Образец чека онлайн кассы — фнс утвердила формат и реквизиты — все о налогах

Обязательные реквизиты кассового чека с 2018 года и вид чека онлайн-кассы

Применение онлайн-касс строго регламентируется законом — в том числе и в части установления правил формирования кассовых чеков на таких устройствах. Ознакомимся с этими правилами подробнее — выясним как и чем определяются обязательные реквизиты кассового чека с 2018 года, а также какую дополнительную информацию можно на нем размещать.

В чем отличительные особенности чека онлайн-кассы?

Со вступлением в силу поправок в Закон № 54-ФЗ, по которым организации и ИП стали обязаны применять онлайн-кассы, появились новые технические стандарты, определяющие свойства кассовых чеков. По Закону № 54-ФЗ в действующей редакции эти чеки бывают:

• обычными бумажными (которые выдаются покупателю во всех случаях — за исключением покупок в интернет-магазине при оплате на сайте);
• электронными (которые направляются покупателю на телефон или e-mail по запросу, а в случае продажи товара онлайн — обязательно).

Отметим, что это самые общие правила выдачи бумажного и электронного чека. На практике они могут быть гораздо сложнее: порядок обращения чеков зависит от содержания торговых правоотношений в каждом конкретном случае.

Очень важно не просто выдать покупателю чек в нужном виде в требуемых случаях, но и обеспечить присутствие на кассовом чеке (как бумажном, так и электронном) все обязательные реквизиты.

Рассмотрим то, каковы правила определения состава таких сведений.

Какие обязательные реквизиты должен содержать чек онлайн-кассы с 2018 года

Есть два основных нормативных акта, которые устанавливают перечни обязательных реквизитов кассового чека. Во многом они дублируют друг друга, но содержащиеся в них нормы не конкурируют между собой и, более того, совпадают не полностью. И потому, изучив один нормативный акт, следует рассмотреть положения и второго. Речь идет о таких источниках норм как:

• Закон № 54-ФЗ (ССЫЛКА);
• Приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (ССЫЛКА).

Можно отметить, что Закон № 54-ФЗ устанавливает общие требования к обязательным реквизитам кассового чека, а указанный ведомственный приказ — определяет порядок их отражения в составе чека на практике в соответствии с действующими форматами фискальных документов.

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в пункте 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ:

«1. Кассовый чек и бланк строгой отчетности содержат, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом, следующие обязательные реквизиты:

наименование документа;

порядковый номер за смену;

дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях — адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах — наименование и номер транспортного средства, адрес организации либо адрес регистрации индивидуального предпринимателя, при расчете в сети «Интернет» — адрес сайта пользователя);

наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя — пользователя;

идентификационный номер налогоплательщика пользователя;

применяемая при расчете система налогообложения;

признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода);

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/rekvizity-kassovogo-cheka.html

В кассовых чеках появились новые реквизиты

Сегодня, 6 августа 2018 года, изменяется формат кассовых чеков. ФНС России внесла поправки в действующие форматы фискальных документов (ФФД) — кассовый чек и бланк строгой отчетности. Эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения интернет-бухгалтерии «» Ольга Сумина раскрывает суть новых изменений

ФНС приказом от 9 апреля 2018 г. (зарегистрирован в Минюсте 25.07.2018) внесла изменения в приложение № 2 к своему приказу от 21 марта 2017 г. № ММВ-7-20/229@, которым утверждены форматы фискальных документов.

В формате чеков появятся новые теги 1230 «код страны происхождения» и 1231 «номер таможенной декларации». Их необходимо с 6 августа включить в состав реквизитов чека при соблюдении условий:

• расчеты производятся между организациями и (или) ИП наличными денежными средствами и (или) электронным средством платежа с его предъявлением;
• пользователь ККТ обязан выставить счет-фактуру;
• страной происхождения товара не является Россия;
• товар произведен не в группе стран (например, Евросоюз).

Если товар был изготовлен в России, но с использованием частей, страной происхождения которых она не является, то указанные реквизиты не включаются в состав кассового чека.

С 6 августа также чек дополнится тегом 1229 «акциз». Он включается в состав фискального документа в случае, если предмет расчета признается объектом налогообложения акцизами.

С 1 июля 2019 года обязательными станут теги 1227 «покупатель (клиент)» и 1228 «ИНН покупателя (клиента)». Эти дополнения нужны для расчетов между организациями и ИП. С этого же периода все онлайн-кассы должны поддерживать новые форматы фискальных данных — ФФД 1.05 или ФФД 1.1. Формат ФФД 1.0 перестанет действовать. Для перехода на новый формат в кассе придется обновить прошивку.

Новации произошли и с реквизитами «признак способа расчета», «признак предмета расчета» и «наименование предмета расчета». Теперь «признак предмета расчета» будет также отражать значения:

• «внереализационный доход»;
• «имущественное право»;
• «страховые взносы»;
• «торговый сбор»;
• «курортный сбор».

В структуре счетчиков по признаку добавились теги 1232 «возврат прихода» и 1233 «возврат расхода».

Новшество претерпели:

• реквизиты, содержащиеся в отчете о регистрации и отчета об изменении параметров регистрации;
• реквизиты, содержащиеся в отчете о закрытии смены;
• реквизиты, содержащиеся в отчете об открытии смены;
• реквизиты, содержащиеся в отчете о закрытии фискального накопителя;
• реквизиты, содержащиеся в структуре реквизита «счетчики операций по чекам коррекции»;
• реквизиты, содержащиеся в структуре реквизитов «счетчики коррекций «приход»» и «счетчики коррекций «расход»»;
• реквизиты, содержащиеся в отчете о текущем состоянии расчетов;
• реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке (бланке строгой отчетности);
• реквизиты, содержащиеся в кассовом чеке коррекции.

