Страховка для ипотеки: социальный ндфл – вычет невозможен — все о налогах

Информация о вычете

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2017 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2017 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

• супруга (в том числе вдовы, вдовца),
• родителей (в том числе усыновителей),
• детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2017 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2017 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2017 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2017 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам).

Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2017 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2017 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2017 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2017 год Белкина А.А.

заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2017 год она сможет вернуть 15 600 руб.

(120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2017 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2017 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2017 году Зайцева О.А.

работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2017 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб. (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб.

Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Налоговый вычет при страховании жизни

Основания, порядок и условия получения налогового вычета при добровольном страховании жизни установлены подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налоговый вычет при страховании жизни– это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от уплаты налога (НДФЛ) с заработной платы на сумму, затраченную на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей, детей.

В настоящей статье рассмотрим условия получения данных вычетов, их размеры и порядок предоставления.

Условия получения налогового вычета на страхование

Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются следующие условия:

1. договор заключен со страховой компанией на срок не менее 5 лет;
2. застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору является страхователь, его супруга (в том числе вдовы, вдовца), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством);
3. страховые взносы уплачены за счет собственных средств.

Получение налогового вычета при страховании жизни при ипотеке

На практике нередко возникает вопрос о получении налогового вычета при комплексном страховании жизни при ипотеке жилья.

В этом случае, как правило, по полису комплексного страхования при ипотечном кредитовании страхованию подлежат:

• страхование имущества;
• страхование рисков смерти (утраты трудоспособности);
• страхование потери имущества в результате прекращения права собственности.

Страховая сумма рассчитывается в целом по всем объектам страхования. При этом сумма премий (страховых взносов), направленных на страхование рисков смерти (утраты трудоспособности) страхователя в полисе не выделена.

Кроме того, выгодоприобретателем в части страховой суммы в размере суммы остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая является банк, выдавший кредит заемщику.

Выгодоприобретателем, в части страховой суммы, превышающей сумму остатка ссудной задолженности по кредитному договору на момент наступления страхового случая, является страхователь и (или) наследники (в случае смерти застрахованного лица), либо иное лицо, назначенное по распоряжению застрахованного лица.

Вместе с тем согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение, в частности, социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Важно. Следовательно, для того, чтобы воспользоваться налоговым вычетом при страховании жизни по ипотеке, необходимо обязательное соблюдение вышеуказанных условий.

Размер налогового вычета при страховании жизни

Размер социального налогового вычета при добровольном страховании жизни ограничен. Он предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Например, при затратах на страхование жизни суммы в размере 50 000 рублей можно вернуть в налоговом органе сумму в размере 6 500 рублей (13 % от понесенных затрат – 50 тысяч рублей), при затратах на страхование жизни суммы в размере 100 000 рублей можно вернуть в налоговом органе сумму в размере 13 000 рублей (13 % от 100 тысяч рублей).

Действующим законодательством предусмотрено право получить налоговый вычет только по итогам отчетного налогового периода. В отличие от имущественного вычета размер неполученного социального вычета нельзя перенести на доходы в последующих налоговых периодах.

Справочно. К социальным налоговым вычетам относятся:

• вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
• на благотворительность,
• на лечение и приобретение медикаментов,
• на добровольное пенсионное страхование,
• на накопительную часть трудовой пенсии.

Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами:

1. у работодателя
2. в налоговом органе.

В первом случае сначала необходимо получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Во втором случае необходимо заполнить и подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу она представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно и после 30 апреля.

При этом воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Необходимые документы

Полный перечень документов для получения налогового вычета при добровольном страховании жизни

Для подтверждения права на налоговый вычет в налоговом органе необходимо представить следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России в разделе «Программные средства / Декларация».
2. Справка о доходах налогоплательщика (форма  № 2-НДФЛ), подтверждающая полученный доход и сумму удержанного налога (получается у работодателя).
3. Копия страхового полиса.
4. Платежные документы, подтверждающие произведенные фактические расходы на заключение договора страхования.
5. Документов, подтверждающие степень родства с лицом, за которое были уплачены взносы (свидетельство о браке, свидетельство о своем рождении и рождении детей и др.) (при необходимости).
6. Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и о возврате НДФЛ. К заявлению следует приложить копию документа с реквизитами счета (например, выписку по счету).

