Налоги для самозанятых граждан в 2018 году – что разрабатывает Минфин?
Чиновники выяснили, что в России имеется значительное число граждан, которые не работают официально, не являются безработными, не имеют статус индивидуального предпринимателя либо адвоката, но зарабатывают себе на жизнь самостоятельно.
Очевидно, что и чиновников, и президента подобное положение дел не устроило, поэтому они решили вывести таких граждан из тени, дав им новое определение — «самозанятые».
В 2018-2019 гг. в Налоговый кодекс должен быть введен специальный налог на самозанятых граждан. Над соответствующим законопроектом работает Минфин России.
Правовая инструкция расскажет, кто такие самозанятые граждане, какие виды деятельности в 2018 году соответствуют понятию «самозанятость», с точки зрения Минфина, какой налог на самозанятых граждан в 2018 году планируют узаконить в РФ.
Налоговые каникулы эффекта не дали
Для того чтобы люди, которые самостоятельно зарабатывают себе на жизнь, легализовались, сначала для них решили использовать «пряник»: взамен на регистрацию в территориальном органе Федеральной налоговой службы для самозанятых граждан ввели двухлетние налоговые каникулы.
Согласно поправкам в Налоговом кодексе, люди, которые решит заявить о своей деятельности официально до 31 декабря 2018 года могут не платить НДФЛ и другие налоги, а также страховые взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование.
Это заманчивое предложение чиновники адресовали всего четырем категориям:
- няням детей,
- домработницам,
- репититорам,
- сиделкам с больными.
То есть тем, кто самостоятельно оказывает услуги другим людям, не привлекая к этому третьих лиц.
Несопоставимые цифры, что очевидно. Поэтому власти не только решили наконец утвердить статус самозанятых и закрепить его законодательно, но и ввести специальный налог на самозанятых граждан 2018 года.
Патент или налог с дохода?
Обсуждение вопроса, каким должен быть налог на самозанятых, продолжается не первый год.
Такой системой является патентная. Стоимость патента для самозанятых также долго обсуждали, и она колебалась в пределах от 10 тысяч до 25 тысяч рублей в год. В эту цену, по заявлениям высокопоставленных чиновников, должны были входить взносы на обязательное медицинское страхование, пенсионные взносы, а также налог на самозанятых граждан.
В 2018 году концепция изменилась.
Видимо, чиновники оценили статистику заработка таких самостоятельных бизнесменов. А, может быть, это связано с тем, что существующий перечень в НК РФ сочли недостаточным. В итоге решили, что не только репетиторство, уход за детьми и уборка — это то, что могут делать самозанятые граждане.
Виды деятельности 2018, налоги с которых хотят взимать чиновники, гораздо шире. Кроме оказания услуг, в этот перечень должны быть также включены кондитеры, швеи и даже люди, которые выращивают урожай на своих участках, а потом продают его и готовят из него разные блюда для продажи.
Именно такую концепцию предложил глава ФНС России Михаил Мишустин на встрече с президентом Владимиром Путиным.
Чиновник разъяснил, что соответствующий законопроект налоговики разрабатывают совместно с Минфином. Называться новый платеж будет «налог на профессиональный доход» (НПД).
Автоматические платежи и налоговый капитал
В представленном общественности РФ законопроекте есть несколько беспрецедентных для России инновационных решений.
Для этого самозанятым будет предложено специальное мобильное приложение, которое автоматически будет не только списывать деньги со счета, но и информировать о суммах налоговиков. В приложении будет задействован принцип онлайн-касс, которые также сообщают налоговикам сведения и обо всех пробитых чеках.
Нет, на развитие бизнеса ФНС, конечно же, выделять эти деньги не будет. Да и вообще, как рассказал ее глава Мишустин Владимиру Путину, никаких переводов в адрес потенциальных налогоплательщиков не предусмотрено. Они всего лишь получат вычет в 30 тысяч рублей на уплату единого взноса при установке мобильного приложения и регистрации в нем.
Правда, использовать вычет можно будет только для частичного погашения единого платежа. Первоначально речь шла только о налоговом капитале в сумме 10 тысяч рублей.
При этом клиенты самозанятых также получат бонус. Для них предусмотрен налоговый вычет в размере 1,5% от уплаченного НПД, но не более 10 00 рублей в год.
До сих пор в России практиковались только вычеты по налогам, иначе говоря, возвраты уже уплаченных в бюджет средств. Предоставление авансового вычета предложено впервые.
Кому следует зарегистрироваться в качестве самозанятого?
На самом деле, пока в законодательстве не закреплено точного определения, что такое:
- самозанятый гражданин;
- виды деятельности-2018;
- полный список профессий таких лиц.
Но чиновники хотят охарактеризовать таких лиц, как самостоятельно зарабатывающих без привлечения наемных работников. Такие граждане не должны иметь статуса ИП. При этом объектом их занятости по новым определениям могут быть не только другие физические лица, но и организации. Именно от этого, как оказалось, будет зависеть ставка нового налога.
Правда, заполнять документы смогут только ИП и организации, с которыми сотрудничает самозанятый. Физлица от такой функции будут избавлены.
Ставка налога для самозанятых граждан
Новый налог чиновники предложили назвать «на профессиональный доход». Оплата, как уже было сказано выше, будет осуществляться через мобильное приложение, но не непосредственно в момент получения оплаты от клиента, как озвучивали изначально, а раз в месяц.
Ставки НПД также отличаются от первоначально озвученных чиновниками, но все равно дифференцированы в зависимости от клиентов бизнесмена нового типа:
- 2,5% для тех лиц, которые оказывают услуги или реализуют товары собственного производства физлицам,
- 4% для тех лиц которые оказывают услуги или реализуют товары юридическим лицам.
Правда, кроме самого НПД самозанятым придется также оплачивать единые страховые взносы (на пенсионное и обязательное медицинское страхование). Ставка будет составлять 1,5% от выручки:
- 1,25% пойдет в Пенсионный фонд (ПФР);
- 0,25% – в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Обязательных фиксированных страховых взносов, как у ИП, у самозанятых граждан не будет. Оплачивать взносы также нужно будет ежемесячно. То есть, работал — платишь, не работал — не платишь.
Хотите поделиться своей историей с читателями 9111.ru? Опубликуйте свой пост прямо сейчас. Опубликовать
Источник: https://www.9111.ru/questions/777777777356626/
Налоги для самозанятых с 2019 года: новые пониженные ставки налога для самозанятых граждан
Решение легализовать самозанятость и взимать налоги с самозанятых граждан, по словам политиков, связано с желанием Правительства ввести самозанятых лиц в законную экономику и избавить их от страха перед налоговой проверкой и выяснениями источников их необлагаемых налогом доходов.