Актуальный перечень реквизитов фискального документа приведен в таблице 4 приказа ФНС от 09.04.2018 г.

Источник: https://delovoymir.biz/v-kassovyh-chekah-poyavilis-novye-rekvizity.html

Онлайн-касса: какой чек получит покупатель

С 1 июля 2018 года большинство торгующих организаций и ИП должны будут использовать при расчетах с покупателями только ту кассовую технику, которая формирует чеки в электронном виде и может отправлять данные обо всех операциях в налоговые органы. Мы выяснили для вас, как выглядит чек онлайн-кассы, что из себя представляет его электронная и бумажная версия, какие реквизиты и данные обязательно должен увидеть покупатель.

2017 год стал знаковым для большинства российских торгующих организаций и индивидуальных предпринимателей. С 1 июля этого года по требованию новой редакции Федерального закона N 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники (ККТ), в который внесены соответствующие изменения Федеральным законом от 03.07.

2016 № 290-ФЗ, они должны будут применять кассовые аппараты только с функцией передачи данных по интернету прямо в налоговые органы. Кроме дополнительных затрат и необходимости заключить договор с оператором передачи данных, требования об «умных кассах» привели к изменениям в фискальном документе, который формирует ККТ.

Реквизиты чека онлайн-кассы отличаются от тех, которые были предусмотрены для документов старого образца. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Требования к чеку онлайн-кассы

Для начала разберемся, как выглядит алгоритм действий кассира и работы ККТ по новым правилам:

1. покупатель передает кассиру деньги или платежную карту;
2. онлайн-касса формирует чек с необходимыми реквизитами;
3. распечатывается бумажная версия чека;
4. данные об операции и чеке записываются в фискальный накопитель;
5. чек заверяется фискальными данными;
6. происходит обработка чека фискальным накопителем и передача его оператору фискальных данных (ОФД);
7. ОФД отправляет фискальному накопителю сигнал о получении чека;
8. ОФД обрабатывает полученную информацию и отправляет её в налоговую службу;
9. по желанию покупателя, кассир отправляет электронный чек на мобильное устройство или электронную почту.

Из этого алгоритма видно, что один документ формируется сразу в двух форматах: бумажном и электронном. При этом они должны нести одну и ту же информацию о совершенной покупке и оплате за нее.

Требования к этой информации, а также к электронному формату фискального документа утверждены приказом ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected].

По сути налоговики дополнили ранее существующие требования к бумажному чеку новыми.

Что должно быть в чеке онлайн-кассы, чего не было в старом бумажном варианте? Основное отличие это QR-код, благодаря которому любой потребитель, совершивший расчет наличными или пластиковой картой, при желании сможет легко проверить легальность своей покупки.

Для этого необходимо установить на свой смартфон или планшет специальное мобильное приложение, доступное для скачивания на официальном сайте онлайн-ККТ.

С его помощью проверить кассовый чек на подлинность онлайн очень просто: достаточно лишь поднести QR-код, расположенный в центре документа к видеокамере мобильного устройства при включенном приложении. На экране должна отразится информация о покупке, дублирующая информацию с чека.

Кроме того, налоговики дополнили фискальный документ следующими обязательными данными:

• номер фискального документа;
• фискальный признак документа;
• номер смены;
• порядковый номер документа за смену;
• вид налогообложения торгующей организации.

В результате, образец чека в онлайн кассах будет выглядеть примерно одинаково. Если покупатель сообщит кассиру информацию о том, куда ему необходимо направить электронный вариант, об этом также должна стоять отметка.

Отдельно рассмотрим такой реквизит, как «фискальный признак документа». Его формирует фискальный накопитель. Это цифровой код, который определяет характеристики совершенной операции при отправке данных ОФД и дальше в ФНС.

Кроме того, любой документ обязательно должен иметь признак совершенной операции. Это может быть покупка, возврат или коррекция.

[su_quote]

Просто отменить уже совершенную операцию, которая ушла в фискальный накопитель и ОФД, кассир не может. Он обязательно должен совершать возврат покупки и пробивать чек коррекции.

Каждый документ по этим операциям будет иметь свои уникальные признаки и будет передан в налоговые органы.

Образец чека онлайн-кассы

Бумажный вариант документа, распечатанный ККТ нового поколения должен выглядеть следующим образом:

Обязательные реквизиты и детализация чека онлайн-ККТ

Очень важно соблюдать требования ко всем составляющим кассового чека нового образца. В нем непременно должны присутствовать все обязательные реквизиты. При отсутствии хотя бы одного из них этот кассовый документ будет считаться недействительным. Для наглядности большинство из них приведено на образце, но лучше внимательно изучить их полный список:

• наименование торгового объекта ( магазина, киоска, интернет-продавца и т.п.);
• название самого документа — «кассовый чек»;
• признак расчета (приход, возврат)
• номенклатура проданного товара.
• количество проданного товара.
• цена за единицу товара.
• стоимость купленного товара одной номенклатуры;
• ставка НДС (18%, 10% или 0%);
• выделенная сумма НДС;
• итоговая сумма расчета по чеку.
• форма расчета – наличными с суммой.
• форма расчета – банковской картой с суммой.
• данные о системе налогообложения продавца.
• общая сумма НДС по чеку
• должность и фамилия имя отчество лица, произведшего расчет;
• номер смены;
• ИНН организации, которая выдала чек;
• ЗН – заводской номер ККМ;
• наименование организации-продавца;
• адрес осуществления расчета.
• адрес сайта для проверки чека
• порядковый номер чека.
• дата и время выдачи чека.
• регистрационный номер ККТ.
• заводской номер фискального накопителя.
• номер фискального чека.
• фискальный признак данных.
• QR-код для проверки чека.

