«прощение» налоговых долгов, онлайн-кассы при безналичных расчетах, новый мрот с 01.01.2018… и другие новости за неделю (25.12.2017–29.12.2017) — все о налогах

Налоговая амнистия — транспортный налог: кого касается и как воспользоваться — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб.

360

Совсем не так давно, в конце прошедшего года, было объявлено о том, что с 1 января 2018 года начинает свое действие налоговая амнистия 2018 (транспортный налог входит в ее число), и о том, что воспользоваться ей смогут все физические лица, а также лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели. Так что же такое она из себя представляет?

Налоговая амнистия — разбираем понятие

В широком смысле такая амнистия обозначает любые послабления, позволяющие налогоплательщикам оплачивать налоги в меньшей сумме, чем ранее было установлено, аннулирует все имеющиеся штрафы и задолженности, а также временно либо постоянно вообще отменяет определенные налоговые сборы.

Правда, далеко не все эти меры можно назвать амнистиями в полном смысле этого слова — так, «прощение» некоторых задолженностей с требованием все равно их уплатить, но уже без накопившегося штрафа за просрочку (как уже было несколько лет назад с некоторыми типами налогов) по своей сути является довольно незначительным послаблением, и распространяется на относительно небольшое количество граждан (в процентном соотношении).

Нынешняя же амнистия, которую объявил Путин на своей ежегодной конференции 14 декабря 2017 года — событие совсем другого рода.

Она фактически позволяет гражданам России, имеющим транспортные средства, вовсе не уплачивать транспортный налог, а также прощает все уже накопленные задолженности и штрафы по этому налогу (а также по ряду других обязательных налогов).

После краткого рассмотрения значения амнистии и принципов ее действия сам собой напрашивается и следующий вопрос — кого касается и как воспользоваться этой самой амнистией?
Как было уже сказано выше, общее ее действие распространяется абсолютно на всех физических лиц, являющихся гражданами России, а также на всех индивидуальных предпринимателей.

Что же касается конкретно амнистии на транспортный налог, то, как нетрудно догадаться, она распространяется только на тех граждан, которые имеют в своей собственности автомобиль (причем эти лица должны быть именно собственниками, уплачивающими все необходимые автотранспортные сборы и налоги).

Крайне важно отметить и тот факт, что ее прямое действие абсолютно ничем не ограничивается, оно не зависит от того:

является ли автолюбитель, который будет освобожден от автотранспортного налога
безработным, работающим либо пенсионером;  - от размера доходов лица, имеющего налоговые задолженности (а также доходов членов его семьи);
места и региона проживания этого плательщика;
  времени, в течение которого он владеет автотранспортным средством;
мощности двигателя и других подобных характеристик автомобиля;
причины, по которой уплата налогов вовремя не была произведена (она может быть как вынужденной к примеру, из-за недостатка денежных средств либо чрезвычайной ситуации, так и просто быть вызвана нежеланием лица оплачивать налоги).

Во всех этих случаях задолженность все равно будет списана. Кроме этого, пожалуй, самым важным моментом является и тот факт, что списана будет абсолютно любая сумма, числящаяся за должником по состоянию на 1 января 2015 года.

Приведем пример: некое физическое лицо имеет долг по автотранспортному налогу, который к началу 2015 года составил 11.000 рублей. Также за последовавшее за этим время (вплоть до 2018 года) ввиду неуплаты налога этому лицу были начислены дополнительные пени в размере около 4.000 рублей.

Итого общая сумма к уплате стала равняться 15.000 рублей.

В результате наступления действия налоговой амнистии вся эта сумма полностью будет списана со счета должника (равно как и любая другая сумма — ограничения по ее размеру в поправках, которые внес указ Путина в налоговое законодательство, отсутствуют).   

Теперь рассмотрим саму процедуру списания — что же нужно будет предоставить автолюбителю в налоговую инспекцию по месту своего проживания для того, чтобы произошло описанное выше списание долгов?

На самом деле совершенно ничего. Никаких справок, деклараций и других бумаг приносить в налоговую не нужно, равно как и уплачивать какие-либо пошлины или государственные сборы. Списанием накопившихся долгов будут заниматься сами налоговые органы, при этом никакого участия самих должников не потребуется.

Более того, часть долгов (в том числе и по транспортному налогу), скорее всего будут списаны «автоматически» — они будут просто удалены из электронной системы налоговой службы (проверить факт того, что произошло это списание, налогоплательщик сможет, просто зайдя в свой личный кабинет на сайте налоговой службы — правда, для этого необходимо быть там зарегистрированным).

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

Также стоит отметить и тот важный момент, что согласно вступившим в силу поправкам все списания налогов, штрафов и пени производятся в одностороннем порядке самой налоговой службой, без участия гражданина-должника, но при этом о самом факте того, что долг успешно удален, служба оповещать этого самого гражданина не обязана. Фактически этот момент не должен причинять серьезных неудобств физическим лицам — ведь самое главное, что долг будет удален сразу у всех, без каких-либо исключений, а, значит, и причин для волнения тут нет совершенно никаких.  

Что же касается тех автолюбителей, которые все-таки хотят лично убедиться в том, что их долга больше нет, можно посоветовать два варианта решения этой проблемы.

Первый из них — зайти на сайт налоговой службы и проверить состояние задолженности в личном кабинете (о чем уже было сказано выше, правда, стоит повториться — для этого необходимо наличие регистрации в системе).
Второй способ — прийти лично в ближайшую налоговую службу, и запросить там сведения о состоянии задолженности. Как правило, эта процедура довольно быстрая, и общее время, которое придется потратить при проверке состояния счета подобным методом, зависит напрямую от наличия очередей.

  Каков общий масштаб текущей налоговой амнистии и какие слои населения он затронет?

  Если говорить о налоговой амнистии именно в ключе автомобильного налога, то он затронет достаточно высокий процент российских автомобилистов, поскольку на текущее время довольно многие из них имеют те или иные задолженности по этому налогу.

