Появилась идея привязать ставку ндфл к пенсионным отчислениям — все о налогах

Россиян задавят налогом, если они не станут копить на пенсию

10 марта 2017, 18:29 • 882 • Экономика

Минэкономразвития придумало способ стимулировать россиян копить на пенсию: привязать ставку НДФЛ к пенсионным взносам.

Минэкономразвития обсуждает возможность повышения или снижения ставки НДФЛ в зависимости от взносов в систему индивидуального пенсионного капитала, чтобы стимулировать россиян самим копить на пенсию.

Как сообщает газета «Ведомости» со ссылкой на федеральных чиновников, те, кто не захочет откладывать деньги на пенсию, будут платить 15% НДФЛ, а кто направит на пенсионные накопления 10% зарплаты, будет платить НДФЛ по ставке 10%.

При этом нынешняя ставка в 13% сохранится у тех, кто откладывает на пенсию 4% зарплаты.

Предложение Минэкономразвития сложно назвать чем-то революционным, тем более это часть пенсионной реформы, которая проводится в нашей стране последние несколько лет.

Еще в 2005 году под пенсионную систему России тогдашним министром финансов Алексеем Кудриным была заложена «мина замедленного действия», которая заключалась в том, что с 2005 года были снижены ставки отчисления в социальные фонды.

А учитывая, что из-за постоянно дорожающей нефти в стране денег было тогда более чем достаточно, правительство полагало, что таким образом произойдет вывод теневых доходов населения.

Однако все это к большому несчастью не случилось, а правительство столкнулось с необходимостью изыскивать дополнительные ресурсы для дотации пенсионного фонда, потому что он был убыточным, а средств в бюджете стало меньше из-за падения цен на нефть и газ.

Более того, в 2008 году была проведена валоризация – пересчет пенсионных прав работников имевших стаж в советский период. Все эти «мины замедленного действия» сдетонировали практически одновременно, продолжая по цепной реакции детонировать до настоящего момента.

Между тем, чтобы прислушаться к мнению специалистов, которые осуществляют расчеты ставок страховых взносов, а также пересмотреть взносы в сторону их увеличения, по мнению экономиста, доктора экономических наук, профессора, главного научного сотрудника Института экономики РАН Никиты Кричевского, «малодушное правительство», вечно боящееся бизнес акул, не решилось на подобный шаг. Вместо этого, по словам собеседника издания «Колокол России», была проведена реформа, которая заменила основные пенсионные законы, принятые с подачи Михаила Зурабова, 400-м Федеральным законом о страховых пенсиях, где сумма пенсионных выплат напрямую зависела от накопленных баллов. При этом количество этих баллов начисляет само правительство, поэтому сегодня никому не известно, сколько будет у человека баллов через несколько лет.

«Сегодняшняя пенсионная реформа означает практическое прекращение действия накопительной системы в прежнем ее формате с последующим ее переформатированием под добровольный формат. Идея сама по себе выглядит довольно рациональной, поэтому не совсем понятно, почему раньше к ней не прибегли. Накопительную систему ранее можно было бы дополнить добровольными преференциями. Однако сегодня сложились принципиально иные факторы, которые оказывают влияние и давление на всю пенсионную систему страны», — уверен экономист

Если все это в начале нулевых годов можно было сделать практически безболезненно, то сегодня предложение Минэкономразвития по снижению ставок отчисления по подоходному налогу привет к тому, что какая-то часть высокооплачиваемых работников начнет отчислять часть своих пенсионных взносов пенсионному администратору. В нашей стране таким администратором выступает Сбербанк, который при любом варианте развития останется в наваре. В свою очередь, по мнению собеседника издания «Колокол России», пенсионной системе всегда будет плохо, потому что если сегодня все 22 процента идут напрямую в бюджет Пенсионного фонда в распределительную его часть страховой пенсии, то после введения этого правила ставка отчислений в ПФ снизится в среднем до 19-20 процентов. При этом 2-3 процента будет отчисляться пенсионному администратору – Сбербанку.

«Все это приведет к еще большей дыре в пенсионной системе страны и потребует новых трансфертов из федерального бюджета в бюджет фонда.

Поэтому возникает большой вопрос: задумываются ли чиновники, предлагая подобную схему? Однако складывается ощущение, что в министерстве обеспокоены не стабильностью пенсионной системы, а пополнением деньгами крупнейшего банка страны.

Дело в том, что есть некие финансовые потоки, которые не находятся под контролем крупнейших государственных компаний: отчисление накопительной части пенсии как раз является таким финансовым потоком», — пояснил Никита Кричевский.