Очевидно, что обязательных реквизитов много и ознакомление с их полным списком отбрасывает такие вопросы, как «можно ли не выделять в чеке НДС». Однако, на некоторых моментах детализации этого документа, все же необходимо остановится подробнее.

В частности, разъяснить такой вопрос, как обязанность указывать в кассовом документе все товары, приобретенные покупателем. К сожалению для многих организаций и ИП, номенклатура товаров в чеке является обязательным требованием ФНС. Нельзя указывать просто слово «товар» или наименование товарной группы.

Каждая покупка должна быть отражена отдельно. Более того, наименование товара, внесенное в базу ККТ должно совпадать с основной маркировкой реализуемых товаров, то есть содержать всю информацию, позволяющую покупателю и контролирующим органам однозначно идентифицировать товар и его базовые характеристики.

Для этого торгующим организациям придется познакомится поближе с товарными группами, например с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности.

Но для некоторых категорий продавцов необходимость детализации номенклатуры товара возникнет только с 1 февраля 2021 года, об этом, в частности, сказано в пункте 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ.

К таким счастливчикам, например, относятся индивидуальные предприниматели, применяющие льготные режимы налогообложения (ПСН, ЕНВД), а также упрощенную систему налогообложения.

Правда, если такие ИП продают подакцизные товары, то позаботиться о детальном указании всех товаров из покупки им придется уже сейчас.

Ответственность за неправильные реквизиты

Если инспекция ФНС выявит, что торгующая организация или ИП выдает покупателям чеки онлайн касс без одного или нескольких обязательных реквизитов, указанных в статье 4.7 закона №54-ФЗ, то такой чек может быть признан недействительным.

Ответственность для организации-продавца и должностных лиц в этом случае наступит в соответствии со статьей 14.5 КоАП РФ. Виновные должностные лица могут заплатить штраф в размере от 1,5 тысяч до 3 тысяч рублей, а организации и ИП – от 5 тысяч до 10 тысяч рублей.

Наверное, правильно настроить реквизиты чека все же будет дешевле.

Источник: https://ppt.ru/kkt/chek

Обязательные реквизиты кассового чека с 2018 года. Образец чека

На сегодняшний день большая часть фирм, организаций и предприятий переведена на кассовую технику нового образца.

Введение касс, с функцией онлайн отправки фискальных данных внесло значительные перемены в работу предпринимателей: отменена часть отчетности, установлены новые требования к проведению операций через ККТ, обозначены меры взысканий за неиспользование или же не корректное использование техники. Изменения коснулись и реквизитов чека.

В случае с фискальной памятью данные о продажах записывались на устройство и уже после передавались предпринимателем в налоговую службу. Сегодня информация отправляется в контролирующий орган в режиме он-лайн.

Во-первых, это позволяет налоговой инспекции снизить количество проверок предприятий, во-вторых, шансы коммерсантов предоставить фальсифицированную информацию сводятся к минимуму. Для корректной передачи информации онлайн-кассе нужен посредник, в роли которого выступает ОФД. Именно оператор передаёт все данные в конечную точку.

Так как он является частью схемы передачи данных, информация об ОФД включена в список обязательных реквизитов кассового чека. Помимо данного требования реквизиты претерпели изменения и в других пунктах, об этом поговорим далее.

Требования к чеку ККМ

1. Признак произведенного расчета (возврат, расход, приход);
2. Информация о точной дате, времени и месте произведения операции;
3. Налоговая система, которую выбрал для предприятия владелец бизнеса;
4. № накопителя фискальных данных от завода изготовителя;
5. Перечень/номенклатура оказанных услуг, либо приобретенных товаров;
6. Окончательный расчет с указанием суммы;
7. Размер налога на добавленную стоимость;
8. Каким способом покупатель внес оплату: наличные, безнал;
9. №, присвоенный самой кассе в момент постановки на учет в налоговой;
10. Сайт оператора данных;
11. № кассового документа;
12. № кассовой смены;
13. № телефона или e-mail покупателя если был отправлен виртуальный чек.

Зафиксировав ошибку в чеке представители налоговой службы могут расценить её как неприменение кассовой техники установленного образца. Для того чтобы исправить ситуацию и доказать свою невиновность предпринимателю придется приложить максимум усилий. Вероятность наложения штрафа на организацию в этом случае довольно велика. Исчерпывающую информацию о требованиях законодательства бизнесмен может найти в тексте самого 54-ФЗ, в частности в статье 4.7 закона.

Стоит отметить, что у потребителей так же есть возможность контроля за корректностью оформления кассовых документов.

Наименование товаров в чеке

К обязательным реквизитам кассового чека онлайн-кассы относится и перечень/номенклатура оказанных услуг, либо приобретенных товаров. Однако данное требование распространяется не на всех владельцев онлайн-касс.

Для предпринимателей, выбравших «упрощенку», вмененный налог и патент действует льгота в виде отсрочки указания товарной номенклатуры в чеке до 1 февраля 2021 года.

В случае, если до истечения срока льготы правительством не будет внесено новых поправок в законодательство, указанные предприниматели должны будут добавить информацию о наименовании товара в кассовые чеки.