Образец заявления на возврат НДФЛ при страховании жизни

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области

от Ильина Виталия Геннадьевича

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН 888345654432,

проживающего по адресу:

Московская область, г. Химки, проспект Мира,  д. 15, кв. 487

контактный телефон: 8 (800) 3334433

Заявление

(образец на возврат НДФЛ при страховании жизни)

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2017 году налога на доходы физических лиц  в  размере  12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей)  в  связи  с  предоставлением  мне социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с заключением договора добровольного страхования жизни.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП  76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.

Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________                            Подпись ______________         Ильин  В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.

Таким образом, максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Источник: https://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/344-vychet-pri-strakhovanii-zhizni.html

Как вернуть налог по страхованию жизни

Добровольно застраховав свою жизнь и здоровье, налогоплательщик в течение трёх лет имеет право получить социальный вычет (процент от уплаченных взносов) до 15 600р.

Важным условием является личность выгодоприобретателя (бенефициара): если это не сам застрахованный или его ближайший родственник, то вычет не дадут.

Именно с выгодоприобретателем связаны отказы в предоставлении налогового вычета по договору страхования жизни при покупке квартиры по ипотеке, так как в этом случае бенефициаром является банк.

Согласно статье 219 НК РФ каждый имеет право на социальный налоговый вычет после заключения договора страхования жизни и здоровья и уплаты взносов по этому договору в пределах 120 000 р. Что это значит? Если человек заключает страховой договор, то он может уменьшить налоговую базу в следующем отчётном периоде:

1. На сумму уплаченных страховщику взносов, если эта сумма не превышает 120 000р.
2. На сумму 120 000р, если сумма взносов страховщику за предыдущий период была больше 120 000р.

Налоговая база для расчёта подоходного налога (НДФЛ) определена статьей 210 НК РФ, как сумма всех доходов, полученных физическим лицом в виде денег или в натуральном выражении. Уменьшение базы на сумму взносов означает, что 13% от суммы этих взносов будут возвращены налогоплательщику. То есть, за год будет возвращено до 15600 р.

Иванов зарабатывает 50 000р в месяц, и у него нет других доходов. Налогооблагаемая база за год составит 600 000р, а годовой НДФЛ – 78 000р (по 6 500р в месяц). В прошлом году Иванов застраховал свою жизнь и выплатил страховщику взносы на общую сумму 60000р. Какой вычет получит Иванов?

1. В январе налоговая база будет уменьшена на 50 000р. Возвращённый НДФЛ составит 6500р.
2. В феврале налоговая база будет уменьшена на оставшиеся 10 000р. Возврат НДФЛ составит 1300р.
3. Начиная с марта, Иванов будет платить налог в полном объёме.

Петров при зарплате в 50 000р и отсутствии других доходов выплатил за прошлый год страховых взносов на сумму 150 000р за страхование жизни. Налоговая база по такому договору страхования может быть уменьшена только на 120 000р.

1. В январе и феврале налоговая база будет уменьшаться на 50 000р. Налоговый вычет за каждые из этих месяцев составит 6 500р.
2. В марте налоговая база уменьшится на оставшиеся 20 000р. Возвращенный налог составит 2600р.
3. Начиная с апреля, Петров будет платить подоходный налог в полном объёме.

Сидоров зарабатывает 8 000р в месяц и других доходов не имеет. Налоговая база за год составит 96 000р, годовой НДФЛ – 12 480р. По договору о добровольном страховании жизни он выплатил 120 000р. Как в этом случае будет возвращен налог?

1. С января по декабрь этого года налог будет возвращён полностью. Возврат НДФЛ составит 1040р в месяц или 12 480р за год. Налоговая база уменьшилась на 96 000р = 12 * 8000р.
2. Оставшаяся сумма 120 000 — 96 000 = 24 000р будет перенесена на следующий год.
3. С января по март следующего года налогооблагаемая база так же будет уменьшаться на 8000р ежемесячно, пока вычет не возвратится полностью.
4. С апреля следующего года Сидоров будет платить НДФЛ в полном объеме.

Социальный налоговый вычет распространяется на договоры страхования жизни и здоровья, выгодоприобретателем по которым будет либо сам застрахованный, либо его ближайший родственник (Статья 219 НК РФ). К ближайшим родственникам относятся супруги, родители или усыновители и дети (родные или приёмные).