«Затея Минэкономразвития вполне здравомыслящая, если бы она стала реализовываться 15-20 лет назад, однако сегодня в стране порядка 85 процентов всего занятого населения физически не смогут участвовать в этой программе из-за нехватки денег. При этом у 60 процентов населения страны нет совсем сбережений — максимум это деньги, которые отложенные на похороны. А тот небольшой процент населения, который осуществляет сбережения, не откажется от предыдущих схем, потому что он уже работает с негосударственным пенсионным фондом, и оставит там деньги. Остальная часть российских граждан встанет перед выбором: либо отказывать своему домохозяйству в самом необходимом в угоду пенсионного накопления, либо продолжать потреблять услуги на прежнем уровне, но при этом платить большую часть налога на доходы физических лиц. К сожалению, — по мнению главного научного сотрудника Института экономики РАН, — население выберет второй вариант. Если такое предложение будет реализовано, в стране может возникнуть серьезное социальное недовольство среди занятого населения. Однако об этом наши чиновники не думают, потому что рассчитывают доработать до марта 2018 года, а после президентских выборов уйди в почетную отставку».

Между тем в Кремле отреагировали на идею привязать ставку НДФЛ к пенсионным взносам. Как заявил пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков, предложение привязать ставку НДФЛ ко взносам на накопительную пенсию нужно просчитать.

«Пока никакой позиции нет. Безусловно, это надо просчитывать», — сообщил Песков. По его словам, в этом вопросе важна точка зрения Министерства финансов и других заинтересованных ведомств.

Источник: https://polit-mir.ru/rossiyan-zadavyat-nalogom-esli-oni-ne-stanut-kopit-na-pensiyu-7243.html

Изменение НДФЛ и добровольно-принудительная пенсия

Подоходный налог может вырасти до 15% для всех. В МЭР обсуждают дополнительный стимул, который может подтолкнуть людей копить на пенсию: снижение ставки НДФЛ при условии уплаты взносов. Но сначала НДФЛ будет повышен с текущих 13% до 15%. В чем риски такой модели?

Фото: PA Images/ТАСС

«А если не будут брать, отключим газ», — эта фраза известного фильма вспоминается каждый раз, когда появляются новые подробности концепции индивидуального пенсионного капитала.

Такая конструкция должна заменить государственную накопительную систему, взносы в которую не поступают четвертый год. Если раньше накопления формировались за счет работодателя, то теперь на пенсию должен будет откладывать сам работник, из своего дохода.

Чтобы его в этом как-то заинтересовать, чиновники обсуждают различные стимулы.

Как стало известно «Ведомостям», чем больше будет взнос на пенсию, тем ниже предлагается ставка НДФЛ. Но сначала подоходный налог будет повышен с текущих 13% до 15%.

У тех, кто не будет копить (делать отчисления в ИПК), он так и останется на уровне 15%. Чтобы ставка НДФЛ опустилась до 10%, отчислять на будущую пенсию надо также 10%, и в итоге на руки, например, из 100 тысяч рублей, получать 80 тысяч.

В жизнеспособности такой системы сомневается президент Альянса пенсионных фондов Сергей Беляков:

Сергей Беляков президент Альянса пенсионных фондов

Всевозможные исследования показывают: большинство граждан не могут делать накопления из-за снижения доходов. По данным издания, 13-процентная ставка сохранится у тех, кто откладывает на пенсию 4% зарплаты. Но в сумме это будет означать, что 17% дохода будут удержаны. В итоге может получиться так, что люди будут платить НДФЛ 15% и не делать никаких накоплений.

Система должна была стать добровольной. Однако граждан к ней подключат автоматически с нулевым взносом (0%), говорится в концепции, которую подготовили ЦБ и Минфин. До сих пор не ясно, кто будет администрировать все эти взаимоотношения между работодателем, работником и НПФ. Исходя из функционала, такой центральный администратор — масштабная структура, фактически как Пенсионный фонд России.

Ассоциация пенсионных фондов консультируется с участниками IT-рынка о возможности использования технологии Blockchain (она позволяет обеспечить неизменность данных, записанных в такой реестр, который мог бы быть доступен всем участникам рынка, предприятиям и самим гражданам). Предполагается, что она поможет обойтись без центрального администратора, говорит исполнительный директор НПФ «Сафмар», член совета Ассоциации НПФ Евгений Якушев.

Евгений Якушев исполнительный директор НПФ «Сафмар», член совета Ассоциации НПФ

Если учесть, как ловко растворились взносы государственной накопительной системы, люди в первую очередь будут оценивать главный риск — экспроприации, который может наступить через 10, 15, а то и 20 лет. Но от него в России, кажется, никто не застрахован.

