Можноли социальный вычет растянуть на несколько лет
К дорогостоящему лечению относятся только операции и процедуры из списка, утвержденного Правительством РФ, всего в нем 27 пунктов (полностью перечень можно прочитать здесь), в том числе:
- хирургическое лечение тяжелых форм болезней внутренних органов;
- выхаживание недоношенных детей до 1,5 кг;
- диализ;
- лечение ожогов более 30% тела;
- трансплантация;
- операции по реконструкции органов и тканей;
- лечение сахарного диабета с осложнениями.
Стоит помнить, что все перечисленные в перечне операции должны быть сделаны только в российских медицинских учреждениях – на лечение за границей получить вычет невозможно, так как считается, что подобная мера стимулирует развитие отечественной медицины.
Соответственно, нерезидент РФ или неработающий воспользоваться льготой не может, ровно как и предприниматели, работающие на УСН или ЕНВД – они не являются плательщиками НДФЛ. Принимаются документы только по расходам на оплату медицинских услуг для самого налогоплательщика, его родителей, супруга или супруги и детей или подопечных возрастом до 18 лет.
Оплаченные медицинские услуги, на лечение пенсионеров или других категорий людей, внесены в перечень, утвержденный Правительством РФ. Беспокоиться о том, что процедура или операция не входят в список не надо – он охватывает все возможные медицинские услуги: диагностику, амбулаторное, стационарное и санаторное лечение, реабилитацию.
Перенос вычета за лечение на следующий год
Внимание
К таковым относятся ликвидаторы, дети, находившиеся в зоне заражения, военный и медицинский персонал, участвовавший в этих событиях. Размер вычета предусмотрен в размере 3000 тыс. руб. в месяц.
Подробнее об этом прописано в Налоговом кодексе.
- Героям Союза и России, участникам ВОВ, блокады Ленинграда, узникам концлагерей, а также инвалидам I и II группы. Размер вычета будет составлять 500 рублей в месяц.
- Родителям (опекунам) – по 1400 рублей на каждого до двух детей, 3000 на третьего и последующего.
- Последний пункт касается многих, поэтому разберем его подробнее.Налоговые льготы на детей Рассмотрим порядок действий для их получения.
- Необходимо написать заявление на имя работодателя.
- Предоставить документы на право налоговых вычетов.
Секреты налоговых вычетов
Остаток – 1700 руб. «сгорает» и на следующий год не переносится. Нюанс №3. Сначала возвращается социальный вычет, потом имущественный Так как по вычету с обучения, лечения остатки на следующий год не переносятся, возврат налога с них осуществляется в первую очередь.
Пример: В 2014 году была куплена квартира за 2 000 000 руб. и оплачено лечение на сумму 58 000 рублей. По справке 2-НДФЛ подоходный налог составил 54 600 рублей.
Важно
Именно эту сумму перечислит налоговая, в том числе 7 540 руб. (58 000 х13%) составит возврат за лечение, а 47 060 – возврат с квартиры. 7 540 + 47 060 = 54 600. Так как остатки по имущественному вычету можно перенести, в последующем вернется 212 940 руб.
Как получить налоговый вычет на лечение детей и родителей?
Большинство же налоговых льгот предоставляется с определенным лимитом ежегодно. Что касается справок о доходах, то в каждом конкретном случае необходимо проконсультироваться в налоговой инспекции и уточнить, поскольку перечень предоставляемых подтверждающих документов не прописан в кодексе.
Он может изменяться в зависимости от ситуации. Мы лишь хотели донести информацию, которая поможет понять гражданам, какие льготы им положены. Конечно, налоги нужны для поддержания порядка и стабильности в обществе.
Траты на обучение, содержание детей, покупка жилья серьезно бьют по карману граждан.