Если ранее по этому вопросу возникали споры, которые иногда решались в пользу заемщика, то 17 августа 2016 г. письмо МинФина РФ поставило точку в этом вопросе. Нельзя получить налоговый вычет по договору страхования жизни при покупке квартиры по ипотеке, если бенефициаром по этому договору является кредитная организация.

Налоговые льготы при страховании жизни

Выгодоприобретатель	Сумма взносов	Сумма уплаченных налогов	Сумма НДФЛ к возврату
Страхователь или его родственники	Меньше 120 000р	Меньше суммы взносов	Весь НДФЛ за год
Страхователь или его родственники	Меньше 120 000р	Больше суммы взносов	13% от суммы взносов страховщику
Страхователь или его родственники	Больше 120 000р	Меньше суммы взносов	Весь НДФЛ за год
Страхователь или его родственники	Больше 120 000р	Больше суммы взносов	15 600р
Кредитная организация	Любая	Любая	0р

Прежде чем обращаться за налоговым вычетом, необходимо убедиться, что выгодоприобретателем по страховому договору указан сам застрахованный или его ближайшие родственники.

Есть два способа вернуть налог: самостоятельно или по месту работы:

1. Если гражданин обращается за налоговой льготой сам, то он должен в конце календарного года собрать документы и предоставить их в налоговую по месту регистрации. Это можно сделать на сайте www.nalog.ruв личном кабинете.
2. При обращении через работодателя необходимо в конце календарного года передать документы в бухгалтерию предприятия.

Сбербанк даёт возможность обратиться за вычетом с помощью личного консультанта. Консультанту необходимо передать сканы или фотографии документов. Цена варьируется в зависимости от пакета услуг:

1. Заполнить онлайн-анкету и получить консультацию по заполнению декларации – 499р.
2. Получить заполненную консультантом декларацию и самостоятельно сдать её в налоговый орган – 1499р.
3. Консультант сам передаст заполненную декларацию в налоговую – 2999р.

Список документов для получения налоговых льгот на основании договора страхование жизни:

1. Нотариально заверенные копии страхового договора и лицензии страховщика,
2. Оригинал и копия паспорта,
3. Оригинал и копия ИНН,
4. Справку об уплаченных взносах (выдаёт страховщик),
5. Платежные документы,
6. 3-НДФЛ,
7. Заявление на вычет,
8. Документы, подтверждающие родство с выгодоприобретателем.

Можно ли получить налоговые льготы со страховки по ипотеке за прошедший период?

Подать документы на вычет можно в течение трёх лет после окончания года, когда производилась уплата взносов страховому договору.

Источник: https://ipoteka.finance/strahovanie/kak-vernut-nalog-po-strahovaniju-zhizni.html

Налоговый вычет при страховании жизни — кому положен, сумма к возврату и порядок получения

В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России.

Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года.

Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за страхование

Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения.

При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов.

Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.

Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование).

С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ.

Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:

• на обучение;
• на благотворительные цели;
• на лечение (оплату медицинских услуг и препаратов).

Особенности расчета

Следует учитывать особенности налогообложения:

1. Компенсировать можно 13% расходов по страховым взносам, но одновременно уменьшить базу налогообложения можно не больше, чем на 120000 рублей.
2. Вычет предоставляется не по каждому виду льгот, а общий – на все социальные выплаты вместе. При перечислении денег на благотворительность, страхование и другие цели предельный размер уменьшения базы налогообложения не может превышать установленную законодательством максимальную величину.
3. Это требование не касается средств, выплаченных за дорогостоящее лечение и за обучение детей. В таких случаях уменьшение базы налогообложения производится с учетом фактических расходов.
4. Во время оформления ипотеки часто страховой договор заключается на период меньше 5 лет или выгодоприобретателем является не налогоплательщик, а банк. В таких случаях страховые расходы не компенсируют.

Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

• в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
• срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
• взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

• своей жизни;
• жизни супруга;
• жизни родителей (усыновителей);
• жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

По какому виду страховки нельзя рассчитывать на возврат НДФЛ

Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.

Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%).

Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%.

При досрочном расторжении страхового договора компенсированную сумму следует вернуть в бюджет, но, если налогоплательщик не воспользовался льготой, следует страховщику предоставить справку с налоговой инспекции.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:

1. Собрать предусмотренные законодательством документы.
2. Написать заявление на возврат НДФЛ.
3. Заполнить форму 3-НДФЛ.
4. Отдать собранные документы вместе с заявлением и декларацией в налоговую службу.