Прежние пенсионные накопления граждане смогут либо перевести в НПФ в качестве взноса в индивидуальный пенсионный капитал, либо же, по заявлению, аннулировать и перевести в «баллы» страховой части пенсии. У тех, кто не сделает ни того, ни другого, накопления останутся, как есть, и затем будут выплачены вместе с пенсией.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Источник: https://www.bfm.ru/news/348863

Новые ставки подоходного налога сейчас обсуждаются в Минэкономразвития

Предложение Минэкономразвития рассчитано на тех, кому есть что откладывать, но таких людей в России не очень много

Eric Gaillard / REUTERS

Чтобы стимулировать россиян самих копить себе на пенсию, Минэкономразвития обсуждает возможность повышать или снижать ставку НДФЛ в зависимости от взносов в систему индивидуального пенсионного капитала (ИПК; см. врез на стр. 05) – ее разработали ЦБ и Минфин.

Чем большую часть зарплаты человек откладывает на пенсию, тем ниже у него будет ставка НДФЛ и наоборот, рассказали «Ведомостям» пять федеральных чиновников.

[su_quote]

Те, кто откладывать деньги на пенсию не захочет, будут платить 15% НДФЛ, рассказывают трое из них, а те, кто будет направлять на накопления 10% зарплаты, и НДФЛ будут платить по ставке 10%. 13%-ная ставка сохранится у тех, кто откладывает на пенсию 4% зарплаты.

Расчеты не окончательные, знает один из чиновников, а сама идея обсуждается только внутри Минэкономразвития. К 15 марта председатель правительства Дмитрий Медведев поручил доработать предложения о плане действий правительства до 2025 г., войдет ли в него налогово-пенсионная идея, не ясно.

Но она нравится первому зампреду правительства Игорю Шувалову, рассказывает один из чиновников. В Минэкономразвития такой информации нет, говорит представитель министерства. Его коллега из Минфина отказался от комментариев.

ЦБ не знаком с такой инициативой, сообщил его представитель, в случае поступления ЦБ будет готов ее рассмотреть.

Официально предложения Минэкономразвития в аппарат Шувалова не поступали, говорит его представитель. Вопрос «нравится – не нравится» преждевременен, еще идет дискуссия, продолжает он, в правительстве идет обсуждение налоговой конструкции вместе со страховыми взносами и результат может быть разным в зависимости от того, как оно завершится.

Система ИПК должна заменить государственную накопительную систему: вместо обязательных взносов работодателя – добровольные взносы работника. Но стимулировать копить на пенсию можно с помощью налоговых льгот, говорят чиновники. ЦБ согласен, что стимулировать участие в ИПК нужно через налоги, отмечает его представитель.

У Минфина было собственное предложение – вычет по НДФЛ на суммы взносов в ИПК, но не более 6%: например, при взносе в 6% НДФЛ не будет взиматься с каждых 6 руб. из 100 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Что такое ИПК

Весь уплаченный взнос в ПФР (сейчас 22%) будет направляться в распределительную систему. Людей к системе ИПК подключат автоматически, выйти можно по личному заявлению. По умолчанию устанавливается взнос в 0%. Его размер не ограничен, у тех, кто не определится, взнос начнет расти на 1 п. п. в год, пока не достигнет 6%. Увеличивать или уменьшать его периодически можно.

От идеи больше всего пострадают беднейшие, предупреждает Александра Суслина из Экономической экспертной группы: система накоплений у таких людей наименее востребована, а нагрузка на них вырастет сильнее всего. В одном из предложений Минэкономразвития уже предлагало повысить НДФЛ до 15%, но вместе с введением вычета для беднейших.

Налоговая ставка должна мотивировать, а не штрафовать, считает президент Альянса пенсионных фондов Сергей Беляков. Несправедливо, согласен президент НАПФ Константин Угрюмов: человек должен сознательно формировать накопления. Предполагалась, что система ИПК будет именно добровольной, напоминает чиновник.

НДФЛ взимается не только с зарплат, но и с других доходов, говорит другой чиновник, например с продажи имущества, для этих людей нагрузка вырастет просто так.

Откладывать могут люди с заработком свыше 50 000 руб. в месяц, сказал Беляков, нельзя заставить нести деньги, которых нет. В январе 2017 г., по данным Росстата, средняя номинальная зарплата – чуть больше 35 000 руб. Люди сокращают сбережения: доля доходов, направленных на сбережения, за январь – ноябрь 2016 г.

составила 10%, почти на четверть ниже, чем за тот же период 2015 г. Людям с низкими доходами не с чего копить, а люди со средними или высокими начали либо меньше сберегать, либо тратить сбережения, фиксировала Высшая школа экономики.