Исключением в данном случае будут предприятия, торгующие подакцизными товарами. Данный сегмент товаров относится к разряду тех, за которыми государство ведет особый контроль.

Что такое ЗН в чеке ККТ

Аббревиатура ЗН в кассовом чеке обозначает заводской номер самой кассы. Заводской номер присваивается устройству непосредственно в момент выпуска заводом-изготовителем. Номер является уникальным, он не может повторяться у нескольких устройств.

Заводской номер будет необходим бизнесмену в момент подписания договора с ОФД. Найти необходимую информацию предприниматель может на корпусе самой онлайн-кассы.

Если же ЗН на кассе отсутствует, значит кассовое устройство необходимо заменить.

Дело в том, что в данном случае онлайн-касса будет признана несоответствующей требованиям законодательства, соответственно налоговая инспекция вполне может выписать предпринимателю штраф.

Что такое РН в чеке

Расшифровывается сокращение как «регистрационный номер онлайн ККТ». Присваивается он в момент регистрации устройства. Номер входит в число обязательных реквизитов кассовых чеков онлайн ККТ согласно Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Отражается он не только в чеках, но и в кассовой отчетности.

QR-код

Помимо прочих реквизитов, в кассовых чеках появился такой вид данных как QR-код. Данный вид реквизита не вменяется предпринимателям в обязанность, однако закон гласит, что кассовая техника должна иметь функцию указания QR-кода вне зависимости от того, печатается ли данный реквизит на кассовых чеках.

QR-код может быть интересен покупателю в двух случаях: при покупке алкоголя и при возникновении необходимости проверить предпринимателя на добросовестность.

В первом случае QR-код позволит потребителю проверить, является ли алкогольная продукция, приобретенная в магазине лицензионной.

Во втором – покупатель может проверить была ли отправлена информация о продаже в налоговую инспекцию.

1. Дата, время покупки;
2. Порядковый номер сформированного документа;
3. Сумма;
4. Номер накопителя фискальных данных от завода изготовителя.

Необязательные реквизиты

1. E-mail или телефонный номер покупателя должен быть внесен в чек только в случае отправки виртуальной версии;
2. Заводской номер кассы, хотя зачастую проставляется по умолчанию;
3. Рекламные текстовки или обращение к покупателю;
4. QR-код, хотя бытует мнение, что ситуация в скором времени может быть изменена.

Изменения в чеках

1. Организация
2. ИНН
3. Заводской № ККТ
4. № документа
5. Информация о дате и времени покупки
6. Сумма
7. Фискальный режим

1. Организация
2. ИНН
3. Заводской № ККТ
4. № документа
5. Информация о дате и времени покупки
6. Сумма, с НДС
7. Фискальный признак
8. Конкретное место, в котором был произведен расчет. Например, в случае разъездной торговли указывается номер машины.
9. № кассовой смены
10. Перечень оказанных услуг либо приобретенных товаров
11. Стоимость за единицу
12. Итоговая стоимость
13. Выбранная налоговая система
14. Способ расчета: наличные/безнал
15. Признак произведенного расчета (возврат, расход, приход)
16. Признак сообщения
17. № накопителя фискальных данных от завода изготовителя
18. Данные кассового работника
19. Контактные данные продавца, в случае если покупателю был направлен электронный чек
20. Данные покупателя, в случае отправки электронного чека
21. Сайт ОФД
22. №, присвоенный самой кассе в момент постановки на учет в налоговой

Образец чека онлайн-кассы

1. Название:
2. Документ;
3. Признак документа;
4. Товар;
5. Количество;
6. Стоимость за ед.

   ;

7. Полная стоимость;
8. Ставка налога;
9. Сумма налога;
10. Общая сумма;
11. Способ оплаты «наличные»;
12. Способ оплаты «безнал»;
13. Налоговая система;
14. Сумма НДС;
15. Данные кассира;
16. Смена;
17. ИНН;
18. ЗН;
19. Организация;
20. Адрес произведения продажи;
21. Сайт для проверки корректности чека;
22. № чека;
23. Дата, время формирования;
24. №, присвоенный самой кассе в момент постановки на учет в налоговой;
25. Признак данных;
26. QR-код.

Электронный чек

Электронный чек абсолютно идентичен бумажной версии документа. Виртуальный чек онлайн-кассы содержит те же реквизиты, что и бумажный. Более того, он имеет такую же юридическую силу.

Главным его отличием является тот факт, что электронный чек не должен передаваться покупателю в обязательном порядке.

Он должен быть направлен на E-mail или телефонный номер покупателя
в случае, если покупатель изъявил желание в его получении.

Если продавец проигнорировал просьбу покупателя, об отправке чека, а покупатель, в свою очередь, направил жалобу в ФНС, предпринимателю будет выставлен штраф.

Бумажная версия чека должна быть передана покупателю в любом случае.

Новые требования к БСО

БСО содержат реквизиты идентичные данным кассовых чеков. В случае, если отрывная часть у БСО отсутствует, кассовый работник обязан сделать копию бланка.
Печатаются бланки с помощью автоматической системы или же в типографии. Во втором случае на бланке указывается ИНН типографии, тираж, номер заказа и дата выполнения.

Как можно проверить чек покупателю

1. Оценить визуально наличие требуемых реквизитов согласно 54-ФЗ
2. Провести проверку с помощью специальной программы ОФД установленной на гаджет покупателя;
3. Проверить чек с помощью программы ФНС.

Осуществить сам факт проведения проверки, покупатель может с помощью QR-кода или же платежных данных с чека.