Часто задаваемые вопросы
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекса) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере не более 38 000 рублей.При этом указанный вычет исходя из положений пункта 2 статьи 219 Кодекса предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации по окончании этого налогового периода.Поэтому вопрос о предоставлении такого вычета по расходам, понесенным в 2005 году, может быть решен исключительно при подаче документов в налоговый орган по месту жительства по окончании этого календарного года.
Налогообложение в отраслях:
Источник: https://prodhelp.ru/mozhnoli-sotsialnyj-vychet-rastyanut-na-neskolko-let/
Можноли социальный вычет растянуть на несколько лет
При этом результаты использования этого вычета таким способом не затрагивают права налогоплательщика на получение иных налоговых вычетов и не могут влиять на расчет их размеров.И.Ф.ГОЛИКОВ Однако, само по себе отсутствие указания в ст.
219 НК РФ про перенос остатка социального вычета ИМХО не означает, что это не дозволено.Формулировка п. 1 ст.
219 НК При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: Ни в одной из статей главы 23 НК РФ не указан конкретный период вычета. Из ст.
Можно ли получить несколько вычетов в одном году?
Особенностей в сборе документов нет, необходимо лишь удостовериться, что услуга относится к дорогостоящему лечению – это можно уточнить у врача или непосредственно в налоговой. К примеру, стоматология, в том числе и сложные дорогие операции, дорогостоящими считаться не будут.
Как оформляется возврат товара по банковской карте? Ищете инструкцию? Сколько стоит оформить загранпаспорт? Где оплачивается госпошлина? Как оформить покупку автомобиля? Какие нужны документы? Лечение, особенно если речь идет о тяжелых заболеваниях, может очень серьезно ударить по семейному бюджету, поэтому налоговый вычет в следующем году придется очень кстати.
Для его получения необходимо очень аккуратно собирать все документы по лечению и правильно заполнить налоговую декларацию.
Перенос вычета за лечение на следующий год
После проверки декларации и приложенных документов (срок – до трех месяцев) налоговая принимает решение и уведомляет по почте о предоставлении льготы или отказе.
Далее нужно обратиться в тоже управление ФНС с заявлением на возврат НДФЛ (бланк также можно взять в налоговой или скачать здесь), в котором указываются реквизиты счета, на который будет возвращена сумма уплаченного НДФЛ.
Деньги перечисляются на счет в течение месяца. Размер Максимальная сумма, принимаемая к вычету – 120 тыс.
рублей, поэтому максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик – 15 600 рублей (13% от указанной суммы).ВниманиеЕще один ограничивающий фактор – сумма уплаченных налогов. Вернуть больше, чем Вы отдали государству в виде НДФЛ не получится. Приведем пример. В 2014 году Иванов оплатил установку брекет-системы сыну на сумму 140 тыс.
Секреты налоговых вычетов
Как правило, сначала исчерпывается вычет по основной сумме жилья (возврат 260 тысяч), а затем начинают возвращать суммы по ипотеке. Вычет на ипотеку может быть получен даже в том случае, если ранее уже был получен вычет на покупку другой квартиры.
Социальные вычеты За обучение, лечение, страхование жизни и взносы в пенсионные фонды можно получить вычет, общей суммой до 15600 рублей в год, при этом потрачено должно быть не менее 120 тысяч рублей.
При меньшей сумме вычет будет 13% от потраченного. Общая сумма может складываться из различных видов трат.
Благотворительность Если вы тратите деньги на благотворительность и можете подтвердить это документально, можно получить вычет на сумму этих расходов, но не более 25% от вашей заработной платы.
Как получить налоговый вычет на лечение детей и родителей?
Для льготы необходимо предоставить:
- Справки о доходах.
- Документы, подтверждающие платежи.
- Копии договоров на взносы и пожертвования и учредительных документов организации, получившей помощь.
Обучение Теперь подробнее о том, сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение. Этот вопрос будет подразделяться на два.
- Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение детей. Сюда же отнесем и собственное обучение.
- Налоговые вычеты на близких родственников.
При собственном и обучении своих детей гражданин имеет право на налоговые льготы до 120 тыс.