Увеличили сбережения лишь 11%, 12% тратят их, еще четверть перестала сберегать либо сберегает меньше, а более чем у половины россиян сбережений как не было, так и нет.

Проблемы могут возникнуть и с администрированием, предупреждает чиновник: если человек работает сразу в нескольких местах и везде выплачивает разную долю зарплаты на ИПК, ставка НДФЛ будет разной, это может вызвать к жизни схемы ухода от налога.

Пока предложение выглядит как регрессивное налогообложение: чем выше доход, тем ниже ставка, удивлен чиновник. Или способ повысить НДФЛ для большинства населения, подхватывает другой чиновник: не будет ли честнее просто объявить о повышении НДФЛ?

Предложение интересное, защищает Минэкономразвития исполнительный директор НПФ «Сафмар» Евгений Якушев, сейчас главный вопрос – как сделать участие в ИПК привлекательным без существенного выпадения доходов региональных бюджетов.

Мера все равно ударит по региональным бюджетам, предупреждает Суслина: за последние 11 лет доля НДФЛ в собственных доходах регионов выросла с 29% почти до 38% в 2016 г. Понижение НДФЛ на 1 п. п. приводит к 210 млрд руб. выпадающих доходов, подсчитывал Минфин.

Строить модели пенсионной системы без понимания, какой будет налоговая система и ситуация с бюджетом через несколько лет, неправильно, заключает Угрюмов.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2017/03/10/680601-minekonomrazvitiya-obsuzhdaet

Привязку пенсии к подоходному налогу эксперты назвали опасной для россиян — МК

«Идея напоминает анекдот про Герасима и Му-Му»

10.03.2017 в 17:06, просмотров: 19412

В правительстве предложили установить зависимость между ставкой подоходного налога и размером пенсионных взносов с работника.

Социально-экономический блок кабмина разрабатывает схему гибкого НДФЛ при наличии системы индивидуального пенсионного капитала (ИПК).

Иными словами, чиновники задумали снижать налог для тех, кто сам копит себе на пенсию и повышать его для не желающих отчислять взносы с зарплаты на будущую старость.

Пока проект новой пенсионной концепции находится на стадии рассмотрения, но по предварительным расчетам схема может выглядеть так: 15% НДФЛ будут платить те, кто не захочет откладывать на пенсию с зарплаты, до 10% фискальная нагрузка снизится для тех, кто столько же будет перечислять на счет ИПК, а ставка в 13% останется для граждан, отдающих 4% в пенсионную систему.

По версии авторов проекта, такой порядок должен будет заменить государственную накопительную систему и снять с работодателя обязанность платить за сотрудника пенсионные взносы, размер которых работник будет определять сам. Предполагается, что к системе ИПК граждан подключат автоматически и по умолчанию установят взнос в 0%. При этом за работниками оставят право выхода из системы в любой момент по личному заявлению.

Идею стимулирования граждан к пенсионным накоплениям через налоги поддерживает первый зампред правительства Игорь Шувалов. В свою очередь, Кремль пока не сформулировал свою позицию по данному вопросу, как сообщил пресс-секретарь президента Дмитрий Песков. Он добавил, что в обсуждении мер по регулированию налоговой нагрузки, прежде всего, важна точка зрения Министерства финансов.

Между тем, у самого Минфина было еще одно предложение по функционированию системы ИПК. Ведомство разрабатывало идею вычетов по НДФЛ с суммы взносов на пенсионных счетах, но не более 6%.

То есть при отчисления в 6% в ИПК подоходный налог не будет взиматься с каждых 6 рублей из 100.

Правда, судя по утечкам из высоких кабинетов, это лишь одно из предложений, оно не проработано, отсюда множество недоразумений.

[su_quote]

Пенсионная система, существующая в России, давно недееспособна и ее преобразование с помощью связки страховых взносов и подоходного налога может быть решением проблемы, считает руководитель направления «Финансы и экономика» Института современного развития Никита Масленников.

Однако выдвинутая правительством схема выглядит сырой и совершенно не понятной для простых граждан. «Что это за зверь такой — ИПК? Эта новая система, которую предложили внедрить, толком не обсуждалась ни с обществом, ни с экспертным сообществом.

Пока мы получили только намеки, что планируются какие-то налоговые льготы и стимулы для тех, кто сам копит на пенсию, но сразу возникла масса вопросов: а будут ли считаться эти деньги собственностью работника, будет ли соблюден принцип добровольного вступления и выхода из системы и как ее будет администрировать налоговая, не запутаемся ли мы в финансовых потоках от гражданина государству?», — рассуждает эксперт в беседе с «МК».