В общем же, эта процедура затронет практически все население — как предполагается, общая сумма налогов, сборов, штрафов и пени, которые будут списаны в ходе проведения этой амнистии, сможет превысить 100 миллиардов рублей (а по некоторым предварительным подсчетам — даже более 150 миллиардов).

Из этой суммы более 40 миллиардов — это так называемые «безнадежные долги», взыскать которые с должников у государства нет практически никакой возможности. Что же касается охвата этой кампании, то всего под амнистию попадут более 42.000.000 человек, а также около 1.500.000 индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, подобная налоговая амнистия будет, пожалуй, крупнейшей за всю история современной России.

  Амнистия и честные плательщики — за и против

Практически как и любое политическое событие, новость о том, что будет проведена подобная амнистия, сразу вызвала прямо противоположную реакцию у разных слоев населения.

Безусловно, те люди, кто имел автотранспортные долги и штрафы по ним, встретили его с явной радостью и одобрением — ведь сумма их была порой далеко не маленькой, а, кроме того, продолжала постоянно расти — погасить ее самостоятельно у многих граждан просто не было и нет возможности.

  С другой стороны, очень многие законопослушные плательщики были возмущены подобной инициативой — ведь они, в свою очередь, также могли бы просто не платить налоги, если бы заранее знали о подобной инициативе (и получается, что деньги они платили «просто так»).

В результате же массового списания честный плательщик и злостный должник оказываются в одинаковом положении, что, безусловно, но может не вызвать противоречий.

Для того, чтобы разобраться в этой ситуации, следует сразу же четко обозначить те причины, по которым было решено начать эту самую амнистию.

Во-первых, это все те же «безнадежные» долги, которые, по расчетам государства, оно уже не сможет получить с должников.
Второе — это тот факт, что чуть ли не большая часть долгов, взимаемая с населения, уходит «впустую» — все получаемые при этом деньги уходят на оплату работников налоговой, приставов, а также на оформление бумаг.
Ну, и наконец, третья причина — это тот факт, что многие неплатежеспособные должники, имея большие задолженности, и не гася их, продолжают их «копить» — сумма постоянно обрастает все новыми штрафами и пенями, в результате чего сумма становится просто неподъемной.

Для того, чтобы облегчить эту ситуацию, а также для того, чтобы навести хоть какой-то порядок внутри самой системы сбора налогов (а наличие многолетних долгов у большого числа лиц с кучей штрафов и пени отнюдь не делают ее понятной и упорядоченной) и было принято решение о проведении столь объемлющей и широкомасштабной акции.

Прочтите также: Закон президента России о налоговой амнистии в наступившем году

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

8 (800) 350-23-69 доб. 360 —>

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovaya-amnistiya-transportnyj-nalog-kogo-kasaetsya-i-kak-vospolzovatsya

Прощение налоговых долгов и понижение ключевой ставки ЦБ РФ – все новости прошедшей недели за 5 минут (11.12-15.12.2017)

Самой волнующей новостью недели, на наш взгляд, стало предложение Президента по списанию накопленной налоговой задолженности физических лиц и ИП. Идея, что не удивительно, не вызвала горячей поддержки честных налогоплательщиков, которые пересаживались на хлеб и воду, дабы налоги все же заплатить и спать спокойно.

Как следует из опроса, проведенного БУХ.1С на нашем канале @buhru в мессенджере Telegram, почти половина опрошенных одобряет эту идею, хотя долгов у них нет. Треть участников опроса против таких подарков правительства, при этом долгов у них нет. Среди тех, кто имеет долги, мнения разделились, но вполне логично, что большинство из этой категории выступает за списание задолженностей.

Из интересненького

Уведомления о переходе на УСН в 2018 году организации и ИП могут подать в ФНС в срок до 9 января 2018 года. Перенос срока связан с тем, что 31 декабря 2017 года – нерабочий день. Уведомление о переходе на УСН представляется по форме № 26.2-1, утвержденной приказом ФНС от 02.11.2012 №ММВ-7-3/829@.

Правительство утвердило прожиточный минимум за III квартал 2017 года.

В среднем на душу населения минимум установлен в размере 10 328 рублей, для трудоспособного населения – 11 160 рублей, пенсионеров – 8 496 рублей, детей – 10 191 рубля.

По сравнению со II кварталом текущего года величины прожиточного минимума практически не изменились. Это связано с тем, что индекс потребительских цен в III квартале 2017 года по отношению к предыдущему кварталу составил 100,2%.

Из успокаивающего

ЦБ в очередной раз понизил ключевую ставку – с 8,25% до 7,75%. Это уже пятое понижение ключевой ставки в 2017 году. Напомним, что на начало 2017 года ключевая ставка составляла 10%. Что это дает? Налогоплательщикам — прямая экономия при расчете пеней за просрочку уплаты налогов, так как с 2016 года для таких расчетов используется ключевая ставка ЦБ РФ.

Госдумой одобрен законопроект, устанавливающий страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годы. А хорошая новость состоит в том, что тарифы не изменились по сравнению с предыдущими периодами, то есть — не повысились.

Из угнетающего

Налогоплательщикам приготовиться. Минфин предупреждает — грядут поправки в формы бухгалтерской отчетности организаций. Сами поправки Минфин пока не представил. Но то, что они будут – вопрос уже решенный. А ожидать такой радости по сообщению ведомства следует к июлю 2018 года.

Как известно, незнание не освобождает от ответственности. Например, незнание о видах экономической деятельности, указанных ИП при регистрации. Минфин считает, что если организация оплачивает услуги ИП, которые тот при регистрации не указал, то она обязана удержать НДФЛ у источника выплаты. Ну и отчитаться потом об этом, соответственно.

Фискальная нагрузка

Налоги и сборы будут только повышаться.	618 (71%)
Нет, я уверен, что правительство не будет снижать налоги и отказываться от уже введенных сборов.	223 (26%)
Да, я думаю, что власти будут снижать нагрузку на бизнес.	24 (3%)

Из настораживающего

Минпромторг грозится постоянно расширять перечень маркируемых товаров. Коснется это верхней одежды, курток, блузок, сорочек, туалетной воды, духов, фотокамер и колесных дисков. А в наполеоновских планах Минпромторга — введение единой системы маркировки всей промышленной продукции в России в 2024 году.