Перечень необходимых документов

Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:

• паспорт и ИНН заявителя;
• копию страхового договора;
• копию лицензии страховщика;
• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ с бухгалтерии предприятия, где заявитель трудоустроен и получает заработную плату;
• платежные документы, подтверждающие расходы заявителя (чеки, квитанции, кассовые ордера оплаты страховых взносов);
• заявление с указанным счетом получателя для возврата НДФЛ.

Размер компенсации

Сумма компенсации расходов по страховому полису не должна превышать 15600 рублей, но, чтобы рассчитать размер налога, подлежащего возврату, необходимо учитывать:

1. Величину уплаченных страховых взносов. Получить максимальный размер компенсации (15600 рублей) можно в случае, когда за отчетный год сумма страховки превысила 120000 рублей. В других случаях эта величина рассчитывается по формуле – сумма взносов, умноженная на 13%. Например, при уплате 100000 рублей страховки возвращается 13000 налога.
2. Фактическую сумму удержанного налога. При ее определении суммируют все вознаграждения за исключением доходов, полученных от участия в организации. Получить 15600 рублей НДФЛ можно при доходе выше 10000 рублей в месяц, иначе эта сумма будет меньше. Например, при зарплате 9000 рублей годовой доход составит 108000 рублей, а налогов будет удержано на сумму 14040 рублей. Их можно вернуть, если размер страховки не будет меньше 108000 рублей.

Где можно оформить возврат налога­

Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:

• через налоговую службу;
• через работодателя.

Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:

1. Налоговики осуществляют возврат налога за страхование жизни только по окончании года, в котором совершались выплаты по страховке.
2. Работодатель уменьшает базу налогообложения на рассчитанный размер льготы при начислении зарплаты в календарном году, в котором производились страховые выплаты.

Возврат НДФЛ в ФНС

Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.

На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:

• паспорта;
• договора со страховой фирмой;
• лицензии страховщика;
• документов, подтверждающих оплату взносов;
• при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).

Налогоплательщику необходимо дополнительно:

1. Написать заявление на возмещение налогов и указать счет для их перечисления.
2. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ (для трудоустроенных лиц) или выгрузить самостоятельно на сайте ФНС.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Оформление социального вычета у работодателя

Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

Видео

Источник: https://onlineadvice.ru/4596-nalogovyiy-vyichet-pri-strahovanii-jizni.html

Нюансы ипотеки

Не нашли нужное? НапишитеВ каком банке лучше взять ипотеку в Казани?

Сегодня банки предлагают множество кредитных продуктов, выбрать из которых самостоятельно не просто. Здесь мы расскажем о нюансах и критериях, на которые нужно обратить внимание при выборе ипотечного банка в Казани.

Ипотека до брака при разводе

Часто встречаются случаи, когда ипотека взята на одного из супругов до брака. Может ли второй супруг при разводе претендовать на недвижимость? 

Ипотека от застройщика в Казани

Одной из формой ипотечного кредитования является ипотека напрямую от застройщика. Важно выбрать наиболее оптимальный вариант, который не повлечет за собой лишних финансовых затрат 

Переуступка прав собственности на квартиру в новостройке

На первичном рынке недвижимости доля переуступленных квартир иногда достигает 10%. Это явление, будь оно связано с работой фирм-инвесторов или жизненными обстоятельствами собственников, позволяет приобрести высоколиквидное жилье по окончании продаж от застройщика.

Досрочное погашение ипотеки частично или полностью

Срок кредита определяется заемщиком на основании процентной ставки банка и собственного дохода. Но большинство ипотек берется в молодости, а доходу свойственно расти по мере карьерного роста. Можно ли досрочно погасить ипотеку, если появилась такая возможность – и нужно ли это делать?

Снятие обременения по ипотеке в МФЦ 2017

После полной выплаты долга по ипотечному кредиту снятие обременения не происходит автоматически. Если не озаботиться этим вопросом заранее, то при продаже, обмене, дарении или сдаче внаем бывшего ипотечного жилья могут возникнут трудности – формально эти вопросы понадобится согласовывать с банком.

Как взять ипотеку в другом городе?