Он также задается вопросом: а что будет с уже с действующими пенсионерами, которые получают выплаты от ПФР, в который сейчас работодатели отчисляют 22% страховых взносов с фонда оплаты труда. Хватит ли у государства денег на них?

«Пока ответы на эти вопросы не найдены правительством существует опасность, что налогово-пенсионная реформа ударит по беднейшим гражданам, которых у нас в стране львиная доля, а выиграют от нее богатые и, возможно, верхний слой среднего класса», — добавляет экономист.

Он уверен, что такие социально важные изменения должны выноситься для общественного обсуждения, а властям пора объясниться с собственным народом.

Сейчас же ситуация напоминает старый анекдот, иронизирует Никита Масленников: «Герасим везет Му-Му на лодке, и на середине реки собачка спрашивает: «Герасим, мне кажется ты мне что-то не договариваешь».

Источник: https://www.mk.ru/economics/2017/03/10/pensiyu-privyazhut-k-nalogu.html

Песков ответил на идею привязать ставку НДФЛ к пенсионным взносам

Предложение привязать ставку НДФЛ ко взносам на накопительную пенсию нужно просчитать. Такое заявление сделал пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков, комментируя появившиеся в СМИ сообщения о том, что в Минэкономразвития обсуждают предложение изменить ставку в зависимости от взносов в систему индивидуального пенсионного капитала.

«Пока никакой позиции нет. Безусловно, это надо просчитывать», – приводит РБК слова пресс-секретаря президента. Как передает «Интерфакс», по его словам, в этом вопросе важна точка зрения Министерства финансов и других заинтересованных ведомств.

Он подчеркнул, что «если речь идет о каком-то регулировании налоговой нагрузки, то, прежде всего, важна точка зрения министерства финансов, других заинтересованных ведомств». «Поэтому пока позиции (в Кремле – прим. ред.

) никакой нет», – добавил Песков.

Как писал «Новый День», ранее «Ведомости» опубликовали материал, в котором говорилось, что в министерстве идет обсуждение возможности изменять ставку НДФЛ в зависимости от размера взносов в систему индивидуального пенсионного капитала.

Издание указывало, что согласно идее Минэкономразвития, если человек решит откладывать на пенсию 10% своей зарплаты, то и ставка НДФЛ у него будет 10%. Если же он не захочет откладывать на пенсию, то ставка НДФЛ для него вырастет до 15%.

13-процентная ставка сохранится у тех, кто откладывает на пенсию 4% зарплаты.

Москва, Иван Гридин

Москва. Другие новости 10.03.17

Коммунальные службы Солнечногорска проспали весну. / Прокуроры «накопали» в Минобрнауки 127 млн рублей хищений. Возможно, проверки закончатся уголовным делом. / Официальные курсы евро и доллара выросли. Аналитики ждут дальнейшего ослабления рубля. Читать дальше

Информация Российское информационное агентство «Новый День» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций РФ.

Свидетельство о регистрации СМИ: ЭЛ № ФС 77 — 61044 от 05 марта 2015 г. Учредитель: ООО «Новый День», адрес учредителя: 620014, г.Екатеринбург, ул. Радищева, д.6, литера «А», оф. 906.

Редакция РИА «Новый День» не несет ответственности за достоверность информации, содержащейся в рекламных объявлениях. Редакция не предоставляет справочной информации.

Телефон: +7 (499) 136-80-96E-mail: ndnews.msk (енотовидная собака) gmail.com; urfoorg (енотовидная собака) gmail.com

При использовании информационных материалов ссылка на РИА «Новый День» обязательна.

Категория информационной продукции: 18+

Источник: https://newdaynews.ru/economy/596572.html

Пенсионный штраф: тем, кто не копит на пенсию, поднимут НДФЛ

Тема популяризации среди граждан института пенсионного накопления не покидает повестку дня правительственных структур.

Представители кабмина уже высказывали идею снизить налоги для тех, кто готов копить себе на старость, и теперь эта идея была формализована в конкретное предложение, которое якобы обсуждается Министерством экономического развития.

Но снижением налога для желающих участвовать в программе чиновники решили не ограничиваться: они предлагают ввести гибкую систему ставок налогообложения, непосредственно зависящую от размера отчислений «на старость». Так или иначе, но «кровные» все-таки придется отдавать.

СМИ сообщают, что новый способ стимуляции граждан для участия в пенсионной накопительной системе был разработан Центробанком и Министерством финансов. По нему, те, кто будут согласны откладывать «десятину» своего дохода на пенсию, смогут получить снижение НДФЛ. Те же, кто, наоборот, откажется собирать на старость, получат повышение ставки минимум до 15%.