Из вдохновляющего

Наши поздравления работникам бюджетной сферы. С 1 января 2018 года на 4% будет повышена оплата труда работников бюджетного сектора, занятых в учреждениях федерального подчинения.

Повышение распространяется на все федеральные учреждения – автономные, бюджетные и казенные.

К таким учреждениям относятся, в том числе, учреждения социальной сферы и науки, лесного хозяйства, гидрометеорологической службы, ветеринарии, службы занятости и пр.

Источник: https://buh.ru/news/uchet_nalogi/62737/

Ипа закон налоговые долги с 01 января 2018 года простили, но не все

Гражданам и ИП простили налоговые долги с 1 января 2018 года, но не все и не всем

Обещанное Президентом России Владимиром Путиным на большой ежегодной пресс-конференции прощение налоговых долгов граждан и ИП, как всегда, расходится с реалиями. Поэтому давайте разберемся, какие долги все же простят, и что для этого придется делать.

Государственная Дума приняла в третьем окончательном чтении законопроект №300200-7 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», предусматривающий списание органами ФНС России старых долгов по налогам и страховым взносам налогоплательщикам-физлицам, в том числе ИП.

Списать законодатели собираются недоимки, по которым уже истек срок исковой давности: задолженности по состоянию на 1 января 2015 года, а не на начало 2017 года, как сперва все подумали. Кроме того, даже такие долги спишут далеко не все.

Какие долги спишут?

Это будут задолженности, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 года у налогоплательщиков-физлиц по:
транспортному налогу;
земельному налогу;
налогу на имущество.

Они будут автоматически признаны безнадежными к взысканию.

Вместе с недоимкой простят все начисленные проценты и пени.
Долги по НДФЛ даже по состоянию на 1 января 2015 года прощать никто пока не собирается. Однако если граждане получили доходы в период с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года и не заплатили с них НДФЛ, а также его не удержал налоговый агент, их от налогообложения избавят, а значит, и недоимка не образуется. Соответствующую поправку депутаты приняли в п. 72 в ст. 217 НК РФ.

Какие долги не спишут?

Под амнистию попадут далеко не все доходы.

Так, налогоплательщику все же придется заплатить НДФЛ в соответствующем размере, если он:

получил дивиденды или проценты;
заработал деньги по трудовому договору или по договору ГПХ за выполнение работ, оказание услуг;
получил материальную выгоду по нормам ст. 212 НК РФ;
получил доход в натуральной форме, например в виде подарков от организации или ИП;
выиграл приз в лотерее, конкурсе или другом подобном мероприятии,

Амнистия для ИП, адвокатов и нотариусов

От старых (по состоянию на 1 января 2015 года) долгов по страховым взносам пообещали избавить ИП. Но только тех, у которых не было деятельности в соответствии с налоговой отчетностью, а обязанность заплатить взносы сохранялась. Амнистия по страховым взносам затронет также адвокатов и нотариусов.

Что делать налогоплательщикам

Механизма списания долгов пока нет. Его должна будет разработать ФНС России после окончательного утверждения поправок и их вступления в силу.

При этом самим должникам для получения амнистии не придется ничего делать. Даже заявление писать будет не нужно. Признание недоимки безнадежной и ее списание будет происходить в автоматическом режиме. Поэтому достаточно просто проверить наличие задолженности на соответствующую дату и терпеливо ожидать ее списания.

Если этого по каким-либо причинам не произойдет, тогда можно обращаться в органы ФНС и делать сверку, а также выяснять причину, по которой налоговая амнистия прошла мимо.

Источник: https://ipa-zakon.ru/articles/nalogovye-dolgi-s-01-yanvarya-2018-goda-prostili-ne-vse-ne-vsem/

Налоговая реформа и прощение долгов по налогам в 2018

Президент Владимир Путин на традиционной большой пресс-конференции в четверг, 14 декабря, подтвердил, что в ближайшие годы масштабных налоговых преобразований, таких как обсуждавшийся еще недавно налоговый маневр, ждать не стоит.

О «маневрах в налоговой системе» после 2018 года, когда истечет мораторий на повышение налоговой нагрузки, самим Путиным и объявленный в 2014 году, пока «рано говорить»: эта дискуссия «сначала должна быть проведена на экспертном уровне и после принятия решения вынесена на обсуждение вместе с бизнес-сообществом», сказал президент. Так он ответил на вопрос о том, будут ли расти налоги.

Однако Путин высказал несколько инициатив, направленных скорее на точечное облегчение налогового и долгового бремени граждан.

Это прощение долгов физлиц по имущественным налогам, долгов индивидуальных предпринимателей по налогам и страховым взносам, а также долгов по НДФЛ, начисляемому на «материальную выгоду», которая возникает в результате списания задолженности граждан по банковским кредитам или коммунальным услугам. Из слов Путина следует, что такая «амнистия» может затронуть долги на общую сумму до 60 млрд руб.

Не первый «подарок»

Кроме того, Путин предложил освободить пенсионеров, инвалидов и ветеранов от налога на землю — на их шесть соток, как выразился президент.

Наконец, он сообщил, что власти обсуждают перераспределение собираемых налогов от федерального бюджета в пользу регионов, и пообещал ограничить рост неналоговой нагрузки на бизнес (сборы и платежи, формально не относящиеся к налогам).

Традиционно такие заявления Путина чуть позже облекаются в форму поручений правительству.

У регионов уже «достаточно полномочий», указывает старший директор группы региональных финансов Fitch Владимир Редькин: «Любая передача дополнительных полномочий ведет к риску недостаточного финансирования, что мы видели, например, в так называемых майских указах. Консолидированный субфедеральный бюджет практически бездефицитен, сектору в целом вряд ли нужны дополнительные доходы, считает он.

Есть регионы с с большим дефицитом и крупными долгами

Но есть существенная доля регионов с большим дефицитом и крупными долгами, и их проблемы обсуждаются недостаточно широко, полагает Редькин. Нужно сильнее выравнивать бюджетную обеспеченность не между регионами и федерацией, а между самими субъектами, во многих странах это решается централизованным перераспределением налоговых доходов от богатых регионов к бедным.