МОСКВА, 19 июля. /iz.ru/. Минфин подготовил концепцию налога на профессиональный доход для самозанятых граждан, документ направлен в аппарат правительства.
В нем сказано, что новый сбор для этой категории граждан предлагается установить на уровне 2,5–4,5% от выручки в зависимости от того, кому оказывались услуги. Плюс еще 1,5% от дохода пойдут на страховые взносы. Более того, ведомство готово предоставить 30 тыс.
налогового вычета самозанятым, чтобы мотивировать их к переходу на новый режим. Законопроект с новой системой налогообложения для этой категории граждан Минфин планирует внести в кабмин уже в сентябре.
Минфин доработал концепцию налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых граждан, 29 июня она была направлена в правительство за подписью замглавы ведомства Ильи Трунина.
«Известия» ознакомились с документом. В нем отмечено, что ведомство предлагает для самозанятых граждан следующие налоговые параметры:
- 2,5% с выручки для тех граждан, которые оказывают услуги физическим лицам, а также при работе на основании патента.
- И 4,5% — для предоставляющих услуги юридическим лицам, либо для сдающих имущество в аренду.
Ранее ведомство предлагало узаконить сбор для самозанятых в 3% и 6% соответственно. Предполагается, что налогоплательщиками станут физические лица, которые не имеют работников и получают доход не более 10 млн рублей за год.
Из концепции следует, что самозанятым придется делать отчисления в страховые фонды: на пенсию и медицину.
В сумме этот платеж составит 1,5%:
- из которых 1,25% пойдут в Пенсионный фонд
- и 0,25% — в Фонд обязательного медицинского страхования.
Налоги и взносы Минфин предлагает отчислять единым платежом ежемесячно с банковской карточки самозанятых граждан, которая будет привязана в личном кабинете в специальном мобильном приложении.
Налоговые льготы:
- Покупателям услуг у таких работников ведомство предлагает дать право на налоговый вычет в 1,5% от уплаченного самозанятым НПД, но не более 10 тыс. в год.
- Налоговую мотивацию Минфин предлагает и самим работающим на себя гражданам. На этапе вхождения в режим им будет предоставляться вычет в 30 тыс. рублей. Его можно будет использовать на частичную уплату единого платежа, который пойдет на сбор и страховые взносы.
Хотя часть суммы трудящиеся на себя граждане оплатят самостоятельно — для возможности предоставления вычета покупателям. «Это будет мотивировать граждан для входа в режим и поспособствует более полной легализации самозанятых», — отмечено в документах ведомства.
На первом этапе — с начала 2019 года до 2020 года — Минфин предлагает запустить пилотный проект в Москве, Санкт-Петербурге, Татарстане и Калужской области.
В ведомстве полагают, что разработка и финансирование нового режима потребует 2,5 млрд рублей на 2018-2021 годы. По данным Росстата, в РФ 13 млн человек, работающих на себя.
А число легализованных самозанятых граждан составляет 936 человек, указано в документах Минфина.
В пресс-службе ведомства «Известиям» рассказали, что окончательного решения по ставкам еще нет, сейчас идет активная дискуссия о том, как должен выглядеть режим налогообложения самозанятых. Из бумаг Минфина, направленных в аппарат правительства, следует, что итоговый законопроект с новой системой сборов для этой категории граждан ведомство планирует внести в кабмин уже в сентябре.
Глава Центра структурных исследований РАНХиГС Алексей Ведев отметил, что льготная схема налогообложения индивидуальных предпринимателей сейчас устраивает всех. Новации же Минфина направлены в первую очередь на увеличение сборов, и пока неясно, улучшат ли они ситуацию для самозанятых или нет, полагает эксперт.
Директор Института стратегического анализа ФБК Игорь Николаев уверен, что легализацию самозанятых граждан стоит проводить на фоне роста экономики и реальных доходов граждан. В этом случае у властей больше шансов включения самозанятых в режим налогообложения. Пока же, по мнению Игоря Николаева, работающим на себя не будет интересно отдавать часть своих доходов государству.
Президент Торгово-промышленной палаты Сергей Катырин заявил «Известиям», что ТППподдерживает новое предложение Минфина, поскольку оно может способствовать легализации самозанятых. Логичным и интересным ему показалось и предоставление 30 тыс. рублей налогового вычета, для того чтобы стимулировать эту категорию граждан выйти из тени.
Эксперт напомнил, что принципиальная позиция организации всегда была следующей: лучшее решение для легализации — это недорогой патент или уплата небольших процентов с денежных поступлений от деятельности.
«И, естественно, абсолютный минимум формальностей и при регистрации, и в процессе деятельности, а также возможность в любой момент перестать заниматься бизнесом без волокиты и бумажной круговерти», — добавил он.
Сергей Катырин не исключил, что для немалого числа граждан, работающих подпольно, дополнительным стимулом для легализации могут стать материальные наказания, «хотя, конечно, лучше договариваться полюбовно».
Президент ТПП отметил, что вопрос стимулирования выхода предпринимателей из тени в стране очень болезненный: предыдущие попытки легализации самозанятых, по сути, провалились.
По разным оценкам, сказал он, доля теневой экономики в РФ может составлять до 20% ВВП, а международные исследования оценивают ее объем еще выше.
[su_quote]
Авторы законопроекта не планируют устанавливать закрытый перечень видов деятельности, на которые может распространяться новый режим.
Наоборот, Минфин планирует определить список работ, которые не будут под него подпадать, — это, прежде всего,
- торговля маркированными товарами,
- продажа недвижимости.
Остальные смогут воспользоваться приложением, независимо от того, зарегистрированы они в качестве ИП или нет.
«Предельный размер доходов, который должен попадать под этот режим, — до десяти миллионов рублей в год«, — рассказал Трунин.
По его словам, это верхняя граница, которая пока обсуждается. Также пока обсуждаются и ставки налога.
«Единственное, что мы категорически не хотим делать, — к этому режиму привязывать какую-то фиксированную величину (налога, помимо выплаты в процентах. — Прим. ред.). Этого ни в коем случае быть не должно«, — заявил замминистра.
Как будут распределяться доходы от нового налога — тоже пока неясно. Скорее всего, это будут решать регионы, в бюджеты которых и будут направлены эти средства. «Мы предполагаем, что определенную долю от этих доходов необходимо направить в качестве страховых взносов на медицинское страхование«, — заявил Трунин.