Чиновники считают, что такие меры заставят граждан копить, но эксперты, следуя здравой логике, уверены, что все это негативно отразится на самых бедных, среди которых пенсионные накопления имеют самую низкую популярность. Карьерист.ру постарался разобраться в проблеме.

Новый вариант стимуляции

Привязка ставки подоходного налога к отчислениям в рамках Индивидуального пенсионного капитала, по мнению ЦБ, Минфина и Минэкономразвития, должна выглядеть так: если человек готов откладывать в ИПК 10% дохода, подоходный налог составит 10%; если гражданин не готов откладывать, НДФЛ составит 15%; если гражданин готов откладывать 4%, НДФЛ сохранится на уровне 13%. При увеличении ставки отчислений в ИПК в рамках 4-10%, ставка подоходного налога будет пропорционально уменьшаться. Об этом сообщили «Ведомости», ссылаясь на источники в лице нескольких чиновников федерального уровня, близких к обсуждению проекта концепции. По их информации, цифры пока не окончательные, а сама идея активно обсуждается в Минэкономразвития. До 15 марта правительство должно определиться с планом действий кабмина на будущие 8 лет, и данная концепция вполне может войти в этот план.

Несмотря на информационный вброс со стороны авторитетного издания, официально чиновники не подтверждают наличие такой идеи. Как сообщает «Российская газета», ссылаясь на пресс-секретаря министра экономического развития Елену Лашкину, в ведомстве подобной информации нет, и она не обсуждается.

«Открестился» от новой концепции и Центробанк, хотя принципиально сама идея налоговой мотивации россиян к участию в ИПК, как утверждают представители регулятора, приемлема для них.

«Ведомости» сообщают, что идея понравилась вице-премьеру Игорю Шувалову, но его представители ссылаются на то, что сегодня лишь идет дискуссия и обсуждаются разные варианты, в том числе и конструкции со страховыми взносами, так что выводы пока делать рано.

В пресс-службе Минтруда сообщили, что получили проект новой концепции ИПК, занимаются его изучением, но конкретные параметры, как сообщает «ТАСС», пока называть отказались.

Изначальная модель пенсионного капитала предполагала, что в качестве стимулов для привлечения граждан, их взносы будут формироваться не только за счет собственных отчислений, но и за счет вычетов по страховым взносам, которые будут поступать на счета граждан автоматически. Кроме того, работодателям предлагалось также участвовать в формировании ИПК сотрудников, получая в отместку льготы по страховым платежам. Но эти идеи жестко раскритиковал Минтруда в лице Максима Топилина: мол, в стране и так дефицит социальных фондов – страховые платежи снижать нельзя.

Свое предложение было и у Минфина.

Там предлагали предоставить гражданам вычет по подоходному налогу, равнозначный размеру взноса в пределах 6% – отчисляя в ИПК 6% дохода, гражданин платил бы ставку НДФЛ лишь 7%.

Такая модель предполагала, что весь груз участия граждан в программе ИПК ложился на государственный бюджет, который недополучал бы налоги, новый же вариант, привязывающий НДФЛ к размеру взносов, переносит финансовую ответственность на население.

Без стимулов никак

Объективно говорить о количестве россиян, согласных на участие в системе индивидуальных накоплений не может никто – оценки социологов разняться кардинальным образом, колеблясь в диапазоне от 5 до 70%.

Например, согласно исследованию НАФИ, проведенному осенью 2016 года, на старость согласны копить лишь 16% граждан, при том, что 78% осознанно ждут помощи от государства.

Эксперты едины в одном – успех системы ИПК возможен лишь в случае, если граждане будут заинтересованы участвовать в ней. Поэтому последние несколько месяцев вопрос стимулов для граждан и обсуждается столь активно.

Но они, очевидно, должны носить позитивный характер – людей сложно мотивировать угрозой повышения налогов. Тем более что схема, предложенная Минфином и ЦБ, негативно коснется в первую очередь граждан с низкими доходами: им сложно будет откладывать, и именно для них повысится НДФЛ.

Как утверждает глава АНПФ Сергей Беляков, чьи слова приводит «Российская газета», полноценно участвовать в системе ИПК могут лишь те, чей доход выше 50 тыс. рублей. Все остальные категории граждан, входящие в низкодоходную группу, лишь пострадают от инициатив, разработанных в правительстве.

Эту позицию поддерживает и Руслан Гринберг из Института экономики. По словам эксперта, инициатива привязки НДФЛ к размеру пенсионных взносов была бы жизнеспособна лишь в условиях существенного экономического роста.