«Сектор региональных бюджетов в целом сбалансированный: «температура» региональных бюджетов — 36,6. Но есть регионы в тяжелом положении, скажем так — «в реанимации». И нужно думать не о том, чтобы в целом температуру на одну десятую градуса подкрутить, а о том, чтобы перевести их в общую палату», — заключает Редькин.

Точечные меры облегчения для налогоплательщиков

«Предлагаемые инициативы — скорее точечные меры облегчения для налогоплательщиков. Амнистией это можно назвать только в широком обывательском смысле.

Обычно она подразумевает возможность задекларировать доходы, налоги с которых ранее не уплачивались.

А текущее предложение — скорее скромный предновогодний подарок», — рассуждает партнер налоговой практики адвокатского бюро КИАП Михаил Успенский.

Это не первый предвыборный «подарок» Владимира Путина: в ноябре 2011 года он поручал налоговым органам списать задолженность россиян по налогам, накопившуюся по состоянию на 1 января 2009 года, на сумму 36 млрд руб.

Без резких маневров

Год назад Путин дал старт обсуждениям настройки налоговой системы, которые привели к тому, что Минфин предложил налоговый маневр — снижение общей ставки страховых взносов до 22% и повышение ставки НДС до тех же 22%. В начале года Минфин и Минэкономразвития говорили об этой идее публично, но затем обсуждения стихли — после того, как Путин сказал, что вести разговоры о маневре преждевременно.

Разговоры о налоговой реформе шли целый год, но сейчас их нет, указывает директор программы «Экономическая политика» Московского центра Карнеги Андрей Мовчан. Минфин в ноябре включил налоговый маневр в свой доклад правительству о налоговой настройке, но в итоговом докладе правительства президенту в декабре этого предложения уже не было, говорит РБК федеральный чиновник.

После выборов «возможно всё», так как «страна находится в ручном управлении», считает Мовчан. Правительство может принять решения, прямо противоположные тем, что обсуждались до этого, а фискальная нагрузка, наверное, вырастет, так как то, что говорит Путин, по факту никогда не исполняется, отмечает экономист.

Вернуть к жизни дискуссии о более глубоких налоговых изменениях могут перестановки в правительстве, говорится в вышедшем в четверг годовом обзоре по России от Bank of America Merrill Lynch. Впрочем, Путин заявил на пресс-конференции, что пока не готов говорить о новых членах кабинета министров.

Простить долги гражданам

Путин сказал, что у россиян есть непогашенная задолженность по налогам, и предложил ее простить. «Эти задолженности касаются, дай бог памяти, где‑то 42 млн человек. И общий объем этой задолженности — 41 млрд», — сказал президент.

Он не уточнил, какие налоги имеет в виду (пресс-секретарь президента Дмитрий Песков не ответил на вопрос РБК). К налогам, которые уплачивают физлица, относятся НДФЛ и «имущественные» налоги (на землю, транспорт и недвижимость. — РБК), говорит Успенский.

«Подоходный налог, как правило, удерживает работодатель, поэтому методом исключения остаются налоги имущественного типа», — рассуждает он.

По данным ФНС, на 1 ноября 2017 года совокупная задолженность физлиц по этим налогам составляла 148 млрд руб., в том числе 43 млрд руб. — по налогам на недвижимое имущество и земельным участкам. Поэтому вполне возможно, что президент имел в виду налоги физлиц на недвижимость и землю.

Неназванный федеральный чиновник пояснил «Ведомостям», что речь идет о долгах, накопленных по состоянию на 1 января 2015 года. На эту дату задолженность граждан по налогам на имущество и землю, включая неуплаченные пени, составляла 40,5 млрд руб., подсчитал РБК по данным ФНС.

«Амнистия» для предпринимателей

Путин также выступил с предложением освободить 2,9 млн индивидуальных предпринимателей от долгов по налогам и страховым взносам на 15 млрд руб. «Человек начал работу, начал бизнес. Что‑то не получилось. А налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода», — сказал президент.

Речь идет о задолженности ИП по страховым взносам в социальные фонды, пояснил РБК президент «Опоры России» Александр Калинин. ИП вне зависимости от наличия доходов должен выплачивать примерно 3 тыс. руб.

в месяц в ПФР и ФОМС, а в случае неуплаты взносов ему грозил семикратный штраф. «Когда передавали базу данных из Пенсионного фонда в ФНС, налоговая служба обратила внимание на гигантские суммы — 15 млрд руб.

задолженности, — говорит Калинин.

ФНС, естественно, достаточно жестко отслеживает задолженности по страховым взносам: если у человека есть такая задолженность, он обязан ее погасить, а если он это не сделает, он не сможет открывать новое предприятие или работать руководителем в тех или иных предприятиях, пока эта задолженность не будет погашена».

На практике часто возникают случаи, когда предприниматели перестают вести бизнес, но не закрывают ИП, и взносы продолжают начисляться, говорит Успенский.

«Достаточно много ИП имеют задолженность даже по фиксированным страховым взносам (сейчас это около 28 тыс. руб. в год). Но речь вполне может идти и об иных видах платежей, например по упрощенке или ЕНВД», — говорит юрист.

По его словам, такое происходит, если бизнес себя не оправдал, а предприниматель просто забывает закрыть ИП в официальном порядке.

Для индивидуального предпринимателя страховые взносы — это, по сути, вмененный налог, который начисляется в минимальном размере независимо от того, ведет он фактическую деятельность или нет, говорит руководитель аналитической службы юридической компании «Пепеляев Групп» Вадим Зарипов. Но из слов президента пока не понятно, идет ли речь только о списании долгов для тех, кто забросил бизнес, не закрыв его, отмечает юрист.

Возможно, законодатель уточнит круг лиц и виды задолженности, которые подпадают под амнистию: в нее могут включить, например, и долги по налогу на имущество или НДС, возникшие при осуществлении деятельности.