иногородние клиенты обычно вынуждены предоставлять кредиторам дополнительные гарантии – ведь риск банка в таких условиях повышается. Можно ли брать ипотеку в другом городе при нынешнем положении дел или условия слишком невыгодны?

Коммерческая ипотека для физлиц и юридических лиц

Ведение предпринимательской деятельности невозможно без покупки или аренды нежилой коммерческой недвижимости. Приобретение помещения для размещения офиса или хозяйственной структуры – едва ли не главная графа расходов в бизнес-плане

Закладная на квартиру по ипотеке

Закладная на квартиру по ипотеке – это ценная бумага, которая предоставляется физическим лицом-залогодателем (должником, созаемщиком, поручителем) залогодержателю, т.е., кредитору, для обеспечения ипотечного договора.

Страницы: 1 2 3 След. Все

Источник: https://Bankrt.ru/blog-ob-ipoteke/nalogovyy-vychet-po-ipoteke/nalogovyy-vychet-za-strakhovanii-zhizni-po-ipoteke/

​Как получить налоговые вычеты по страхованию

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне.

В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования.

По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

· по договору пенсионного страхования;

· по договору добровольного медицинского страхования;

· по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=8447504

Как сделать налоговый вычет со страхования жизни по ипотеки

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке – стоит по важности наравне с остальными социальными вычетами, положенными государством для граждан, оплачивающих ежемесячно 13% налогов со своих доходов, в качестве физического лица. Сумма возврата высчитывается в качестве 13%, с потраченных денег на социальные нужны, но сумма ваших трат по-закону не должна превышать 120 000 рублей.

СКАЧАТЬ!

Заявление о возврате налога

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Заявление для получения уведомления от ФНС

Заявление для работодателя

Предисловие

Когда вы берёте ипотеку, то банк просит (требует) вас приобрести два страховых пакета:

• страхование имущества
• страхование собственной жизни

Первый пакет является обязательным на основании 102 ФЗ об ипотеки, а вот второй наоборот противоречит законам, навязывать его банк не имеет право.

Однако банки легко обходят эти положения в ФЗ, пользуясь лазейками и противоречиями, делает он все это в своих личных интересах и с целью получения дополнительных гарантий, что он получит свои деньги обратно. То есть, застраховав свою личную ответственность перед банком, в случае неуплаты займа, это проблема будет уже страховой компании, а не банка (так как он свое получит со страховой).

Если вы все-таки оформили страховку, вы должны знать, что вы имеете право на возврат налога за страхование жизни при ипотеке, и это касается не только страхования по ипотеке, а, например, при покупке авто, данный возврат оформить невозможно.

Возможность возврата налога по страховке за жизнь представлена в НК РФ от 2015 года и по-закону может распространяться также в пользу прямых родственников. Такие условия действуют по соглашениям, заключённым не менее чем на 5 лет. Это касается, как правило, кредитов на квартиры, договоров, которые заканчиваются после полной выплаты ипотеки.

О страховании жизни

Суть страхования жизни от чего либо, заключается в полном или частичном покрытии расходов и потерь, связанных с жизнью или здоровьем страхователя. То есть если на момент действия страховки, был причинен ущерб здоровью или смерть человека, то страхователь или члены его семьи получают материальную выплату.
Виды страхования, связанные с жизнью и здоровьем человека:

• страхование от несчастных случаев
• медицинская страховка
• смешанная страховка
• страхование жизни

Зная наше законодательство, а уж тем более страхование жизни и все связанные с этим нюансы, далеко не все чётким образом прописано на бумаге.

Поэтому необходимо максимально правильно знать и различать, что такое договор страхования жизни человека, и как рассчитать налоговый вычет. В этом деле придётся полагаться на простые способы расчета.

Какие виды страховок попадают под налоговые льготы:

• добровольное страхование жизни
• ДМС – добровольное медицинское страхование
• пенсионное страхование

Можно ли не оформлять страхование жизни

Упомянув в начале статьи о требованиях банка покупать страховку при оформлении ипотечного кредитования, возникает резонный вопрос, а можно ли не оформлять страхование жизни в данной ситуации?!

Давайте разберём правомерность требований банковских работников по ипотеке на данных условиях.

Так как страхование жизни — дело абсолютно добровольное, то банки не вправе отказывать заёмщику в кредите, если тот не застрахует ее.