рублей.
Часто задаваемые вопросы
ВажноУзнав однажды о возможности возврата налога, многие каждый год собирают документы и оформляют 3-НДФЛ на все расходы, с которых можно получить вычет: за новое жилье, садик, автошколу, лечение зубов и так далее.
Часто получается, что декларацию нужно оформлять на несколько вычетов сразу, и в этом случае есть несколько нюансов, как производится такой возврат. Нюанс №1.
Возврат осуществляется одной суммой Если вы заявляете несколько вычетов в одном году (например, получаете за свое лечение и за обучение ребенка), оба вычета суммируются и перечисляются одной суммой.
Налоговая инспекция вернет эти вычеты одной суммой: 9750 руб. Нюанс №2.
Налогообложение в отраслях:
Источник: https://buh-nds.ru/mozhnoli-sotsialnyj-vychet-rastyanut-na-neskolko-let/
Налоговый вычет: тонкая настройка
Смогут ли супруги получить свои налоговые вычеты вместе? Когда пайщику ЖСК обращаться в налоговую? Можно ли вернуть часть процентов, выплаченных при покупке квартиры в рассрочку? Эти и другие нюансы разъясняются в письмах Минфина РФ.
В соответствии с российским законодательством каждый житель нашей страны, самостоятельно купивший жилую недвижимость, имеет право вернуть часть затраченных средств, а именно – получить налоговый вычет в размере 13% от определенного законом лимита в 2 млн руб. Для этого ему следует выполнить всего несколько условий.
Первое: работать не за «деньги в конверте», а выплачивать с зарплаты НДФЛ в размере 13%. Второе: приобрести земельный участок под индивидуальное жилищное строительство, дом, квартиру или их долю, расположенные непременно в РФ.
Третье: представить в налоговый орган по месту регистрации пакет документов, подтверждающих, что недвижимость была куплена, оплачена и оформлена в собственность.
Это – базовые знания, о более детальном применении которых БН уже рассказывал. Сегодня мы поговорим о нюансах, которые не вошли в прошлые тексты, но могут оказаться важными для некоторых групп покупателей.
ЖЕСТОКОЕ РАЗОЧАРОВАНИЕ
Напомним, что с начала 2014 года вступил в силу ФЗ-212, который в значительной мере изменил порядок предоставления государственной поддержки при покупке или строительстве жилья.
Налоговый вычет с начала года привязан не к приобретаемому объекту, а к налогоплательщику.
Иными словами, покупатели жилья, стоимость которого ниже указанной суммы, смогут обратиться за неиспользованным остатком в последующие годы, на очередном «витке» улучшения жилищных условий.
У супругов, приобретающим жилье в совместную долевую собственность, забрезжила надежда на то, что их «посчитают» по отдельности и каждому вернут налоги с суммы, вложенной им в недвижимость. Представим, что квартира стоит более 4 млн руб. и приобретена мужем и женой в равных долях.
Возникло предположение, что возврат НДФЛ составит по 260 тыс. руб. на каждого.
В письме Минфина РФ от 13 сентября 2013 года, разосланном после принятия ФЗ-212, разъяснялось: если объект недвижимости приобретен в общую долевую собственность, то вычет предоставляется, «исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами».
Казалось бы, ситуация предельно проста: раз помощь от государства отныне закреплена не за объектом недвижимости, а за человеком, то если его доля в новом жилище стоит свыше 2 млн руб.
, он может за один раз вернуть полагающиеся ему налоги.
Логика настолько «железная», что на сайтах многих налоговых консультантов до сих пор размещены примеры, в которых супруги получают в сумме вычет с 4 млн руб.
Реальность, увы, разочаровала. Семьи, обратившиеся по весне в отделы ФНС за обещанной преференцией, получили малоприятный ответ: предполагаемое удвоение вычета для семьи – это заблуждение. По-прежнему максимальной суммой, с которой будет исчисляться возврат налогов, являются 2 млн руб., то есть – по 1 млн на супруга. Недоиспользованный вычет можно будет востребовать в следующий раз.