Что такое чек коррекции по 54-ФЗ

Согласно 54-ФЗ чек коррекции — это документ для проведения корректировок. Он необходим в случае, когда в кассе выявлена сумма денежных средств, не учтенная в программе. Ситуация может возникнуть если расчет производился в момент отключения электроэнергии, сбоя в сети и т.д.С документом должна храниться записка, с подробным обоснованием.

Что такое чек возврата

1. Чек возврата – документ, который кассир формирует в двух случаях:
2. Покупатель принял решение о возврате товара;
3. Если кассовый работник неверно пробил чек и выявил ошибку в присутствии покупателя.

Чек коррекции создавать не требуется, так как корректировать по факту ничего не нужно.

Штрафы

В случае, если предприниматель выдает покупателям чеки с неверными реквизитами, налоговая инспекция может выдвинуть предпринимателю претензию согласно п. 4 ст. 14.

5 КоАП РФ, однако, на сегодняшний день в КОАПе нет статьи, регламентирующей штрафы за неверные реквизиты в чеке. Соответственно вы можете подать жалобу в управление УФНС.

Другой вопрос нужны ли предпринимателю «трения» с налоговой, тем более, что недочет в оформлении кассовых чеков имеет место быть.

до 2000 рублей

составит штраф для ИП, если чеки не выдаются покупателям

до 10 000 рублей

составит штраф для ООО, если чеки не выдаются покупателям

У предпринимателей есть все шансы избежать штрафных санкций со стороны налоговой инспекции. Для этого необходимо соблюдать все требования законодательства при осуществлении деятельности предприятия.

Если вопрос касается кассовых чеков и сопутствующих им реквизитов, здесь вопрос так же решается довольно просто.

Практически вся кассовая техника установленного образца и программное обеспечение к ней по умолчанию соответствуют требованиям законодательства.

Исключением будут только аппараты, не внесенные в реестр кассовой техники. Такие устройства предприниматель не должен приобретать, даже если цена на них в разы ниже чем у оригинальной продукции. Желание сэкономить на покупке кассовой техники может обернуться как штрафом, так и лишением предпринимателя лицензии в случае выявления особо серьезных нарушений.

Вопрос-ответ

Необходимо сформировать кассовый документ с указанием полной суммы аванса, с признаком расчета «аванс».

Налоговая ставка может не указываться в чеке в случае, если предприниматель от неё освобожден.

Источник: https://roznica.business.ru/54fz/obyazatelnyie-rekvizityi-kassovogo-cheka/

Новые обязательные реквизиты кассового чека с 2017 года по 54-ФЗ

Новый тип ККТ — онлайн-касса, предполагает выдачу магазином покупателю кассового чека также нового образца. Он должен содержать большое количество реквизитов, и применение многих из них имеет нюансы, на которые стоит обратить внимание. Изучим специфику применения соответствующих «инновационных» реквизитов чека онлайн-кассы подробнее.

Поможем разобраться с обязательными реквизитами кассового чека.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Новые обязательные реквизиты кассового чека онлайн-кассы: на что обратить внимание?

Нормативно-правовые акты, в соответствии с которыми российские предприниматели стали обязаны использовать онлайн-кассы, устанавливают весьма внушительный спектр требований и к кассовым чекам. Например, об этом говорится в ст. 4.7 Закона 54-ФЗ (ССЫЛКА) и Приказе  ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (ССЫЛКА), который утвердил дополнительные реквизиты и форматы фискальных документов

Формируемые на онлайн-кассах чеки нового образца имеют сразу несколько категорий реквизитов, не применявшихся на чеках, которые распечатывались на кассовых аппаратах с ЭКЛЗ.

Кроме того, во взаимодействии продавца, покупателя и ФНС — как контролирующего органа, появился еще один игрок — Оператор фискальных данных. Его задача заключается:

• в приеме и обработке платежных данных от торговых точек;
• в передаче обработанных данных в ФНС;
• в формировании электронных кассовых чеков и их отправке покупателям.

Сведения о формируемых на онлайн-кассе чеках, таким образом, подлежат передаче в ОФД. В этих целях Оператору отдельно направляется особый кассовый чек в установленном формате.

Такой чек также должен соответствовать определенным требованиям в части реквизитов. При этом, среди них — большое количество тех, что не связаны с реквизитами, отображаемыми непосредственно на кассовом чеке.

В числе таковых, к примеру — ИНН торгового предприятия.

Примеры включения реквизитов в кассовые чеки в различных ситуациях можете посмотреть ЗДЕСЬ (файл PDF).

В данном материале рассмотрены примеры при:

• реализации товаров, работ, услуг;
• внесении предоплаты и аванса, продажи подарочного сертификата;
• наличии предоплаты или аванса;
• возврате денежных средств;
• закрытии авансов реализацией и частичной оплате по безналу.

Одни и те же реквизиты чека могут идентифицироваться по-разному. Например, если на «покупательском» чеке выводится название документа, то в адрес ОФД будет передан реквизит 3, обозначающий, что онлайн-касса сформировала именно кассовый чек.

Программный алгоритм формирования кассового чека устанавливается исходя из применяемого на кассовом аппарате формата фискальных данных. Сейчас такие форматы представлены в версиях 1.0, 1.05, 1.1. Используемый кассовый аппарат должен поддерживать хотя бы одну из указанных версий.

Перечни реквизитов чека ККТ на онлайн-кассе сами по себе «инновационны» и потому  особенно интересны в части установления степени их полезности.

Однако, для рядового пользователя онлайн-кассы (как и для покупателя) больший интерес могут представлять требования по содержанию таких реквизитов.

