда можете рассчитывать на налоговый вычет в размере 250 000 руб.

Эта сумма должна находиться в рамках полученных от реализации средств. Из суммы, что получил продавец, будет вычтено 250 000 рублей, а с оставшихся средств налог нужно будет перечислить на государственные счета.

Более 3 лет

Если вы являетесь владельцем транспорта больше 3 лет, то сумма налогового вычета будет равна стоимости объекта. Ограничений при этом нет. Другими словами, такие объекты не облагаются налогом.

Приведем пример. Вы купили машину 4 года назад и теперь продаете ее за 280 000 тыс. руб. расчет налога будет таким:

(280 000 – 280 000) * 13% = 0 рублей.

Как получить налоговый вычет ↑

Какие же особенности предоставления вычета согласно такому нормативному акту? Что нужно знать человеку, который решил продать автомобиль?

Какие документы нужны

Для получения налогового вычета при продаже имущества (в нашем случае авто) необходимо обратиться в региональные органы по месту прописки.

Стоит учесть, что кроме вас о возврате никто беспокоиться не будет, так что нужно самостоятельно выяснять свои права и требовать у представителя Налоговой инспекции вычет.

К декларации по форме 3-НДФЛ, что предоставляется, прилагается такой перечень документов:

Справки, что подтвердят факт собственности в течение определенного периода (менее или более 3 лет). От этого будет зависеть сумма вычета.
Договора купли-продажи. Обычно делают один экземпляр (только для покупателей), чтобы можно было поставить машину на учет в ГИБДД. Но если вы собираетесь оформлять вычет, тогда об этом стоит позаботиться заранее и подготовить договор в 2 вариантах, один из которых достанется вам.
Копии ПТС, где есть отметка о том, что транспортное средство не числится на вас.
Платежные документы (чеки и т. д.), а также расписка от вас, что было получено определенные средства от покупателя.
Заявление на налоговый вычет при продаже автомобиля, образец которого можно посмотреть в интернете или в региональном отделении.

Примеры

Ситуация 1. В 2012 г. физическим лицом было продано машину по цене 98 000 рублей, которая покупалась в 2010 г. за 92 000 рублей.

Авто находилось в собственности меньше 3 лет. Значит, владельцем должно быть предоставлено в Налоговую инспекцию декларацию до середины апреля 2013 года.

При расчете вычета на транспортное средство учитывается два аспекта:

Предельная сумма вычета – 250 тыс. рублей	Так как вычет полностью покроет размер вырученных средств, то налог не будет уплачиваться
Стоимость авто – 92 000 рублей	Это затраты на покупку. Значит, налог рассчитан в сумме 6 000 рублей (из них 13% НДФЛ)

Ситуация 2. Вы продаете машину, которая находилась в собственности больше 3 лет. Сумма сделки – 400 тыс. Можно уменьшить эту сумму на 400 тыс., то есть на столько же, за сколько продан транспорт.

Рассчитаем налоговую базу:

0 = (400 тыс. – 400 тыс.) * 13%.

Ситуация 3. Муромцев И.И. продает машину, что была в собственности меньше 3 лет, за 600 тыс. рублей.

Рассчитаем сумму, что является налогооблагаемой:

(600 тыс. — 250 тыс.) = 350 тыс.

350 тыс. * 13% = 45,5 тыс. рублей – сумма к уплате.

Сколько раз можно использовать

Налоговый вычет на автомобиль считается многоразовым, в отличие от вычета на приобретение недвижимости. Его можно применять один раз в год.

Но стоит учесть, что все операции по продаже машин лучше проводить в разных налоговых периодах, так как сумма за один календарный год составляет в общем 250 000 рублей.

Если вы продадите несколько объектов в одном календарном году, то покрыть сумму продажи (суммарную) тогда не получится.

То есть если одно авто стоит 230 000, а второе 125 000 (в общем – 355 тыс.), то сумма вычета составит только 250 тыс. рублей. Продав объекты в разных налоговых периодах, можно будет использовать вычет в сумме 250 000 два раза.

Если вам не нужны срочно деньги, то лучше подождать и продать следующее авто в новом налоговом периоде, тогда вычет будет использован в полной мере.

Подача декларации

Так если транспортное средство было продано в 2018 году, то подать отчет необходимо в апреле 2018 года. Если последний возможный день для подачи декларации – выходной или праздничный, то он переносится на следующий рабочий день.

Можно лично отнести оформленную декларацию в налоговый орган, отправить заказным письмом, или электронной почтой. Приведем пример декларации (ее заполнение).

Если вы заполняете документ онлайн, то следует придерживаться таких действий:

Запустите ярлык 3-НДФЛ.
Заполните «Задание условий». Впишите тип документа (3-НДФЛ), номер представительства. Укажите, что декларация сдается впервые (номер «0»).
Выберите свой статус.
Впишите из справки по форме 2-НДФЛ свои доходы за год (ее вам выдаст по требованию работодатель).
Подтвердите достоверность (лично, если самостоятельно подписываете документ).
Впишите свои данные в раздел «Сведения о декларантах»: ФИО, ИНН, индекс, региональный код.
В разделе «Доходы, что получены в Российской Федерации» стоит вписывать информацию тем, кто имел прибыль от работодателя и реализации автотранспорта, и не рассчитана для оформления остальных доходов.
Выберите ставку 13%.