Списать долги по списанным долгам

Другое предложение президента — списать долги по налогу на доходы физлиц (НДФЛ), которые возникают у граждан в результате списания их задолженности по банковским кредитам, коммунальным услугам или, например, услугам телефонной связи. Путин назвал эти долги «абсолютно бессмысленной вещью», «несправедливой нагрузкой». Он оценил такие долги в «миллиарды рублей».

Такие списанные долги за оказанные услуги всегда считались «материальной выгодой» с точки зрения налоговиков (условные доходы, как сказал Путин). С этих доходов нужно платить НДФЛ 13%. Но до 2016 года в законе не было четко прописано, когда следует начислять такой НДФЛ, поэтому практического механизма начисления и взыскания такого налога не было.

В этом году организации, которые списывают гражданам безнадежные долги, например операторы связи, начали уведомлять налоговую о списаниях такой задолженности, писал РБК.

Материальная выгода от списания долгов всегда подлежала обложению НДФЛ, но практический механизм появился недавно. Когда он заработал, стало ясно, что овчинка не стоит выделки: расходы на администрирование большие, а суммы, как правило, маленькие, поэтому проще их просто списать, считает Зарипов.

Льготы пенсионерам

Путин поручил освободить пенсионеров и льготников, среди которых Герои Советского Союза (России), инвалиды, ветераны войны, от уплаты налога на земельные участки по кадастровой стоимости.

Сейчас пенсионеры по старости освобождены от налога на квартиры и другие строения и помещения в их собственности, но не от земельного налога. А для льготных категорий по земельному налогу, куда пенсионеры не входят, предусмотрен денежный вычет 10 тыс. руб.

из налоговой базы — кадастровой стоимости земельного участка.

Президент выразил желание, чтобы все льготные категории граждан, которые получают вычет, плюс пенсионеры «не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов». Пока не ясно, как будет применяться льгота к участкам больше этого размера.

«Это очень существенная мера, особенно для пригородных регионов, как Москва и Санкт-Петербург. Достаточное большое количество людей имеют пригородные участки с дачами, садовыми домиками.

Иногда это очень неудобные, маленькие земельные участки по шесть соток на болотах, которые люди сами осушали и выращивали там укроп и огурцы.

И вдруг оказалось, что это все — актив, за который надо платить налог», — сказала РБК декан факультета экономики недвижимости РАНХиГС Елена Иванкина.

по Московской области кадастровая стоимость земельных участков может составлять от $1 тыс. до $10 тыс

По ее словам, по Московской области кадастровая стоимость земельных участков может составлять от $1 тыс. до $10 тыс. в обычных подмосковных местах. «Для льготных категорий $10 тыс.

— это очень большая сумма, которую они совершенно не в состоянии платить», — говорит Иванкина. По ее подсчетам, с участка десять соток размер земельного налога может составлять около $300, или 18 тыс. руб. в год.

«Освобождение льготных категорий граждан и пенсионеров от уплаты земельного налога — это очень правильная мера», — резюмирует она.

В пресс-службе Росреестра РБК сообщили, что не производят расчеты средней кадастровой стоимости земель в России.

По данным комитета Торгово-промышленной палаты (ТПП) России по предпринимательству в сфере экономики недвижимости, средняя кадастровая стоимость земель садоводческих, огороднических и дачных объединений, расположенных, например, в границах Подмосковья, составляет 154,3 тыс. руб.

за одну сотку, в Курской области — 26,4 тыс. руб. Максимально возможная ставка по налогу на участки такого назначения составляет 0,3% (власти на местах могут устанавливать более низкие ставки).

Исходя из цифр ТПП, налог на землю десять соток в Московской области в среднем составляет 4,6 тыс. руб. в год, или около 400 руб. в месяц, при средней пенсии в Москве и Подмосковье около 14 тыс. в месяц.

Авторы: Иван Ткачёв, Екатерина Копалкина, Юлия Старостина, Антон Фейнберг.

Подробнее на РБК: https://www.rbc.ru/economics/14/12/2017/5a3283b19a79477d3f625e3f/

Источник: https://bhnews.ru/nalogovaya-reforma-i-proshhenie-dolgov-po-nalogam-v-2018/

Город поясняет: какие долги простят ульяновским предпринимателям и какие налоги они заплатят в 2018 году? Разбираемся

В рамках проведения первой региональной Недели предпринимательской инициативы в Ульяновске проходят встречи бизнес-сообщества с представителями администрации города, сотрудников налоговой и трудовой инспекций, управления Россельхознадзора.

Первая встреча состоялась 6 февраля на площадке администрации Ленинского района. Речь шла о внедрении «чек-листов», нововведениях в налоговом законодательстве в 2018 году. А ещё участники обсудили внедрение электронной ветеринарной сертификации в регионе.

И.о. начальника управления по развитию предпринимательства, инвестициям и потребительского рынка администрации Ульяновска Ирина Киреева, отметила, что итогом подобных встреч будет формирование перечня инициатив и предложений предпринимателей города.

«Главной задачей общественных обсуждений с бизнес-сообществом является формирование новых законодательных инициатив по созданию дополнительных комфортных условий для ведения предпринимательской деятельности на территории города.

Наше управление и ульяновский центр развития предпринимательства является инфраструктурой поддержки малого и среднего предпринимательства.

Мы оказываем консультационную помощь, в том числе юридическое и бухгалтерское сопровождение деятельности, а также финансовую поддержку в рамках реализации муниципальной программы», – отметила спикер.

«Чек-листы» для бизнеса

Процесс проведения проверок государственными органами с 2018 года несколько упростится. Связано это с внедрением «чек-листов» — списка обязательных требований к определенной сфере бизнес.

На встрече Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Ульяновской области Екатерина Толчина в деталях рассказала о переходе пяти контрольно-надзорных ведомств, включая Роспотребнадзор и Трудовую инспекцию, с 1 января 2018 года на «чек-листы».

Это значит, что данные госорганы обязаны разработать для предпринимателей обобщенные, чёткие и понятные требования к ведению бизнеса в определенной сфере.

Порядок проведения всех надзорных мероприятий в отношении бизнеса переведут на новые «рельсы» уже с 1 июля 2018 года.