[su_quote]

Но во время упадка, когда доходы граждан растут лишь в относительном выражении, новая модель может лишь вызвать недовольство граждан – реальным стимулом она стать неспособна.

Тем более что это все противоречит принципу добровольности пенсионных накоплений, который декларируют авторы реформы: мало того, что граждан будут автоматически подключать к системе ИПК, априори предполагая их согласие, так их еще и будут «штрафовать» повышенной налоговой ставкой, если те откажутся откладывать минимум 4% собственного дохода. Едва ли это можно назвать справедливым подходом.

Проблемы с реализацией

Многие сравнивают новую модель взаимодействия ИПК и НДФЛ с системой государственного софинансирования пенсий «1000+1000», но вместо равнозначной суммы, государство прибавляет к сумме взноса 50% в виде пониженной ставки налога (вносишь 10% дохода – 5% возвращается в виде НДФЛ). Но перспективы у такой программы отсутствуют. По мнению эксперта РАНХиГС Юрия Горлина, чьи слова приводит «ТАСС», программа «1000+1000» имела куда более высокую рентабельность для граждан, и была запущена в более благоприятные времена, но при этом не смогла собрать более 1 млн участников. Нынешняя же инициатива попросту нежизнеспособна: большинство населения не имеет возможности копить, в результате чего получит повышенный налог, а те, кто способны, не имеют доверия к системе, поэтому едва ли массово будут копить.

Кроме того, как считает эксперт, инициаторов ждут проблемы с воплощением своих идей в жизнь: россияне часто работают по совместительству, и в разных местах они могут отчислять разный объем средств в ИПК, что в итоге может помочь им уклониться от налогов.

К тому же подоходный налог взыскивается не только с зарплаты, но и с других доходов, на которые пенсионные накопления распространяться не будут.

Даже если вся эта модель сработает, эксперт уверен, что от нее пострадают как граждане с низкими доходами, так и региональные бюджеты, 40% дохода которых приходится на НДФЛ.

Как Сергей Беляков рассказал «Ведомостям», все это больше походит на регрессивную шкалу НДФЛ, когда люди с более высокими доходами платят государству меньше. Или же на очередной способ повысить налоги для большинства населения.

И с экспертами сложно не согласиться – учитывая все эти комментарии и проблемы, предложение чиновников выглядит достаточно сомнительно.

Вместо действенных методов борьбы с бедностью государство пытается установить повышенные ставки налогов для тех, кто и так не в состоянии отложить часть «кровных» для заслуженного отдыха.

Безусловно, идея направлена на часть населения, имеющего возможность откладывать, но нежелающего это делать. Но пострадают от таких инициатив, очевидно, самые бедные.

В контексте всего этого можно сделать вывод – единственным действенным стимулом, который может мотивировать россиян участвовать в ИПК, может стать лишь серьезное повышение их реальных доходов.

Только рост зарплат может способствовать развитию пенсионно-накопительной системы, ведь низкие доходы по-прежнему остаются самым главным ее препятствием.

В противном случае независимо от модели привлечения людей в ИПК, она лишь еще сильнее усугубит системные проблемы.

Разместить резюме Добавить вакансию

Источник: https://careerist.ru/news/pensionnyj-shtraf-tem-kto-ne-kopit-na-pensiyu-podnimut-ndfl.html

Налог на пенсию

Ндфл при назначении пенсии

Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца.

По своей сути пенсии являются доходом гражданина, но подоходный налог на пенсию не уплачивается. Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает исключения, не подлежащие налогообложению:

страховые пенсии;
государственные пенсии;
военные пенсии;
накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
социальные доплаты к пенсиям;
единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

Налог с работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.

Правила к этой группе применяются такие же:

получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.

С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета:

П – размер пенсии после повышения;

Пд – размер пенсии до перерасчета;

ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы. Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК.

СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.

Налоги на пенсию в НПФ

Исключением, при котором подоходный налог с пенсии будет уплачиваться, является заключение договора с негосударственными пенсионными фондами. При этом сами взносы в фонд налогообложению не подлежат.

Законодательное регулирование вопроса осуществляется:

ст. 219.1 Налогового кодекса;
письмом Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158.

После оформления основной пенсии и получении права на осуществление выплаты из НПФ, фонд будет обязан самостоятельно удержать с итоговой суммы НФДЛ и определить размер ежемесячной надбавки.