Главной идеей в страховании жизни своих клиентов является то, что банки получают дополнительные гарантии от невыплат по кредитам, в случае если заёмщик не сможет отвечать по своим кредитным обязательствам.

И такое сотрудничество выгодно лишь банкам и страховым компаниям, но не самому страхователю, который помимо процентов по ипотеке еще будет выплачивать ежегодно страховые взносы на весь период кредитования, а они не маленькие.

Но если брать в расчёт суть страхования жизни и неблагоприятного исхода, то заключение договора о страховке всё-таки имеет преимущества — сбербанк в этом случае снижает ежегодную процентную ставку на 1%, что очень даже существенно, учитывая размеры ежемесячных выплат. Еще плюс – по-факту вы застрахованы от невыплат долга в срок.

Да, человек сам решает для себя, страховать жизнь или нет, а в случае отказа банком в кредите, лучшим выходом будет придти в другую кредитную организацию, а если кредит нужен срочно, проще согласиться со страховкой жизни, а не бодаться с банком.

Но как не крути, выбор всегда остаётся за вами, идти на банковские, хоть и не законные условия, или остаться без кредита!

Виды страховки при оформлении ипотеки

Существует три вида страхования при оформлении ипотечного кредита, и банк будет навязывать вам все варианты страховки.

Какие же виды бывают:

• страхование жизни – когда в случае смерти заемщика, банк покрывает свои убытки
• страхование квартиры – компенсация убытков в случае форс-мажорных ситуаций с квартирой
• страхование от потери прав собственности на квартиру (титульное страхование) – если под сомнение ставится факт приобретения вами квартиры, заёмщик получит компенсацию

Из всех видов страхования, банк на законных основаниях может требовать лишь страхование квартиры, остальное страхование на ваше усмотрение.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это определённая сумма, на которую снижается налогооблагаемый доход, с которого происходит возврат части денег.

Размер налогового вычета складывается из суммы уплаченных налогов и страховых взносов.

Право на налоговый вычет предусмотрено законодательством РФ и на него могут рассчитывать следующие категории граждан:

• если ты гражданин РФ
• если официально трудоустроен
• уплачиваешь 13% НДФЛ со своих доходов
• заключил договор страхования сроком от 5 лет

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке является социальным и рассчитывается по специальной формуле.

НВ=S*N

• НВ – налоговый вычет
• S–сумма платежей по страховке за один календарный год
• N –ставка равная 13%

Таким образом, сумма вычета зависит от двух факторов:

• от вносимой величины страхового взноса
• от НДФЛ, уплаченного за год

Данный налоговый вычет в размере 140400 рублей за страхование жизни, возможно получить двумя способами.

В первом случае вы подаёте соответствующее заявление в налоговую инспекцию и возвращаете себе единоразово 13% из бюджета от ваших расходов (льгота предоставляется за счёт уплаченного НДФЛ на протяжении налогового периода).

Во втором случае ваш работодатель просто не высчитывает с ваших доходов 13%, отчисляемых в ФНС, и вы получаете всю сумму заработной платы целиком в течение года.

Как оформить вычет в ФНС

Подходя к вопросу, как же воспользоваться социальной льготой и вернуть себе часть потраченных средств, необходимо подготовиться и собрать определённый пакет документов.

Документы, которые вам понадобятся для возврата налога за страхование жизни при ипотеке:

В случае если страховка оформлена не на вас, а на ваших родственников, то ко всем документам необходимо прибавить еще и бумажное подтверждение степени родства заявителя на возврат налога.

Все собранные документы подаются вместе с заявлением в налоговую инспекцию, но не позднее 3 лет, начиная с того года, за который хотите получить социальный вычет.

Приняв от вас документы, ФНС проводит камеральную проверку на соответствие заявленных данных законным требованиям.

По факту проверки, налоговая принимает решение о выплате вам полагаемой суммы денег на ваш расчетный счёт, который вы указывали в заявлении о возврате.

Пример расчёта!

Вы застраховали свою жизнь по ипотечному кредитованию и выплатили за 2016 год страховых взносов на общую сумму 50 000 рублей. За год, ваши доходы составили 500 000 рублей, с которых вы заплатили 65 0000 рублей налогов, это 13% с 500 тыс. руб.

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке в данном случае будет считаться сумма расходов по страхованию, а это 50 000 рублей (что влезает в лимит 120 000 рублей), из которых вычтем 13% и получим 6500 рублей (эту сумму вы и сможете вернуть за год).