«Идея внедрения «чек-листов» — помочь более уверенно и спокойно пережить визит инспекторов. Они содержат не только контрольные вопросы, но и указывают, какие требования проверяются строго на глаз, а какие — с помощью приборов, в лабораториях и так далее.

Сейчас самое главное – вовлечь в эту работу бизнес, который занимается общественным питанием, для того предприниматели сами высказали своё мнение, насколько им легче станет работать от предложенного «чек-листа» и высказал свои предложения по его корректировке», — прокомментировала нововведения омбудсмен.

Собственного говоря, сама цель реализации приоритетного проекта «Реформа контрольной и надзорной деятельности» — снизить почти наполовину административной нагрузки на бизнес к 2025 году.

Электронные сертификаты взамен бумажных

Среди наиболее обсуждаемых вопросов – замена многочисленных ветеринарных сопроводительных документов электронным сертификатом.

Заместителем начальника отдела Госветнадзора на Государственной границе РФ и транспорте Управления Россельхознадзора по Чувашской Республике и Ульяновской области Олег Аликберов пояснил, что новая система сертификации вводится с 1 июля 2018 года.

«Уже с этого времени ветеринарные сопроводительные документы будут оформляться только в электронном виде с использованием Федеральной государственной системы «Меркурий», разработчиком и оператором которой является Федеральная служба по ветеринарному и фитосанитарному надзору. Новый порядок обеспечивает внедрение системы отслеживания продукции животного происхождения «от поля до тарелки», – отметил специалист Управления Россельхознадзора.

С одной стороны, новая система призвана избавить производителей от заполнения множества бумажных документов, а с другой — внести полную прозрачность в производство и отследить дальнейшее передвижение продуктов.

К слову, с нового года перечень продукции, на которую необходимо оформлять ветеринарные сопроводительные документы, был существенно расширен.

В него попали: готовая молочная продукция, готовые или консервированные продукты из мяса, мясных субпродуктов, рыбы, макаронные изделия с мясной или рыбной начинкой, супы и бульоны готовые и многие другие товары, содержащие продукцию животного происхождения.

Таким образом, с 1 июля предприниматели, реализующие данную продукцию, должны будут пройти обязательную процедуру электронной ветеринарной сертификации.

Подробнее о процедуре обязательной электронной ветеринарной сертификации по ссылке:

https://gov.cap.ru/sitemap.aspx?gov_id=145&prev=876427&id=2540709

Налоговая амнистия

В 2018 году индивидуальных предпринимателей освободят от долгов по страховым взносам, возникшим до 2015 года.

Простят и тех ИП, у кого неуплаченные страховые взносы образовались на период до января 2017 года, при условии, что предприниматель всё это время деятельности не вёл и не сдавал отчётности, а страховые взносы ему начисляли в максимальном размере.

Член Палаты налоговых консультантов Денис Прохоров порекомендовал всем предпринимателям проверить свои лицевые счета в налоговых органах.

Также он поделился ещё одной хорошей новостью с ульяновскими предпринимателями.

Он рассказал, что единый «вмененный» и «патентный» налоги можно будет уменьшить на расходы по приобретению онлайн-кассы, но при условии, если данная техника зарегистрирована в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года. Вычет будет предоставляться в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники.

Сколько платить ИП?

Индивидуальным предпринимателям также напомнили о том, какие фиксированные взносы им необходимо оплатить в 2018 году:

Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей

Полезные телефоны

По всем вопросам, связанным с внедрением «чек-листов» можно обращаться в аппарат Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Ульяновской области по телефону: 58-13-31 (Наталья Николаевна Выборных).
Получить бесплатную консультативную помощь по нововведениям в налоговом законодательстве можно по телефону: 98-10-10 (Денис Владимирович Прохоров).
Узнать о порядке оформления ветеринарных сопроводительных документов в электронном виде можно по телефону: 78-68-49, 78-42-55 (специалисты Управления Россельхознадзора по Чувашской Республике и Ульяновской области).
Направлять предложения по изменению законодательства в сфере предпринимательской деятельности и улучшению делового климата в Ульяновске можно на адрес электронной почты [email protected] или по телефону: 27-05-23 (Ульяновский центр развития предпринимательства).

Екатерина Орлова

Источник: https://ulpressa.ru/2018/02/07/gorod-poyasnyaet-kakie-dolgi-prostyat-ulyanovskim-predprinimatelyam-i-kakie-nalogi-oni-zaplatyat-v-2018-godu-razbiraemsya/

Россиянам спишут налоговые долги на десятки миллиардов рублей

Дата публикации: 20 декабря 2017 года в 16:27.
Категория: Экономика.

Комитет Госдумы по бюджету одобрил предложенный Владимиром Путиным пакет поправок о списании налоговых долгов граждан и индивидуальных предпринимателей. Общая сумма прощеных долгов по налогам на дома, землю и автомобили составит составит более 40 млрд рублей.

В среду, 20 декабря эти законодательные поправки депутаты Госдумы намерены принять сразу в двух чтениях с тем, чтобы уже с 1 января 2018 года они вступили в действие.

Предлагаемые на утверждение законодателей поправки в Налоговый кодекс позволят списать с физических лиц и индивидуальных предпринимателей недоимки по ряду налогов, в том числе на транспортные средства и недвижимость, сообщает РБК. Также будет одобрено списание задолженностей ИП по страховым взносам.

Кроме того, пенсионеры, инвалиды и ветераны, владеющие земельными участками, будут освобождены и от та называемого «налога на шесть соток».

Отметим, что этот пакет — это еще одна часть предложений по налоговой «амнистии», с которыми на прошлой неделе выступил президент Владимир Путин.

Авторами поправок являются вице-спикеры Госдумы Сергей Неверов, Петр Толстой и Александр Жуков, глава комитета по бюджету Андрей Макаров и член комитета Андрей Исаев (все — единороссы).

«Это поправки в Налоговый кодекс по реализации поручений президента, с тем чтобы в кратчайшие сроки, а именно с 1 января 2018 года, все они заработали», — пояснил Андрей Макаров во вторник, 19 декабря.