Впрочем, существенных доходов бюджетной системы от этого нововведения Минфин не ждет. «Главная цель — это повышение прозрачности», — сказал Трунин. По его словам, разработчики будут считать приложение успешным, если в нем зарегистрируется несколько десятков тысяч человек и если поступления от зарегистрировавшихся в нем предпринимателей окупят затраты на его разработку.
Налоговый кэшбэк
Огромное количество граждан, которые оказывают мелкие частные услуги, делает практически невозможным контроль в этой сфере, поэтому авторы инициативы и не планируют загружать налоговые органы каким-то дополнительным контролем. Эти функции предлагается возложить на потребителей услуг, которым ФНС за это предложит ряд бонусов.
«На первых порах применения этой системы мы предполагаем, что покупателю будут даны определенные бонусы. Например, как по картам лояльности, за счет начисленных продавцу налогов на профессиональный доход можно будет дать возможность покупателю уплачивать свои налоги«, — рассказал Трунин.
Он пояснил, что система будет работать как кэшбэк:
- граждане, оплатившие услугу, к примеру, репетитора, смогут получить по электронному чеку некоторое количество баллов в свой личный кабинет налогоплательщика и после использовать их для уплаты налогов — например, транспортного или налога на имущество.
- Таким образом, покупатели будут стимулировать продавцов показывать налоговикам свой доход.
Но основными пользователями системы, по ожиданиям Минфина, станут клиенты платформ по поиску различных профессионалов и вызову такси. По словам замминистра, Минфин уже провел консультации с некоторыми платформами и нашел понимание. В будущем, возможно, работникам даже не придется самим платить налог — платформа-посредник будет автоматически списывать с него и перечислять в ФНС нужную сумму.
Отдельная проблема, которую еще предстоит решить авторам законопроекта, — как избежать злоупотреблений: есть риск, что существующие предприятия начнут увольнять своих сотрудников и оформлять с ними договор на оказание услуг как с самозанятыми, чтобы уйти от уплаты налогов и страховых взносов.
Однако, по словам Трунина, ФНС научилась бороться с искусственным дроблением бизнеса для снижения налоговой нагрузки. «Практика есть, и, если возникнет такая необходимость, предотвратить это проблемы нет«, — уверен Трунин.
Источник
Источник: https://zagorodnaya-life.ru/nalogi-dlya-samozanyatyx-s-2019-goda-novye-ponizhennye-stavki-naloga-dlya-samozanyatyx-grazhdan/
Закон о самозанятых: кто это и как ими стать
Инвестпривет, друзья! Новости о законе о самозанятых, налогах, пробных регионах и т.д., мелькали в СМИ всё лето. И вот недавно появилась инфа 100%, что налог для самозанятых вводят, и такую категорию вводят. Но – пока только в некоторых регионах, а именно – в Москве и Московской области, Татарии и в Калужской области.
Кто такой самозанятый с точки зрения закона
Для начала разберемся, кто такой самозанятый вообще. А то так себя называют все, кому не лень. В статье «О занятости» №1032-1 от 19 апреля 1991 года не указано ни одной профессии, подходящей под эту категорию. С точки зрения данного закона самозанятый гражданин – это не более чем безработный (а в советское время он был бы тунеядцем, но называл бы себя фрилансером а-ля Бродский).
В Пенсионном фонде не так категоричны. Они считают самозанятыми гражданами большое количество этих самых граждан:
- ИП-шников;
- адвокатов;
- нотариусов;
- арбитражных управляющих;
- членов и главарей крестьянских и фермерских хозяйств;
- иных лиц, частнопрактикующих в свободное время (врачи, айтишники, дворники и т.д.).
По логике ПФР обозначенные граждане должны сами платить за себя налоги, взносы и прочую фискальность. Но налоги-то мы платим в налоговую службу. А что говорит о самозанятых гражданах законодательство налоговое? А вот это.
Во как. Иными словами, по мнению налоговиков самозанятые – это все, кто не ИП, но при этом оказывают услуги для физических лиц за деньги и без привлечения трудового капитала. При этом важно понимать, что самозанятыми гражданами по закону являются те, кто оказывают эти услуги регулярно, т.е. оказание этих услуг является их основным источником дохода.
Объясню на примерах.
- Если вы перевели старушку через дорогу и получили за это 5 рублей – то вы не самозанятый, а оказали разовую услугу. Государству вы ничего не должны.
- Если ваши услуги старушке так понравились, что она заключила с вами договор и теперь вы регулярно ее переводите через дорогу – то вы всё равно не самозанятый, а работаете по гражданско-правовому договору, и с каждых 5 рублей должны заплатить 13% НДФЛ.
- Если вы регулярно переводите нескольких старушек через дорогу, без договора, но это ваш источник дохода – то вы самозанятый. Вы должны платить налог как самозанятый (о налоге – ниже).
- Если вы организовали контору и ваши работники переводят старушку через дорогу, то вы ИП или ООО-шник, и платите налог в соответствии с выбранной системой налогообложения (от 6% до 35% либо фиксированную сумму по патенту).
В соответствии с последними новостями о законе о самозанятых гражданах данным лицам предлагаются налоговые каникулы. Короче, доход они декларируют, но налог не платят. От слова совсем.
Каникулы предусмотрены до конца 2018 года, но их, скорее всего, продлят. Законопроект уже лежит в Думе и ждет не дождется рассмотрения.
Однако в список не платящих налог самозанятых попали только:
- те, кто присматривает за детьми, пожилыми и больными людьми;
- репетиторы;
- домработницы и домработники.
Может, из-за ограниченного набора льготников на учет в ФНС в качестве самозанятых встало не так много человек. Примерно 1000 за два года.
Что будет, если не регистрироваться в качестве самозанятого
Коротко: будет плохо.
Подробно: закон о самозанятых гражданах РФ предусматривает, что данные лица должны платить налог по ставке 13%, то есть наш любимый подоходный. Если этого не делать, т.е. доход не декларировать, то придет маленький пушистый зверек налоговая служба и спросит с вас по полной.
Источник: https://alfainvestor.ru/zakon-o-samozanyatyh-kto-eto-i-kak-imi-stat/
Налог на самозанятых граждан с 2019 года
Федеральная налоговая служба России (ФНС) планирует запустить мобильное приложение для самозанятых в январе 2019 года в рамках введения нового налогового режима.
«Сейчас мы говорим о новом налоговом режиме, который будет предполагать отсутствие необходимости являться в налоговый орган и регистрировать свою компанию. Это будет сделано через мобильное приложение — сканирование вашего паспорта и фотографии», — сказал глава ФНС Михаил Мишустин в интервью телеканалу РБК.