То есть — когда имеет значение не то, есть ли тот или иной реквизит в чеке (и для чего он нужен), а то, каким образом он применен.

Если рассматривать самые неоднозначные, и часто вызывающие вопросы моменты пользования онлайн-кассой — в части выполнения магазином требований по формированию чеков, то к таким вопросам правомерно отнести:

• отражение реквизита «фискальный признак» в 2 разновидностях — как признак документа и сообщения;
• указание в чеке координат точки продаж;
• отражение режима налогообложения в чеке;
• указание в чеке признака и предмета расчета, способа оплаты товара и расчета;
• отражение должности и персональных данных кассира в чеке;
• применение «коммуникационных» реквизитов.

Изучим специфику указанных реквизитов подробнее.

Специфика некоторых реквизитов чека

Фискальный признак

Данный признак, как мы отметили выше, представлен в 2 разновидностях:

Он применяется как идентификатор чека и позволяет установить тот факт, что он распечатан на онлайн-кассе. Использовать данный идентификатор можно для проверки чека через приложение от ФНС или на сайте Оператора фискальных данных.

Данный реквизит — как подвид реквизита «фискальный признак», обязательно печатается на кассовом чеке. Это логично: у покупателя должна быть возможность оперативно удостовериться в том, что выданный магазином чек корректен.

[su_quote]

Данный признак, в принципе, решает аналогичную задачу, что и предыдущий — однако, позволяет установить факт распечатки чека на полностью легальной онлайн-кассе — той, что прошла регистрацию в ФНС и отправляет чеки в ОФД в соответствии с законодательством.

Данный реквизит, в свою очередь, указывать на чеке необязательно (однако он должен быть передан вместе с другими идентификаторами чека в ОФД с использованием соответствующих форматов).

Координаты точки продаж

На кассовом чеке нового образца обязательно указываются координаты точки продаж. Это может быть:

1. Адрес магазина — если торговля ведется в стационарном формате.

1. Государственный номер транспортного средства — если торговля ведется в передвижном формате.

1. Адрес сайта — если продажа ведется интернет-магазином.

При этом, с помощью одной и той же онлайн-кассы магазин может вести расчеты, продавая товары на разных сайтах. Нет необходимости регистрировать отдельные онлайн-кассы на каждый сайт, даже если все сайты расположены на разных доменах.

Режим налогообложения

Указание режима налогообложения на чеке ККТ — одно из новшеств в части законодательного регулирования применения контрольно-кассовой техники. Применяется рассматриваемый реквизит только при формировании кассового чека в версии для ОФД. На чеке для покупателя отражение таких сведений необязательно (хотя и часто осуществляется на практике).

Примечательно, что одна и та же онлайн-касса может применяться при расчетах с использованием нескольких систем налогообложения. Например — если магазин продает товары по ЕНВД, а оказывает услуги — по УСН.

В этом случае важна корректная настройка ПО, отвечающего за работу кассового аппарата.

Но если места расчетов — разные (и это подтверждается указанием разных адресов на чеках), то для каждой точки нужно будет зарегистрировать отдельную онлайн-кассу.

Признак расчета

Один из типичных «инновационных» реквизитов чека ККТ — признак расчета. Законодательством об онлайн-кассах предусмотрены следующие признаки расчетов:

• «Приход»;
• «Расход»;
• «Возврат прихода»;
• «Возврат расхода».

Особых сложностей в применении таких реквизитов у магазина возникать не должно.

Реквизит «Приход» отражает факт приема денежных средств у покупателя, «Расход» — выдачу (например, при покупке овощей у дачников).

Реквизит «Возврат прихода» оформляется, если человек возвращает товар магазину (например, если товар некачественный), а «Возврат расхода» — если человек передумал продавать магазину свое имущество.

При этом, если оформляется чек «Возврат прихода», то его рекомендуется дополнять различными оправдательными документами. Например — заявлением от покупателя. Дело в том, что данная операция аннулирует полученную продавцом выручку и, соответственно, налоговую базу. Если ФНС не сможет удостовериться в обоснованности такой операции, то у ведомства появится повод доначислить налог.

Предмет расчета

Реквизит «Предмет расчета» — один из самых емких. Дело в том, что он, фактически, представлен последовательностью отдельных реквизитов со сведениями:

• о наименовании каждого купленного товара;
• о количестве товаров;
• о стоимости товаров с учетом возможных скидок или наценок;
• об НДС.

Если магазин работает на ЕНВД или УСН, то он вправе не указывать на чеке наименования и количество товаров — но только до 1 февраля 2021 года.

В экспертном сообществе ходят слухи о том, что с появлением новых форматов кассовых чеков указанный перечень характеристик предмета расчета, возможно, будет дополнен новыми позициями. Поэтому, владельцам торговых бизнесов стоит внимательно знакомиться с любыми новостями законодателя, касающимися стандартизации кассовых чеков.

Что касается указания в чеке онлайн-кассы сведений о скидке, то здесь нужно обратить внимание на следующий нюанс: скидка должна отражаться по каждой товарной позиции.

При этом, даже если условие получения преференции — покупка товара на определенную общую сумму, данное требование, тем не менее, должно выполняться.

Сначала устанавливается, таким образом, достаточна ли сумма для применения скидки, затем — рассчитывается скидка по каждой позиции (за исключением тех, по которыми скидка не распространяется).

Источник: https://online-kassa.pro/zakon/innovatsionnye-rekvizity-kassovogo-cheka.html

Как проверить чек онлайн кассы на сайте ФНС

После введения нового Федерального закона о применение ККТ все денежные поступления от продаж товаров и услуг малого бизнеса передаются онлайн сразу в налоговые органы в режиме реального времени.