ДОЛГИ ПО НАЛОГАМ НА ДОМА, ЗЕМЛЮ И АВТОМОБИЛИ

Согласно поправкам, признается безнадежной и подлежит списанию недоимка по имущественным налогам (налоги на землю, недвижимость и транспорт), образовавшаяся на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным с того времени за эту недоимку.

По данным ФНС, неурегулированная задолженность граждан по этим налогам на 1 января 2015 года составляла 103 млрд руб. (не считая пеней, набежавших после), но какая-то часть этой задолженности была погашена в последующие периоды. Путин говорил, что списать нужно 41 млрд рублей.

Безнадежной можно считать задолженность тех граждан, кому налоговые органы не смогли предъявить иск в силу разных обстоятельств, либо тех, у кого истек срок давности по уплате налога, пояснил член комитета по бюджету Дмитрий Юрков.

Например, по транспортному налогу в 2018 году налоговая вправе выставить счет владельцу автомобиля только за периоды 2015, 2016 и 2017 годов (то есть не более трех лет, предшествующих году направления уведомления).

ДОЛГИ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Безнадежными также будут признаны долги индивидуальных предпринимателей на аналогичную дату (1 января 2015 года) по ряду налогов, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и таможенного НДС.

«В отличие от физических лиц для ИП не предусмотрен строгий перечень налогов, по которым предложено списать задолженность», — отмечает партнер налоговой практики адвокатского бюро КИАП Михаил Успенский. Речь, скорее всего, идет о списании долгов по всем налогам предпринимателей.

«На практике ИП чаще всего используют упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Но это может быть и НДФЛ, если предприниматель работал без спецрежима», — говорит Успенский.

Налоги могут начисляться безотносительно деятельности ИП — так называемые вмененные налоги (ЕНВД, патентная система налогообложения), сюда же могут относиться земельный и транспортный налоги.

У индивидуальных предпринимателей нередко возникают трудности с уплатой налогов: например, если даже ИП работает на упрощенной системе, у него есть расходы, а доходы мизерные —налог (при объекте налогообложения «доходы») платить нужно, но нечем, возникают пени, штрафы.

Ранее комитет по бюджету одобрил поправку о списании долгов ИП по страховым взносам.

Списываться будут недоимки по взносам тех ИП, которые не вели фактической деятельности (а взносы им все равно начисляли, причем в размере восьмикратного МРОТ, поскольку социальные взносы тоже относятся к вмененным платежам).

Макаров подтвердил во вторник, что прощение долгов по взносам затронет только тех предпринимателей, которые не вели деятельности (но при этом не прекращали в этот период регистрации в статусе ИП).

«БЕССМЫСЛЕННАЯ» ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Другая поправка расширяет список доходов, освобождаемых от налогообложения (ст. 217 Налогового кодекса).

К ним предложено отнести доходы, полученные с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом.

С принятием этой поправки исчезнет проблема, когда гражданам начисляется НДФЛ как следствие списания их долгов перед банками, телефонными операторами, коммунальными организациями и т.п. По словам Владимира Путина, это «бессмысленная» практика.

По закону, если налоговый агент не удержал НДФЛ, он должен уведомить об этом свою территориальную налоговую инспекцию. «Чаще всего это происходит, когда у гражданина возникает некоторое экономическое благо, но физически деньги ему не перечисляются, — объясняет Успенский.

— Например, компания простила заем уволенному сотруднику или же банк решил пойти навстречу клиенту и списал его долг». В таком случае само физическое лицо должно посетить налоговую инспекцию, подать декларацию и в конечном итоге рассчитаться с бюджетом.

Но на практике «не все граждане проявляют повышенную социальную ответственность, а инспекциям тратить время на взыскание мелких сумм не выгодно», говорит Успенский.

ВЫЧЕТ ШЕСТИ СОТОК

Наконец, еще одна поправка предполагает освобождение пенсионеров, инвалидов и ветеранов войны от уплаты налога на небольшие земельные участки.

Сейчас пенсионеры по старости освобождены от налога на квартиры и другие строения и помещения в их собственности, но не от земельного налога. А для льготных категорий по земельному налогу (инвалиды, ветераны и т.д.

), куда пенсионеры не входят, предусмотрен денежный вычет 10 тыс. руб. из налоговой базы — кадастровой стоимости земельного участка.

Как следует из текста одобренной комитетом поправки, пенсионеров включат в льготную категорию по земельному налогу, а денежный налоговый вычет (10 тыс. руб.

) будет заменен на вычет в натуральном выражении: налоговая база будет уменьшена на кадастровую стоимость 600 кв. м, находящихся в собственности льготника.

Таким образом, для участков большего размера сохранится необходимость платить налог, но лишь за тот размер земли, который останется после вычета шести соток.

Данная льгота сможет применяться в отношении только одного участка по выбору налогоплательщика, отмечается в документе. Льгота касается всех пенсионеров, установленных законодательством, включая военных, уточнил Макаров.

Источник: https://vg-news.ru/n/132172

Депутаты одобрили списание долгов по налогам физических лиц

Комитет Государственной думы по бюджету одобрил пакет изменений о списании налоговых долгов граждан, а также индивидуальных предпринимателей на десятки миллиардов рублей. Сегодня за эти поправки, о которых первым сообщил глава государства, проголосует вся Дума

Комитет Государственной думы по бюджету и налогам одобрил поправки в Налоговый кодекс (есть у РБК), которые дают возможность списать с физических лиц и индивидуальных предпринимателей недоимки по ряду налогов.

Помимо этого, пенсионеры, инвалиды и ветераны, у которых есть земельные участки, будут освобождены от «налога на шесть соток». Это еще одна часть предложений по налоговой «амнистии», с которыми на минувшей неделе выступил глава государства Владимир Путин.

В понедельник, 18 декабря тот же ответственный комитет одобрил списание задолженности ИП по страховым взносам.

Авторами поправок выступают вице-спикеры Государственной думы Сергей Неверов, Петр Толстой, Александр Жуков, глава комитета по бюджету Андрей Макаров, а также член комитета Андрей Исаев (все — единороссы).