«Надеюсь, что мы покажем вам это [мобильное приложение для самозанятых] в январе 2019 года», — поделился он планами ведомства.
По словам главы ФНС, разработка сервиса будет проводится на основе эксперимента в четырех регионах России — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.
Мишустин подчеркнул, что нововведение сделает «прозрачным и аккуратным» процесс контроля за пенсионными отчислениями и получение кредитов со стороны самозанятых граждан.
Правительство рассматривает возможность введения специального налогового режима для самозанятых — репетиторов, нянь и прочих граждан, работающих на себя. Если этот режим будет одобрен, самозанятые будут платить налог на профессиональный доход в 4%. Об этом заявил замглавы ФНС Дмитрий Сатин.
По его словам, называть предлагаемый режим новым налогом «неверно ни по форме, ни по содержанию», напротив, он поможет снизить налоговую нагрузку на граждан.
Сейчас те, кто получает регулярный доход не по трудовому договору или дополнительный доход помимо основного места работы, должны ежегодно подавать декларацию и платить с этих доходов НДФЛ по ставке 13%, уточнил Сатин.
Либо же гражданам необходимо регистрироваться как индивидуальные предприниматели — и делать отчисления в социальные фонды и сдавать отчётность.
Напомним, налог на профессиональный доход для самозанятых граждан Минфин предложил ввести в мае. Первоначально планировалось, что для тех, кто оказывает услуги физическим лицам, он составит 3%, юридическим лицам — 6%.
В доработанной концепции, представленной в июле, ставки налога снизились до 2,5% и 4,5% соответственно.
Тестировать его начнут в 4 пилотных регионах (Москва, Московская и Калужская области и Татарстан) с 1 января следующего года.
Налог на самозанятых граждан 2018
Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект о порядке постановки на учет самозанятых граждан и о продлении на 2019 год освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) получаемых ими выплат.
Законопроект предлагает уточнить порядок постановки на учет или снятия с учета в налоговых органах самозанятых граждан.
Речь идет о физических лицах, не являющихся индивидуальными предпринимателями и оказывающих без привлечения наемных работников услуги физлицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
В частности, предусматривается, что при постановке на учет физического лица в качестве самозанятого выдается уведомление налогового органа о соответствующей постановке на учет.
Проект документа также предусматривает продление на 2019 год действующих в настоящее время положений Налогового кодекса об освобождении от уплаты НДФЛ выплат, получаемых самозанятыми. Кроме того, работодатели — физлица, пользующиеся услугами самозанятых граждан для личных, домашних или других подобных нужд, до 2019 года также будут освобождены от уплаты за них страховых взносов.
Законопроект является «спутником» по отношению к законопроекту о госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей, предусматривающему возможность для физлиц осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП при условии их постановки на учет в налоговом органе, пояснил замглавы Минфина Илья Трунин. По его данным, на 1 мая 2018 года в таком качестве были зарегистрированы 1400 человек.
По данным Росстата, всего в РФ насчитывается 15 млн самозанятых, добавил замминистра.
Все самозанятые граждане — репетиторы, сиделки, ремонтники — должны будут делать отчисления со своих доходов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Соответствующие поправки в Закон «О занятости населения в РФ» Министерство юстиции уже согласовало со всеми заинтересованными ведомствами. Размеры взносов и способы их уплаты в документе пока не прописаны.
Но зато сказано, что необходимые поправки требуется внести в Налоговый и Трудовой кодексы.
Частникам дали определение
В инициативе Минюста, разработанной по поручению Президента России Владимира Путина, сказано, что самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно на свой риск осуществляют деятельность, направленную на систематическое получение дохода.
При этом подобная работа должна совершаться в свободное время от исполнения обязанностей по трудовому договору. Также граждане не должны быть зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. Виды поддержки, которые предусмотрены для работающих, на самозанятых распространяться не будут.
В Правительстве подготовят особые меры поддержки для этой категории граждан.
Никаких обязанностей по выплатам в Фонд социального страхования не установлено, конкретизировать предложения Минюста должны будут Минтруд, Минэкономразвития и Минфин.
[su_quote]
Ранее именно Минфин сообщил, что все самозанятые граждане обязаны платить общий специальный налог на профессиональный доход, ставка которого может составить три процента, если оказание услуг идёт физическим лицам, и шесть процентов — если юридическим. Взыскивать налог предлагается с помощью мобильного приложения. Но определённо сказать, какая часть из налога пойдёт на пенсионное, социальное и медицинское страхование, пока невозможно.
Комментируя это предложение финансового ведомства, глава Комитета Госдумы по социальной политике Валерий Рязанский напомнил, что оно пока юридически не оформлено и потому анализировать его преждевременно.
«Пенсионные отчисления, которые делают работающие люди, идут не в копилку этим людям, а на выплаты тем, кто сейчас на пенсии. Безусловно, есть вопросы к тем гражданам, которые только обеспечивают себя и семью и фактическине участвуют в поддержании общих социальных фондов», — сказал сенатор.
Он напомнил, что Совет Федерации давно предлагал ввести патентную систему для решения этой проблемы
Активность ведомств по поводу определения налогового бремени для самозанятых можно объяснить тем, что 15 июля истекает срок выполнения поручения Владимира Путина по поводу завершения работы, закрепляющей правовой статус самозанятых граждан. Ведь сегодня они действуют вне правового поля.
Безусловно, есть вопросы к тем гражданам, которые только обеспечивают себя и семью и фактически не участвуют в поддержании общих социальных фондов.
Сейчас, напомним, для трёх категорий самозанятых — нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — действует уведомительный порядок постановки на учёт в налоговых органах, а на 2017-2018 годы они освобождены от уплаты НДФЛ.
Такие граждане смогут встать на учёт в налоговой службе и не платить никаких налогов.
После этого срока им предстоит решить: либо прекратить заниматься своей деятельностью, либо получить статус индивидуального предпринимателя. Пока что на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек.
По данным же Росстата в России бизнесом без регистрации заняты 2,3 миллиона человек. А по неофициальным данным таких людей — от 15 до 22 миллионов человек.
Не соперники, а соратники
Первой идею легализации самозанятых граждан ещё в 2016 году озвучила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко. Она тогда заявила, что складывается несправедливая ситуация: регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан, а при этом самозанятые россияне пользуются социальными благами, ничего за них не платя.
«Если это сапожник, он занимается ремонтом, там много не заработаешь», — привела пример Матвиенко. Она считает, что в теории стоимость такого патента могла бы составить одну тысячу рублей ежемесячно или, например, пять тысяч рублей в год. «Но это надо обсуждать, чтобы это не было большой нагрузкой», — добавила спикер.