ЧИТАТЬ >  Как вернуть 13% НДФЛ за платное лечение

Учитывая НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты в 65 000 рублей, из неё вычитаем 6500, что равно 58 500 рублей.

Данный остаток в 58 500 руб. можно будет использовать в качестве налогового вычета по другим вашим расходам, например за лечение или обучение ребенка за 2016 год.

Как оформить вычет у работодателя

Для получения налоговой льготы через работодателя, вам так же необходимо посетить ФНС для получения от них уведомления, которое подтвердит ваше право на вычет.

В этом случае подаются следующие документы:

Справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ прикреплять к общему числу документов уже не потребуется.

Налоговая инспекция выдаст вам уведомление, подтверждающее право налогового вычета в течение 30 дней.

Как только у вас будет на руках уведомление от ФНС, то его вместе с заявление для предоставления социального вычета отдаёте в свою бухгалтерию.

Со следующего месяца после подачи документов своему работодателю, с вашей зарплаты не будут удерживать 13% НДФЛ за весь год или пока не кончится лимит налогового вычета.

Пример расчёта!

И так, вы решаете осуществить возврат налога за страхование жизни при ипотеке через своего работодателя, и подаете документы в бухгалтерию не в конце 2016 года, а в феврале.

Общий доход по зарплате в год без вычета НДФЛ 500 000 рублей.

Заработная плата за месяц 41666 рублей.

Сумма страховых взносов за год составили 50 000 рублей (размер налогового вычета)

Уплаченных налогов НДФЛ с зарплаты за год 65 000 рублей.

65 000:12 месяцев = 5416 рублей это сумма НДФЛ за один месяц.

50 000*13% НДФЛ = 6500 рублей это 13% от суммы страховых взносов за год (максимальная сумма которую вы можете вернуть за год)

В виду этих данных за февраль вы получите зарплату без вычета НДФЛ в размере 5416 рублей (то есть ваша месячная зарплата 41666*13%, так как возврат налога исчисляется из расчёта 13% НДФЛ от вашей з/п в месяц)

В марте вы получите зарплату больше на 1084 рубля (от гарантированной суммы, которая вам положена, вычитаем сумму, которую с вас не удержали в виде НДФЛ за февраль, то есть 6500 – 5416)

Выходит, что, вы получите в феврале на 5416 рублей больше чем в январе, так как подавали заявление на вычет с февраля.

За март по зарплате вы получите больше на 1084 рублей больше, чем за январь.

На этом этапе вы исчерпали сумму возврата в 6500 рублей.

С апреля вы начнёте получать зарплату уже с вычетом НДФЛ в размере 5416 рублей, так как 5416+1048 = 6500 рублей, а это максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать исходя из налогового вычета в размере 50 000 рублей ваших расходов за год.

Определяем сумму вычета

Сумма налогового вычета одинакова по всем социальным налоговым возвратам и не превышает 16500 рублей в год.

По НК РФ вернуть 13% можно только с общей суммы затрат на социальные вопросы (лечение, обучение, страховка по ипотеке) в 120 000 рублей в год (статья 219 НК РФ), а это и есть 16500 р., то есть вернуть за налоговый период вы можете либо меньшую сумму, либо равную ей, но не больше.

Исключением является возврат налога за дорогостоящее лечение зубов, об этом читайте в нашей статье. Но зато получать вычет за страхование жизни вы можете, хоть каждый год подряд.

К примеру, в 2016 году вы потратили 200 000 рублей на обучение ребёнка и на лечение отца, и застраховали свою жизнь ещё на 200 000 рублей, чтобы в случае своей смерти и отцу, и ребёнку не пришлось отвечать по вашим обязательствам.

Общая сумма расходов составила 400 000 рублей.

Учитывая, что налоговая льгота позволена с максимальной суммы в 120 000 рублей, вернуть деньги с 400 тыс. рублей не получится.

И того получается, что 400 000 – 120 000 = 280 000 рублей. С 280 тыс.рублей всё же придётся уплатить 13% НДФЛ в государственный бюджет.Но в налоговом кодексе не запрещено переносить на следующий год, средства, не выплаченные в предыдущем.

Источник: https://nalogtoday.ru/vozvrat-naloga-za-strahovanie-zhizni-pri-ipoteke/