«Это поправки в Налоговый кодекс по реализации поручений президента, с тем чтобы в кратчайшие сроки, а именно с 1 января 2018 года, все они заработали», — отметил Макаров во вторник.

Изменения вносятся в законопроект об уточнении налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК), который уже принят Думой в первом чтении в начале месяца. Уже в среду, 20 декабря, поправки будут рассмотрены сразу во втором чтении.

В соответствии с поправками, признается безнадежной и подлежит списанию недоимка по имущественным налогам (налоги на землю, недвижимость и транспорт), которая образовалась на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным с того момента за эту недоимку.

Согласно данным ФНС, неурегулированная задолженность граждан по этим налогам на 1 января 2015 года составляла 103 млрд руб. (не считая пеней, которые набежали после), однако определенная часть этой задолженности была погашена в последующие периоды. Владимир Путин отмечал, что списать надо 41 млрд руб.

Безнадежной можно считать задолженность тех граждан, кому налоговые органы не смогли предъявить иск из-за разных обстоятельств, или тех, у кого прошел срок давности по уплате налога, рассказал член комитета по бюджету Дмитрий Юрков.

К примеру, по транспортному налогу в следующем году налоговая вправе выставить счет владельцу машины только за периоды 2015, 2016 и 2017 годов (то есть не более 3 лет, предшествующих году направления уведомления).

Долги по данным налогам должны быть списаны «без участия налогоплательщика», сказано в поправках. Макаров сказал, что все надо списать без привлечения граждан, как и просил глава государства. Владимир Путин на минувшей неделе призвал освободить людей от этих долгов «максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговые инспекции».

Безнадежными в том числе будут признаны долги индивидуальных предпринимателей на аналогичную дату (1 января 2015 года) по определенным налогам, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов, а также таможенного НДС.

«В отличие от физических лиц для ИП не предусмотрен строгий перечень налогов, по которым предложено списать задолженность», — сообщает партнер налоговой практики адвокатского бюро КИАП Михаил Успенский.

Речь, по всей видимости, идет о списании долгов по всем налогам предпринимателей.

Налоговые органы по месту учета ИП спишут эти долги в том числе «без участия налогоплательщика».

Налоги могут начисляться безотносительно деятельности ИП — так называемые вмененные налоги (ЕНВД, патентная система налогообложения), сюда же также могут относиться земельный и транспортный налоги, уточняет эксперт «СКБ Контур» Наталья Горбова.

У индивидуальных предпринимателей часто появляются трудности с уплатой налогов: к примеру, если даже ИП работает на упрощенной системе, у него есть расходы, а доходы мизерные — «налог (при объекте налогообложения «доходы») платить надо, однако нечем, возникают пени, штрафы», говорит Горбова.

До этого комитет по бюджету одобрил поправку о списании долгов ИП по страховым взносам.

Как отмечалось, списываться будут недоимки по взносам тех ИП, которые не вели фактической деятельности (а взносы им все равно начисляли, причем в размере 8-кратного МРОТ, так как социальные взносы также относятся к вмененным платежам).

Макаров сообщил во вторник, что прощение долгов по взносам затронет только тех предпринимателей, которые не вели деятельности (однако при этом не прекращали в это время регистрации в статусе ИП).

Еще одна поправка расширяет список доходов, освобождаемых от налогообложения (ст. 217 Налогового кодекса). Сюда предложено включить доходы, полученные с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом.

С принятием данной поправки сойдет на нет проблема накопленных налоговых долгов, когда налоговики начисляли гражданам НДФЛ как следствие списания их долгов перед банками, телефонными операторами, коммунальными организациями и т.п. Как отмечает Владимир Путин, это «бессмысленная» практика.

Однако отказываться от нее власти не будут: такие «условные доходы», полученные после 1 декабря 2017 года, вновь начнут облагаться НДФЛ.

Согласно закону, если налоговый агент не удержал НДФЛ, он обязан оповестить об этом свою территориальную налоговую инспекцию. «Чаще всего это происходит, когда у гражданина возникает некоторое экономическое благо, но физически деньги ему не перечисляются, — сообщает Успенский.

— Например, компания простила заем уволенному сотруднику или же банк решил пойти навстречу клиенту и списал его долг». В таком случае само физическое лицо обязано посетить налоговую инспекцию, подать декларацию и потом рассчитаться с бюджетом.

Однако практика показывает, что «не все граждане проявляют повышенную социальную ответственность, а инспекциям тратить время на взыскание мелких сумм не выгодно», уточняет Успенский.

Существуют и другие ситуации, когда налоговый агент по общему правилу должен, однако не может удержать НДФЛ: к примеру, если компания выплачивает заработную плату или дивиденды в натуральной форме или если организация проводит так называемую стимулирующую лотерею с розыгрышем призов. Однако поправки уточняют, что доходы в виде дивидендов и процентов, подарков от организаций, выигрышей и призов не освобождаются от НДФЛ.

Наконец, еще одна поправка, которая освобождает пенсионеров, инвалидов, а также ветеранов войны от уплаты налога на небольшие земельные участки.

На сегодняшний день пенсионеры по старости освобождены от налога на квартиры и другие строения и помещения в их собственности, однако не от земельного налога.

А для льготных категорий по земельному налогу (инвалиды, ветераны и прочие), куда пенсионеры не входят, существует денежный вычет 10 тыс. руб. из налоговой базы — кадастровой стоимости земельного участка.

Как говорится в тексте одобренной комитетом поправки, пенсионеров внесут в льготную категорию по земельному налогу, а денежный налоговый вычет (10 тыс. руб.

Соответственно, для участков большего размера сохранится необходимость платить налог, однако только за тот размер земли, который останется после вычета 6 соток.

Данная льгота сможет применяться относительно только одного участка по выбору налогоплательщика, сказано в документе. Льгота касается всех пенсионеров, установленных законодательством, в том числе военных, отметил Макаров. Новый вычет будет применяться уже к налогу за этот год, который по закону должен быть уплачен до 1 декабря следующего года.

Источник

Источник: https://ifvremya.ru/deputatyi-odobrili-spisanie-dolgov-po-nalogam-fizicheskih-lits/