В конце марта 2018 года сенаторы на совещании по вопросам самозанятых решили, что патентная система — это лучший выход из ситуации. Минфин, кстати, идею поддержал, но указал на необходимость дать самозанятым определение. Что и сделал в итоге Минюст.
О Рябухин надеется, что несмотря на наметившийся «конфликт подходов», Правительство и парламент тут не соперничают, а сотрудничают. «У всех есть понимание и готовность, что нужно найти и всех удовлетворяющую формулировку, и законодательную базу», — объяснил парламентарий. Главное, подчеркнул он, уже перейти от слов к делу.
Законодатели и эксперты настороженно отнеслись к инициативе Минфина по введению в России налога на профессиональный доход тех, кто работает, не регистрируясь официально, сам на себя.
Сомнительным предложение кажется по двум причинам: до сих пор не определён юридический статус самозанятых и нет ответа на главный вопрос — кто будет делать за них отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Между патентом и налогом
Идею легализации самозанятых граждан ещё в 2016 году озвучила председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко, которая озаботилась несправедливой ситуацией, когда регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан. Минфин выдвинул несколько инициатив, но на деле всё ограничилось временными мерами: фискальными каникулами для сиделок, репетиторов и уборщиц. Да и это нововведение успехом не увенчалось, так как на налоговый учёт встало чуть больше тысячи человек.
В конце марта Валентина Матвиенко констатировала: предложенный механизм не работает. Сенаторы пришли к выводу, что лучше всего предложить фрилансерам приобретать патенты — это минимизирует бюрократические процедуры и не станет финансовым бременем. Министерство финансов не возражало.
Две недели назад на заседании «круглого стола» в Совете Федерации представитель Минфина Рубен Саакян уверенно говорил, что, прежде чем вводить налогообложение самозанятых, необходимо определиться с их законодательным статусом. Также чиновник рассказал, что ведомство рассматривает вариант получения физическим лицом, оказывающим отдельные виды услуг, патента без регистрации.
Однако 3 мая мнение Минфина кардинально поменялось.
Замминистра финансов Илья Трунин, по сути, дезавуировал заявление коллеги, сказав журналистам, что статус самозанятых в вопросах налогообложения не является определяющим.
Про патентную систему вообще не упомянул. Вместо этого ведомство разрабатывает законопроект, согласно которому налог с самозанятых предлагается взыскивать с помощью мобильного приложения.
По словам чиновника, программа позволит пройти гражданам биометрическую идентификацию и автоматически удержать три процента от выручки при оказании услуг физлицам и шесть процентов — юрлицам.
При этом в Минфине не готовы определённо сказать, какая часть из налога пойдёт на пенсионное, социальное и медицинское страхование. В ведомстве лишь уверены, что у самозанятых не должно быть фиксированных платежей на эти цели — не потянут.
К слову, для индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 300 тысяч рублей фиксированный платёж в ПФР в 2018 году составляет 26,5 тысячи рублей.
Что касается страховых платежей в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за неработающих граждан (именно такой юридический статус имеют большинство самозанятых), то сейчас все обязательства закреплены за регионами.
Здесь тоже нет ясности: если фрилансеры начнут платить налоги, освободят ли субъекты Федерации хотя бы частично от финансовой нагрузки? Это было бы кстати.
К примеру, в Ставропольском крае на эти цели уходит около 12 миллиардов рублей в год — 15 процентов от общего бюджета субъекта.
Нужен правовой статус
Председатель Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский убеждён, что инициатива Минфина не решает всех проблем, поскольку самозанятые граждане просто не желают регистрироваться в качестве предпринимателей. Утверждение не голословное, на стороне сенатора статистика. По данным Росстата, к настоящему времени в налоговых органах из 20 миллионов подрабатывающих граждан зарегистрировалось лишь 1400.
Парламентарий считает целесообразным вернуться к патентной системе, которую ранее предлагали сенаторы, потому что выявить настоящий доход налоговикам будет сложно, если вообще возможно.
«Самозанятый сам регулирует этот параметр, и всегда существует соблазн его занизить. Наше предложение с покупкой патентов закладывает часть налога в его стоимость, что позволяет регулировать цену патента в зависимости от вида занятий самозанятого. Поэтому идея с патентом, на мой взгляд, более простая и эффективная», — пояснил «Парламентской газете» Валерий Рязанский.
Наше предложение с покупкой патентов закладывает часть налога в его стоимость, что позволяет регулировать цену патента в зависимости от вида занятий самозанятого.
В свою очередь, председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин считает, что реальных шагов в деле легализации фрилансеров сделано крайне мало: термин «самозанятые» лишь недавно был закреплён в Гражданском кодексе.
Сенатор напомнил, что долгое время вопрос налогообложения самозанятых вызывал споры между Минтрудом, Минфином, ФОМС, Пенсионным фондом и Соцстрахом.
Поэтому правовой статус «свободных работников» он предложил закрепить в законах о пенсионном и медицинском обеспечении.
[su_quote]
Также Рябухин добавил, что важно не только найти компромиссный подход и заинтересовать граждан платить налоги, но и «создать простой и необременительный механизм администрирования этого процесса».
Источник: https://rf.biz/2018-00-00/18351-nalog-na-samozanjatyh-grazhdan-s-2019-goda.html
Самозанятые граждане: виды деятельности 2018
Развитие на государственном уровне темы о самозанятых гражданах – тот самый случай, когда гора родила мышь.
Уже четвертый год пошел с момента внесения первого законопроекта, который был призван вернуть на легальный уровень 20 миллионов трудоспособных и «потерянных» государством граждан.
Кто такие самозанятые граждане 2018 и чем они могут заниматься? Есть ли смысл получать этот статус, и что обещает закон о самозанятых?..
Получить бесплатную консультацию от специалиста ►
Кто такие самозанятые (самозанятость населения)
| ✏ Если открыть статью 2 закона № 1032-1 от 19.04.1991 «О занятости населения в Российской Федерации», то среди категорий занятого населения мы не найдем ни одной, подходящей под понятие самозанятых. Разобраться в этом термине не так-то просто, потому что разные государственные органы по-разному его толкуют. |
ПФР дает определение самозанятому населению и рассказывает, что самозанятые платят налоги и страховые взносы за себя.
Если исходить из толкования Пенсионного фонда, то самозанятые должны платить за себя налоги и взносы.
Хотя самого слова «самозанятые» в Налоговом кодексе нет, на сайте ФНС это понятие применяется. И, судя по этой информации, самозанятые граждане в течение двух лет не платят ни взносы за себя, ни налоги.