Налоговые льготы для пенсионеров

Пенсионеры, получающие обеспечение по любому из оснований, относятся к группе социально-незащищенного населения. В качестве одной из мер социальной поддержки им предоставляются налоговые льготы. Их перечень:

Транспортный. Льготы предоставляются на региональном уровне. Наиболее распространены ситуации, когда от налогообложения освобождены автомобили, специально переоборудованные для инвалидов или имеющие мощность не более 100-150 лошадиных сил.
Имущественный. Пенсионеры не уплачивают налог на один объект из каждой категории недвижимости, указанной в статье 407 НК РФ: квартира, дача, гараж и так далее. Важно, чтобы имущество находилось в собственности и не использовалось для ведения предпринимательства.
Земельный. Льгота также предоставляется региональным законодательством. Полное освобождение от уплаты не предусмотрено, но действует снижение ставки на 10 000 рублей для некоторых категорий пенсионеров: инвалидов, ветеранов ВОВ и боевых действий, Героев РФ И СССР, чернобыльцев.
Налоговый вычет. Положен только для работающих пенсионеров в видах, описанных выше.

Налоговые льготы для пенсионеров носят заявительный характер. Для их получения пенсионеру необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу, подав ряд документов:

паспорт;
удостоверение пенсионера (справку о пенсии) – главный подтверждающий документ на льготу;
документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество или автомобиль.

Удержания с пенсии

Получение пенсии не является основанием отказа от исполнения долговых обязательств по соглашениям, исполнительным листам и иным документам. Удержания из пенсии могут осуществляться в следующих ситуациях:

При начислении излишних сумм. Если пенсия была назначена в более высоком размере, чем положена, решением Пенсионного фонда могут быть назначены удержания до полного погашения переплаты.
По решениям судов на основании исполнительных документов.
По решениям судов на основании злоупотреблений пенсионера.
На основании иных соглашений: алиментных, кредитных договоров.

Размер удержания также строго регулируется. В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;
20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.

Как уменьшить сумму удержания

Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

материальное положение пенсионера ухудшилось;
пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.

Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания). Как законно снизить проценты удержания из пенсии:

подать заявку на снижение удержаний;
предоставить обоснованность снижения (к примеру, заключение врача о необходимости дорогостоящих процедур).

Пример по удержанию из пенсии

Коммунальные платежи Петра Григорьевича составляют 3056 рублей, однако с февраля 2017 года их размер резко сократился до 1856 рублей. Значению этому пенсионер не придал и оплачивал счета суммой, указанной в извещении.

В октябре 2017 года управляющая компания обнаружила ошибку и оповестила Петра Григорьевича о накопившейся задолженности за 7 месяцев, которую пенсионер уплачивать отказался.

Тогда управляющая компания подала исковое заявление в суд о необходимости уплаты 8400 рублей долга.

Суд вынес положительное решение и постановил удерживать 20% от пенсии до полного погашения.

Пенсия Петра Григорьевича составляет 11278 рублей, значит, ежемесячно будет удержано:

11278 * 20% = 2255,6 рубля

На руки пенсионер будет получать 11278 — 2255 = 9023 рубля. Образовавшийся долг он выплатит за 4 месяца, после чего пенсия будет восстановлена в прежнем размере.

Заключение

Облагается ли пенсия налогом, разъясняет статья 217 НК РФ.
С пенсии по страховому и государственному обеспечению подоходный налог не удерживается.
Работающие пенсионеры уплачивают НДФЛ только с заработной платы, что дает им право на получение различных налоговых вычетов.
Берется ли налог из накопительной пенсии, зависит от фонда, в котором она расположена.
Пенсионные выплаты, полученные по договорам с негосударственными пенсионными фондами, облагаются налогом по ставке 13%.
Удержания с пенсий в счет долгов, алиментов, излишне уплаченных сумм могут осуществляться по решению ответственных органов – судов или пенсионных фондов.
Размер удержания устанавливается индивидуально, однако не может составлять более 70% от общей суммы обеспечения.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии

Вопрос: Добрый день. Мне 28 лет, инвалид с детства 2 группы. Проживаю в двухкомнатной квартире со своим братом и его женой, они не работают, дома появляются редко.

Поскольку мы оба являемся собственниками жилья, квартплату договорились платить поровну, свою часть я регулярно оплачиваю. В этом месяце с моей пенсии удержали 50% в счет уплаты долга моего брата.

Скажите, что мне делать в этой ситуации? Вероника.

Ответ: Здравствуйте, Вероника. В Вашей ситуации необходимо обращаться в суд с исковым заявлением о взыскании средств на оплату долга по коммунальным платежам с Вашего брата.

Также необходимо обратиться к приставам, которые осуществили списание с заявлением об отмене списания пенсии.

Приложите к обращению решение суда о взыскании задолженности с Вашего брата, а также квитанции, подтверждающие факт добросовестной оплаты ЖКХ Вами.