Наверняка каждый сталкивался с такой ситуацией, когда на кассе или придя домой, видели в своём чеке несоответствие с данными в различных формах, и чтобы хоть как-то защитить свои интересы, ФНС позаботилась об этом. В связи с этим у каждого покупателя появилась возможность проверить кассовый чек, который выдаёт ему продавец и сопоставить данные по нему на соответствие действительности.

Для чего нужна проверка чека nalog.ru

В обычном понимании и представлении покупателя, кассовый чек это во-первых информация о пробиваемых товарах и ценах на них с общей суммой покупок, возможно ещё даты печати чека.

Если разобраться, то современный фискальный чек помимо реквизитов магазина с указанием наименования и его фактического адреса, контактного номера телефона, а также ФИО, номер кассира и самой кассы, теперь содержит налоговую информацию о продавце и кассовом аппарате.

В силу таких обстоятельств и заинтересованных лиц, возникает потребность в проверке фискальных данных, таким образом:

1. Проверяется содержание в кассовом чеке, все напечатанные реквизиты продавца, подлежащие отправке в налоговые органы в соответствие с новым порядком применения ККТ;
2. Происходит контроль на факт передачи онлайн электронного чека в ФНС, через операторов фискальных данных.

Кто может проверить чеки

Проверка кассовых чеков доступна абсолютно каждому, но интерес у всех свой и попусту заниматься этим делом бессмысленно, поэтому возможность больше всего направлена на заинтересованных лиц.

• Покупатель может проверить данные на предмет подлинности данного чека и отправки его в базу данных ФНС;
• Магазин в лице руководства проверяют чеки для отработки и проверки правильной и корректной работы онлайн касс во взаимодействие с ОФД и налоговой службой;
• Проверяющие органы используют возможность на предмет ревизии конкретного магазина или торговой точки в качестве налогового контроля. В виду того, что применение онлайн касс регулируется законодательно, всевозможные нарушения со стороны ИП и организаций малого бизнеса в отношение установки и эксплуатации ККТ, могут понести за собой штрафные санкции ФНС;
• Лицо выдающее денежные средства подотчётному персоналу в целях контроля по целевым затратам, при желании могут воспользоваться услугой проверки.

Где можно проверить чек

Для проверки чека с отметкой на nalog.ru, ФНС России специально разработала мобильное приложение.

Что ещё позволяет данная программа:

Помимо приложения налоговой службы, проверка чеков возможна на сайтах операторов фискальных данных, к примеру OFD.RU, Яндекас.ОФД и т.п. Единственный минус данного способа, то, что проверить чек возможно только зная через какой ОФД был сформирован электронный чек.

ЧИТАТЬ >  Онлайн касса МТС — Новая модель!

В случае с мобильным приложением ФНС, доступна проверка любых чеков, вне зависимости от того, где он был пробит и какой оператора фискальных данных обработал данные.

Как выглядит кассовый чек

Для того, чтобы понимать точнее, что из себя представляет фискальный чек, разберём его на живом примере с подробностями. Все определения соответствуют номерам на чеке.

1. Юридическое наименование организации
2. Контактный номер телефона
3. Внутренний номер кассы
4. Порядковый номер продавца
5. Номер продавца за кассой (кассира)
6. Индивидуальный номер чека
7. Штрих-код товара, наименование, кол-во и стоимость товара
8. Номер дисконтной карты (НДК)
9. Процент скидки
10. Итоговая сумма чека
11. Сумма выданная наличными купюрами
12. НДС
13. Система налогообложения
14. ФИО кассира пробившего чек
15. Почтовый индекс и фактический адрес магазина
16. Сайт проверки чека
17. Заводской номер онлайн кассы
18. Номер фискального накопителя
19. Приход в денежной сумме (сумма чека)
20. Фискальный признак (говорит о том, что операция прошла)
21. Номер фискального документа (идентификатор)
22. Регистрационный номер ККТ
23. ИНН организации
24. Номер смены
25. Номер фискального документа
26. Дата выдачи кассового чека
27. Время печати чека
28. QR-код для сканирования

Количество реквизитов в фискальном документе может быть меньше или больше, это зависит от системы налогообложения по которому работает бизнес, но для того, чтобы проверить чек на nalog.ru или в приложение, достаточно данных с 17 по 28 строку.

Проверка чека через приложение ФНС nalog.ru

Источник: https://nalogtoday.ru/nalog-ru-proverka-cheka-onlajn/

54-ФЗ: ТРЕБОВАНИЯ К КАССОВОМУ ЧЕКУ

Изменения в федеральном законе 54-ФЗ, регламентируют не только новый порядок применений ККТ, но и содержат перечень обязательных реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности.

Кассовый чек 

В соответствии с 54-ФЗ кассовый чек и бланк строгой отчетности должны содержать:

Особенности печати реквизитов в чеке

Какие реквизиты будут напечатаны в чеке, зависит от настроек:

ККТ:

• Наименование документа — «Кассовый чек» или «Бланк строгой отчетности».
• Дата и время операции — дата покупки в формате 00.00.0000. и точное время, фиксирующее момент передачи денег.
• Реквизиты торговой точки — к ним относятся: полное наименование организации, ИНН, место осуществления расчета.
• Система налогообложения (СНО), используемая при расчете.
• Заводской номер кассы (ЗН №) — номер кассы, который присваивается заводом изготовителем;
• Порядковый номер чека за смену;
• Регистрационный номер ККТ (ККТ №) — номер кассы, который выдается в ФНС при регистрации ККТ;

​ФН:

• Заводской номер (ФН №) — номер фискального накопителя, который присваивается заводом изготовителем;
• Порядковый номер фискального документа (ФД №) — порядковый номер документа в ФН;
• Фискальный признак документа (ФПД №) — фискальный признак, который генерирует ФН для проверки подлиности отправленного чека;

Учетной системы:

• Должность и фамилия сотрудника, осуществившего расчет с покупателем — исключением являются расчеты с использованием автоматических устройств для расчетов и электронных средств платежа в интернете.