ФНС по поводу уплаты налогов самозанятыми другого мнения.
Учитывая, что Федеральная налоговая служба уже утвердила форму уведомления для постановки самозанятых на учет, будем придерживаться толкования налоговиков.
Итак, к самозанятым гражданам в целях налогового учета, относятся лица:
- Лично оказывающие услуги физическим лицам для личных и домашних нужд;
- Не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
- Получающие доход самостоятельно, т.е. вне трудовых отношений;
- Не использующие наемный труд.
Чем занимаются самозанятые
Неразрешимость ситуации и сложность вывода этих миллионов граждан из тени вызвана не только стремлением избежать уплаты налогов, но и объективными причинами:
- Высоким уровнем безработицы;
- Финансовой нагрузкой на работодателей по выплате страховых взносов, из-за чего они стремятся нанимать нелегальных работников или доплачивать зарплату в конвертах;
- Значительными суммами обязательных фиксированных взносов ИП за себя (в 2018 году – минимум 32 385 рублей), которые надо платить, даже если дохода от бизнеса нет;
- Постоянным изменением пенсионного законодательства и отсутствием гарантии достойной пенсии.
Все это приводит к том, что граждане не особо надеются на государство в финансовых вопросах и самостоятельно находят источники получения дохода.
Самозанятость населения в основном распространена в сфере бытовых услуг и мелкой торговле. Почему выбираются именно бытовые услуги, понятно. Во-первых, есть достаточное количество тех, кому эти услуги нужны. Во-вторых, заказчики не требуют от исполнителя документального подтверждения, а часто и высокого качества услуг.
Если же говорить о торговле, то часто это группы совместных закупок (которые, по закону, могут организовывать только индивидуальные предприниматели, а не обычные физлица) или продажа штучного товара через Авито или сайт-одностраничник. Все-таки обычные торговые точки находятся под контролем ФНС и Роспотребнадзором, поэтому нелегальных продавцов здесь мало.
▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.
Какие виды деятельности в 2018 году государство закрепило за самозанятыми
Вариантов легализации самозанятых предлагалось несколько:
- Выдавать патент, разрешающий без регистрации ИП вести определенные виды деятельности. Стоимость патента не должна была превышать 20 000 рублей в год.
- Выдавать такой патент на два года, но бесплатно.
- Просто ставить самозанятых на налоговый учет без выдачи патента, но с возможностью два года не платить налоги и взносы.
Критики первого варианта вполне обоснованно считали, что выдача патента за деньги, пусть и без регистрации ИП, практически ничем не отличается от действующего режима ПСН. В обоих случаях оформляется патент и оплачивается его стоимость, поэтому никакой мотивации для самозанятых здесь нет.
С другой стороны, бесплатно выдавать самозанятым патент на оказание услуг – значит, ставить зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в невыгодное положение. Они-то со своих доходов платят налоги и взносы. В итоге был принят третий вариант, но в таком урезанном виде, что непонятно, кто же от этого выиграл.
Виды деятельности 2018 самозанятых:
- Присмотр и уход за детьми, больными, пожилыми старше 80 лет и другими лицами, нуждающимися в постоянном уходе;
- Репетиторство;
- Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства.
| ✏ Регионам разрешили дополнять этот очень краткий перечень другими видами услуг для личных и домашних нужд, но для этого надо принимать соответствующий закон субъекта РФ. |
Но зато тем «счастливчикам», что попали в список, предложена полная налоговая амнистия без угрозы привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.
Надо просто уведомить налоговую инспекцию, что вы занимаетесь одним из этих направлений, и можно легально оказывать услуги, не платя два года налоги и взносы. Право на это дают статьи 217 (п.
70) и статья 422 (п. 3) Налогового кодекса.
Ну а после того, как два года без налогов и взносов пройдут, самозанятому надо выбрать одно из двух:
- Зарегистрироваться в качестве ИП;
- Прекратить заниматься подобной деятельностью.
По сути, ничего кардинального для легализации миллионов трудоспособных граждан так и не сделано. Однако, учитывая, что этот вопрос не раз поднимался лично Президентом РФ, вполне может быть, что 2018 год еще принесет какие-то нововведения.
Как стать самозанятым
| Подают уведомление в ИФНС, реестр самозанятых пока не планируется | Проходят регистрацию в качестве ИП, информация о них вносится в ЕГРИП |
| Вправе оказывать услуги только лично | Могут нанимать работников |
| Ограничены толькотремя видами деятельности | Могут осуществлять любую разрешенную предпринимательскую деятельность |
| Не являются коммерческими субъектами | Являются коммерческими субъектами, наравне с организациями |
| Не платят два года налоги и взносы, но не будут иметь пенсионный стаж | Платят налоги (кроме налоговых каникул) взносы, имеют пенсионный стаж |
Форма уведомления для постановки самозанятого на учет утверждена Федеральной налоговой службой. Надо заполнить его и отнести в инспекцию по месту жительства. После этого вы два года не будете опасаться привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.
Получайте анонсы новых статей на электронный ящик — подпишитесь на нашу рассылку:
Самозанятые граждане: виды деятельности 2018 обновлено: Август 21, 2018 автором: Все для ИП
Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/samozanyatye-grazhdane-vidy-deyatelnosti-2017
Налоговая амнистия для ИП: кому и как спишут долги по налогам и взносам
Налоговой амнистии в законе от 28.12.17 № 436-ФЗ посвящены статьи 11 и 12, а детали ее применения зафиксированы в статье 14. Статья 11 Закона № 436-ФЗ регулирует порядок списания с ИП долгов по страховым взносам, статья 12 — порядок списания долгов по налогам как с предпринимателей, так и с физических лиц, не обладающих статусом ИП. Остановимся на каждой из статей подробнее.
Какие долги спишут ИП
Итак, статья 11 Закона № 436-ФЗ гласит: для предпринимателей признается безнадежной и подлежит безусловному списанию задолженность (недоимка) по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, которая возникла за расчетные или отчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года. То есть речь идет о взносах, уплачиваемых по правилам Закона от 24.07.09 № 212-ФЗ, о чем прямо сказано в п. 1 ст. 11 Закона № 436-ФЗ: размер списываемой недоимки определяется по правилам ч. 11 ст. 14 Закона № 212-ФЗ. Напомним: данная норма регламентировала порядок определения размера страховых взносов, уплачиваемых предпринимателями, на основании сведений, предоставляемых в органы ПФР и ФСС налоговиками. На основании данных о доходах предпринимателей, полученных из ИФНС, сотрудники внебюджетных фондов определяли величину недоимки и выставляли соответствующие требования.