Затем необходимо ввести данные о проданном авто — данные покупателя, код 1520 (продажа иных объектов имущества), стоимость сделки, код вычета из справочника:

Код	Разъяснение
304	Реализация объекта, что был в собственности больше 3 лет
305	Сумма затрат, что были подтверждены документально
303	Реализация транспорта, что был в собственности менее 3 лет

Поставьте месяц, когда было проведено сделку. Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ: ИНН, КПП, ОКАТО, использование других вычетов, коды прибыли (заработной платы или отпускной выплаты).

Если было несколько мест работы, то необходимо повторить процедуру для отображения общего дохода. Подать документацию необходимо не позже 30 апреля следующего года после отчетного.

Представитель уполномоченных органов рассмотрит вашу декларацию, и в течение квартала будут возвращены средства уплаченного налога.

Временного ограничения для того, чтобы получить вычет, нет, точно так же, как и для подачи документации в структуры.

Часто задаваемые вопросы ↑

Часто возникают нестандартные ситуации, когда трудно определиться со своими правами и обязанностями по отношению налогового вычета.

Например, совершенно не ясно, как поступить, если срочно нужно продать авто, но за него еще не выплачен кредит. Не каждый пенсионер знает, имеет он право на получение льготы или нет.

И можно ли претендовать на вычет, если транспортное средство досталось в наследство от родственника. Разберемся в таких вопросах.

Продажа авто, купленного в кредит

Бывает, что автомобиль приобретается в кредит, и владелец желает продать его. Если сумма ипотеки погашена, то проблем не возникнет.

Собственник транспортного средства сможет воспользоваться вычетом на общих основаниях, в зависимости от того, в течение какого времени она была в его пользовании.

Налогоплательщик вправе выбрать вариант, по которому будет произведен расчет суммы вычета. Например, уменьшить прибыль на сумму 250 тыс. руб., или же снизить прибыль на сумму затрат при покупке этого автомобиля.

Но бывает так, что кредит не выплачен, а у владельца появилась потребность в продаже транспортного средства.

Вы можете договориться с кредитором. Банк не будет в восторге от такой ситуации, но для того, чтобы вернуть выданные средства, может помочь. Это обойдется физическому лицу примерно в 1% кредита.

При совершении сделки купли-продажи, необходимо обратиться к кредитору, и после внесения средств покупателем, будет оформлена документация на погашение займа и осуществлено передачу паспорта транспортного средства новому владельцу.

Можно и самостоятельно продать объект, но также не без участия банковского учреждения. Вы берете деньги у покупателя, оплачиваете свой кредит.

После того, как транспорт снимут с учета, его регистрируют на нового собственника. Необходимо получить согласие кредитора и доказать платежеспособность нового владельца.

3-й вариант – взять новый кредит и погасить старый. Тогда вы сможете продать машину и вернуть средства за второй кредит.

Продаете авто за 200 тыс. руб., из которых требуете выплатить вам на руки 110 тыс., а остатком новый владелец должен погашать задолженность в течение года.

В это время он пользуется транспортным средством по доверенности. Переоформляете его только после уплаты долга по кредиту.

При продаже двух автомобилей

А что делать, если необходимо продать в налоговом периоде 2 машины? Можно ли сделать вычет с обеих?
Пользоваться вычетом можно не один раз, но в разных налоговых периодах.

При продаже двух и более автомобилей в текущем году, вычет будет составлять 250 тыс. руб., так как и при реализации одного объекта. Продадите 1 автомобиль – вычет 250 000 руб., продадите 3 – также 250 000.

Вы имеете право с общей суммы освободить налог в размере 250 тыс. (при условии, что оба авто были в собственности до 3 лет), или выбрать одну. Тогда с другой необходимо будет перечислить государству налог (13% от прибыли).

Если у проданного автомобиля несколько владельцев

В том случае, если транспортное средство было в совместной долевой собственности, подать налоговую декларацию обязан каждый из собственников.

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Вычет каждый из них получит согласно договоренности владельцев, или же в пропорции долей, что вносились при покупке машины.

Что приготовлено для пенсионеров

Пенсионеры также могут претендовать на вычет с продажи. Для этого необходимо соблюдать такие условия:

заявителем может быть только резидент РФ;
пенсионер должен получить какой-либо доход (в нашем случае средства, вырученные с продажи авто).

Продажа авто облагается налогом 13%, а значит, у пенсионера есть доход, с которого получить вычет. Физическим лицом, что не имеет работы, также подается декларация по месту прописки. Если пенсионер является собственником более 3 лет, то налог он вообще не будет перечислять.

Если авто, получено по наследству

Если транспортное средство передается в наследство, новый владелец не должен платить налог, но он может взыскаться налоговыми структурами при его продаже.

При реализации сделки если машина находилась в собственности меньше 3 лет, физическое лицо обязуется уплатить налог 13% от прибыли, что была получена.

Так как авто получалось на безвозмездной основе, то можно применить такую формулу:

Если машина была в вашем владении больше 3 лет, то сумма вычета равна сумме, полученной за транспортное средство, и налог платить не нужно.

Для того чтобы получить возможность продать авто, гражданин обязан:

получить право наследника;
поставить транспортное средство на учет в ГИБДД;
снять с регистрации для продажи.

Только если есть все документы, подтверждающие право собственности, можно будет обратиться за вычетом.

Уплатить налоги должен каждый гражданин, который имеет налогооблагаемый доход. Но и правом на вычет также могут воспользоваться многие.

При грамотном подходе к продаже и придерживаясь законов РФ, можно избежать обязательства платить средства из своего кошелька государству.

Источник: https://buhonline24.ru/nalogi/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilja.html