• Признак расчета — приход, возврат, расход или возврат расхода.

• Наименование товаров (работ/ услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок. ИП на ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами), могут не указывать наименование и количество до 01.02.2021.

• Ставка и сумма НДС по товару/работе/услуге, если операция облагается налогом. 

• Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам (если операция облагается НДС);

• Форма расчета — наличные и/или электронные денежные средства и сумма оплаты каждым из способов.

• Признак предмета расчета — товар, работа, услуга, платеж, выплата .

1. Реализуемый товар.
2. Подакцизный товар.
3. Выполняемая работа.
4. Оказанная услуга.
5. Ставка по организации/проведению азартной игры.
6. Выплата выигрыша при организации/проведении азартной игры.

7. Прием денежных средств при организации/проведении лотерей.
8. Выплата выигрыша при организации/проведении лотереи.
9. Предоставление прав на использование результатов интеллектуальной деятельности.

10. Аванс, задаток, предоплата, кредит, взнос в счет оплаты, пени, штраф, вознаграждение, бонус и т.д.
11. Вознаграждение пользователя, являющегося платежным агентом (субагентом), банковским платежным агентом (субагентом).

12. Составной предмет расчета (из пунктов 1–10).
13. Иной предмет расчета (отсутствует в перечне).

• Признак способа расчета — предоплата, аванс, частичная оплата .

1. Полная предварительная оплата.
2. Частичная предварительная оплата.
3. Аванс.
4. Полная оплата (с учетом аванса).
5. Частичная оплата.
6. Без оплаты с последующей оплатой в кредит.
7. Оплата кредита.

• Номер смены — порядковый номер кассовой смены;

• Адрес сайта проверки ФПД — адрес сайта, на котором может быть осуществлена проверка фискального признака чека;

Все реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке или бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение 6 месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе.

QR-код

Согласно 54-ФЗ кассовая техника должна поддерживать печать двумерногоQR-кода в чеке.

QR-код должен содержать:

• дату и время осуществления расчета;
• порядковый номер фискального документа;
• признак расчета;
• сумма расчета;
• заводской номер ФН;
• фискальный признак документа.

QR-код НЕ содержит каких-либо ссылок на ресурсы в интернете.

За исключением: расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками НДС или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, освобождаемые от НДС.

Перечень реквизитов, которые касса передает в налоговую, определяется форматом фискального документа (ФФД). До 1 января 2019 года действует версия ФФД 1.0 — передаются только основные реквизиты, указанные выше.

С 1.07.2018 года к ОФД можно будет подключить только кассы, поддерживающие версию ФФД 1.05.

Наименование реквизита Формат 1.0 Формат 1.05 наименование документа код формы ФД версия ФФД наименование пользователя — — ИНН пользователя — — номер чека за смену дата, время номер смены признак расчета применяемая система налогообложения кассир * * ИНН кассира * * регистрационный номер ККТ номер автомата * * адрес расчетов — — место расчетов — — телефон или электронный адрес покупателя * * предмет расчета * * сумма расчета, указанного в чеке (БСО) сумма по чеку (БСО) наличными сумма по чеку (БСО) электронными сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и (или) предыдущих платежей) сумма по чеку (БСО) постоплатой (в кредит) сумма по чеку (БСО) встречным предоставлением сумма НДС чека по ставке 18% * * сумма НДС чека по ставке 10% * * сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% * * сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 * * сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 * * признак ККТ для расчетов только в Интернет * * адрес электронной почты отправителя чека * * признак агента * * телефон оператора перевода * * операция платежного агента * * телефон платежного агента * * телефон оператора по приему платежей * * наименование оператора перевода * * адрес оператора перевода * * ИНН оператора перевода * * телефон поставщика * * адрес сайта ФНС * * дополнительный реквизит чека (БСО) — — дополнительный реквизит пользователя — — номер ФД номер ФН ФПД (1) ФПС (4) ФПА (5) * * QR-код

обязателен; * обязателен при определенных условиях; рекомендован; * рекомендован при определенных условиях; — не обязателен.

В полном объеме реквизиты будут передаваться в ФНС только по формату 1.1 (дата вступления в силу — неизвестна).

Перед переходом на другой формат (например, 1.05), убедитесь, что его поддерживает:

• кассовое программное обеспечение;
• ОФД («Тензор» поддерживает работу всех форматов).

Переход на новый ФФД производится при перерегистрации ККТ. На некоторых моделях потребуется замена фискального накопителя. 

Дополнительные требования

Помимо бумажного чека, покупатель может запросить у продавца электронную копию чека (до того, как будет напечатан бумажный чек). В этом случае продавец должен отправить электронный чек покупателю на e-mail или по СМС. При этом в электронной версии чека также должна быть указана электронная почта/абонентский номер покупателя и отправителя.

Отправка электронного чека покупателю не освобождает продавца от выдачи бумажного чека!

Источник: https://SBIS.ru/help/ofd/54fz