Суммы, указанные именно в таких требованиях, и попали под амнистию. Помимо собственно недоимки, списанию подлежит и задолженность по начисленным на нее пеням и штрафам. При этом в п. 11 ст.
14 Закона № 436-ФЗ особо оговаривается, что амнистия применяется только к фактически не уплаченным (не взысканным) до 29.12.17 (т.е. до дня вступления в силу Закона № 436-ФЗ) суммам. Во-первых, это означает, что вернуть обратно уплаченную или взысканную по состоянию на 28.12.
2017 года задолженность, которая по закону № 436-ФЗ является безнадежной, не получится. Во-вторых, такая оговорка с 29 декабря фактически лишает налоговые органы и органы внебюджетных фондов возможности осуществлять взыскание этих сумм.
Так что все действия по взысканию таких задолженностей с начисленными на них пенями и штрафами, должны быть прекращены.
Отдельное внимание законодатели уделили перечню субъектов, чья задолженность по страховым взносам подлежит списанию. В п. 1 ст.
11 Закона № 436-ФЗ прямо указано, что списывается задолженность не только действующих ИП, но и тех физических лиц, которые на момент образования задолженности имели таковой статус, а впоследствии его утратили. То есть, старые долги спишут и тем гражданам, которые больше предпринимательской деятельностью не занимаются.
Помимо предпринимателей (действующих и бывших) под амнистию по страховым взносам попали и прочие категории самозанятых граждан — адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, детективы и т.п.
А вот под амнистию по налогам самозанятые граждане не подпадают. Право на освобождение от налоговой задолженности, образовавшейся по состоянию на 1 января 2015 года, имеют только ИП (как действующие, так и бывшие).
Им списывается «старая» задолженность по всем налогам, кроме НДПИ, акцизов и налогов, подлежащих уплате при перемещении товаров через госграницу.
Заметим также, что в этой части Закон № 436-ФЗ не содержит оговорки о неприменимости положений ст. 12 к задолженности, уплаченной или взысканной после его вступления в силу (т. е.
после 29 декабря 2017 года и позже). А значит, подобные суммы должны признаваться излишне уплаченными или излишне взысканными с применением к ним положений ст. 78 и 79 НК РФ соответственно. Проще говоря, такие суммы можно вернуть или зачесть в счет исполнения других обязанностей по уплате налогов.
А на излишне взысканные суммы к тому же должны быть начислены проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ вплоть до даты возврата или зачета.
Как спишут долги предпринимателям
Решение о списании задолженности по страховым взносам в отношении предпринимателей (как действующих, так и бывших), а также иных самозанятых граждан будут принимать налоговые органы по месту их жительства.
Суммы недоимки, пеней и штрафов при этом будут определяться на основании сведений, которые были переданы налоговикам внебюджетными фондами в начале 2017 года.
Также предусмотрен механизм запроса в органах ПФР сведений, подтверждающих основания возникновения и наличие задолженности.
Отдельно в п. 3 ст. 11 и п. 3 ст. 12 Закона № 436-ФЗ оговорено, что решение о списании может составляться в произвольной форме с указанием ФИО и ИНН налогоплательщика, а также сведений о списываемой задолженности. Это, по идее, должно исключить волокиту на местах при списании задолженности со ссылками на отсутствие утвержденной ФНС формы решения о списании задолженности.
В то же время, сроки, в которые налоговики должны принять решение о списании задолженности, законодательно не установлены. А значит, инспекции могут принимать такое решение сколь угодно долго.
Бороться с этим (если налогоплательщик по каким-то причинам заинтересован в скорейшем списании задолженности), можно несколькими способами.
Так, в части страховых взносов можно рекомендовать проявить инициативу и обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.
Ведь когда речь идет о взносах, Закон № 436-ФЗ этого не возбраняет (а относительно налоговой задолженности в п. 3 ст. 12 Закона № 436-ФЗ прямо сказано, что списание осуществляется без участия налогоплательщика).
При подаче заявления будут применяться нормы профильного закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» от 02.05.06 № 59-ФЗ, статья 12 которого гарантирует рассмотрение письменного обращения в 30-тидневный срок.
Этот срок можно сократить, если обратиться к налоговикам с заявлением о проведении сверки (пп. 5.1. п. 1 ст. 21 НК РФ), срок формирования акта по которой не может превышать 15 рабочих дней (п. 3.1.2 регламента, утв. приказом ФНС России от 09.09.05 № САЭ-3-01/444@). В части же налоговой задолженности вариант с проведением сверки остается единственно возможным для ускорения процедуры списания задолженности.
Списание налоговой задолженности физических лиц
Амнистию для физических лиц, не являющихся ИП, регламентирует п. 1, 3 и 4 ст. 12 Закона № 436-ФЗ. Тут подлежит списанию как безнадежная к взысканию недоимка по трем налогам: транспортному, налогу на имущество физлиц и земельному. «Дата отсечения» такая же, как и у предпринимателей — 1 января 2015 года.
То есть вся задолженность по указанным трем налогам, образовавшаяся ранее этой даты, должна быть списана вместе с начисленными на нее пенями и штрафами. Причем, пени списываются за все время, вплоть до даты принятия о списании.
При этом, как уже отмечалось выше, в части «налоговой амнистии» Закон № 436-ФЗ не содержит оговорки о невозвратности сумм, уплаченных или взысканных после 29 декабря 2017 года. Так что если физлицо после этой даты уплатило (или с него была взыскана) задолженность по транспортному, земельному или «имущественному» налогу, образовавшаяся до 01.01.
[su_quote]
2015, то уплаченную (взысканную) сумму можно вернуть или зачесть в счет исполнения других налоговых обязанностей. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.
Как и в случае с «предпринимательской» амнистией, решение о списании принимает налоговый орган либо по месту жительства физлица, либо по месту нахождения соответствующего объекта налогообложения (машины, квартиры, земельного участка).
Решение принимается в произвольной форме с указанием данных о налогоплательщике и списываемой задолженности. При этом сроков принятия такого решения налоговым органом законодатель также не установил.
А значит, если задолженность по каким-то причинам нужно списать быстро, налогоплательщику придется инициировать сверку платежей в порядке, который был описан выше.
Источник: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2018/1/13071
Фнс протестирует налог для самозанятых в четырех регионах
Самозанятые доплатят за помощь «пострадавшим» от санкций олигархам. Под прикрытием чемпионата мира по футболу власть пытается не только протащить повышение пенсионного возраста, но и ввести налог на самозанятых.
С 1 января 2019 года Федеральная налоговая служба (ФНС) в течение полугода будет тестировать новый налог для самозанятых в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Об этом на встрече с президентом России Владимиром Путиным заявил глава ведомства Михаил Мишустин.
«Это в первую очередь должен быть механизм удобного интерфейса между людьми и налоговой службой для того, чтобы было достаточно просто зарегистрироваться и практически в один клик исполнить обязательства перед государством»,— отметил господин Мишустин. Он добавил, что уже создано мобильное приложение, которое позволит регистрироваться в налоговой службе и оплачивать налог.
Ввести со следующего года налог на профессиональный доход, который будут платить самозанятые граждане, предложил Минфин. Предполагается, что ставка налога составит 3% при оказании услуг физлицам и 6% — юрлицам. Министр экономического развития Максим Орешкин говорил, что такой налог могут ввести уже с 1 июля 2019 года.
У Минфина новый набор идей о том, как вывести миллионы самозанятых россиян из тени. В противовес замыслам Минэкономики по введению трансакционного налога с операций таких граждан и не дожидаясь окончания изысканий Минюста по определению их юридического статуса финансовое ведомство предложило свой вариант.
Это работа самозанятых «на доверии» — без регистрации и онлайн-касс, с минимальным налогом 3% или 6% и через мобильное приложение.
Слабое место новаций — отсутствие понимания того, кто будет платить за пенсии и лечение самозанятых,— ради успеха легализации ведомство предлагает не брать с них фиксированные страховые взносы.
Активность ведомств в деле легализации работающих в тени граждан можно объяснить скорым окончанием срока выполнения поручения Владимира Путина (ранее уже срывавшегося) — до 15 июля 2018 года надо «завершить работу по закреплению правового статуса самозанятых граждан».
Сейчас, напомним, для трех категорий самозанятых — для нянь и сиделок, репетиторов и домработниц — действует уведомительный порядок постановки на учет в налоговых органах. На 2017–2018 годы они освобождены от уплаты НДФЛ.
Льготы, впрочем, не особо впечатляют самозанятых: по данным ФНС, на 1 апреля 2018 года по всей России о себе в таком качестве заявили 1289 человек. При этом только на агрегаторе YouDo зарегистрировано более 500 тыс. фрилансеров.
По Росстату в РФ бизнесом без регистрации заняты 2,3 млн человек, разброс экспертных оценок — от 13 млн до 22 млн.
Минэкономики сейчас готовит меры по легализации таких работников. Среди предложений — трансакционный налог для самозанятых и налоговые вычеты для их клиентов. Минфин внес в Госдуму законопроект о продлении налоговых каникул на 2019 год (поправки вызвали критику — подробнее см. “Ъ” от 9 апреля), но в четверг выступил с набором более содержательных предложений.
Замминистра финансов Илья Трунин рассказал о подготовке законопроекта о введении в РФ нового налогового спецрежима под условным названием «налог на профессиональный доход». Платеж предлагается брать с дохода самозанятых (фактически с выручки). Ставка — 3% при оказании услуг физлицам и 6% — юрлицам.
Обсуждаемый лимит дохода — 10 млн руб. за год. Еще одно ограничение — отсутствие наемных работников. Перечня разрешенных занятий не предполагается.
Наоборот, Минфин предлагает утвердить список видов деятельности, доходы с которых нельзя будет перевести на новый спецрежим: торговля маркированными товарами и продажа недвижимости.
Ставший камнем преткновения вопрос о статусе самозанятых (это индивидуальные предприниматели или нет) для Минфина несуществен. «Неважно, кому он оказывает услуги и имеет ли он статус ИП»,— сказал Илья Трунин.
Технически налог предлагается уплачивать с помощью «эрзац-ККТ» — мобильного приложения, которое позволит пройти биометрическую идентификацию и будет отражать получаемые доходы.
В 2019 году на онлайн-кассы должна перейти оставшаяся часть малого бизнеса, ранее ККТ не использовавшая,— предприниматели, оказывающие услуги. В Минфине считают, что новый режим привлекательней работы с онлайн-кассами.
Отметим, что мобильное приложение, в отличие от касс, не даст контроля за полнотой учета доходов — самозанятый в конце месяца будет вписывать их по своему усмотрению.
Самозанятых много, проконтролировать их невозможно. Мы (в этом.— “Ъ”) честно признаемся, поэтому и ставка такая маленькая, 3%»,— отметил замминистра.
Поэтому Минфин рассчитывает на помощь потребителей — что они будут требовать с самозанятого чек после оплаты.
Чтобы стимулировать их к этому, предлагается весьма экзотическое новшество: систему «баллов» за запрос чека, которыми потребитель сможет оплачивать часть своих собственных налогов.
С учетом расходов на разработку системы, на бюджетные доходы Минфин особо не рассчитывает, пока цель введения налога — повышение прозрачности экономики.
Ключевой для малого бизнеса вопрос — о страховых взносах на пенсионное, социальное и медицинское страхование Минфин пока не проработал. В ведомстве лишь уверены, что у самозанятых не должно быть фиксированных платежей на эти цели.
Поясним, именно такие платежи являются проблемой для многих мелких предпринимателей: в 2018 году фиксированный платеж в Пенсионный фонд для ИП с доходом за год до 300 тыс. руб. равен 26,5 тыс. руб. Соцблок правительства об отмене таких платежей не хочет и слышать.
«Представители социального блока последовательно выступали против освобождения самозанятых от взносов на медицинское и пенсионное страхование — не уплачивая взносы, они создают ничем не профинансированную нагрузку на бюджеты этих систем»,— сказал “Ъ” источник в правительстве.
[su_quote]
Минтруд идеи Минфина комментировать не стал, заявив лишь, что законопроект ему не поступал.
Вице-президент «Деловой России» Анастасия Алехнович отмечает, что предложение Минфина менее выгодно самозанятым, чем существующая сейчас система патента.
«Новый налог предлагают взимать с оборота, что предполагает для самозанятых покупку дополнительного оборудования для безналичных расчетов»,— сказал она “Ъ”.
Проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов считает, что для эффективного вывода самозанятых из тени необходимо налоговое администрирование, которое позволит контролировать доходы и расходы граждан — и, в случае если между ними есть существенная разница, обязывать к оплате налогов.
В случае одобрения предложений Минфина уже новым составом правительства пилотный проект в регионах РФ может заработать с 2019 года.
Вадим Вислогузов, Анастасия Мануйлова
Источник
Источник: https://politika.temadnya.com/1455771405479053645/fns-protestiruet-nalog-dlya-samozanyatyh-v-chetyreh-regionah/
Загрузка...