В РАССРОЧКУ – ДЛИННЕЕ
Скорость получения налогового вычета во многом зависит от формы договора, по которому приобреталась недвижимость. Проще всего покупателю, подобравшему себе вариант на вторичном рынке – он может идти в налоговую инспекцию сразу после регистрации права собственности в Росреестре.
Дольщик, купивший дом на стадии строительства, должен дождаться ввода жилого комплекса в эксплуатацию и получения квартиры. Зато у него нет необходимости спешить с регистрацией права собственности в Росреестре: для подачи заявления на возврат НДФЛ достаточно акта приема-передачи.
Источник: https://vsenovostroyki.ru/articles/4579/
Налоговый вычет при покупке квартиры: получите 260 тысяч
Если вы купили жилье, государство разрешит какое-то время не платить подоходный налог — это называется «налоговый вычет». За счет него можно сэкономить до 260 тысяч рублей. Претендовать на льготу могут только граждане России, официальные собственники жилья на территории страны.
К тому же, чтобы получить возврат налога, нужно быть одним из наемных работников, которые каждый месяц отчисляют по 13% налогов из своей зарплаты. Предприниматели, безработные, студенты, пенсионеры или те, кто трудоустроен нелегально, не платят НДФЛ, а потому не претендуют и на возврат.
Если вы оформите имущественный налоговый вычет, то вернете до 13% стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Данный вид вычета предоставляется однократно.
Чтобы получить налоговый вычет, вы должны сами оплатить свое жилье. То есть счет в банке, с которого продавец получит деньги, должен принадлежать именно вам. Если это невозможно, оформите поручение на перевод денег, тогда юридически держатель денег будет действовать как ваш представитель. Это поручение тоже нужно будет отнести в налоговую.
За каждый год вам возвращают не больше, чем сумма подоходного налога, который вы направили в бюджет. То есть не больше 13% от официальной зарплаты. Поэтому вы будете получать свой вычет несколько лет, пока не исчерпаете всю сумму.
Например, в 2012 году Петр купил квартиру за 2 миллиона рублей. За тот год он заработал 500 тысяч и уплатил подоходный налог 62 тысячи рублей. Максимальная сумма, которую Петр может вернуть, составляет: 2 миллиона × 13% = 260 тысяч рублей. Но в 2012 году он получит только 62 тысячи, а еще 198 тысяч рублей останутся для возврата в следующие годы.
Если вы купили жилье в долевую собственность, то все участники получат вычет пропорционально долям. Если в совместную (без определения долей) — в тех пропорциях, которые сами укажете в заявлении (например, 100 и 0%, 50 и 50%).
Раньше, до 2014 года, закон позволял пользоваться вычетом только один раз. Например, в 2011 году вы купили долю в квартире за 1 миллион рублей и получили 13% от этой суммы, то есть всего 130 тысяч.
Но остальными деньгами вы воспользоваться уже не можете, они сгорели.
Такие правила остались в силе для всего жилья, купленного до 2014 года: если вы оформляете вычет на него, то после этого больше не претендуете на возврат налога.
С 2014 года законодатели разрешили пользоваться налоговым вычетом несколько раз. Если вы купите ту же долю за 1 миллион рублей, вернете 13% — 130 тысяч, то еще 130 тысяч останется до следующих сделок с недвижимостью. Вы не исчерпаете лимит имущественного вычета до тех пор, пока не купите жилплощади минимум на 2 миллиона и, соответственно, не получите свои 260 тысяч рублей.
Налоговая откажет, если: — вы купили квартиру у ближайших родственников или работодателя; — жилье оплатил другой человек;
— покупка связана с предпринимательской деятельностью.
Вы вправе претендовать на возврат в году, следующим за отчетным периодом (годом покупки), — до 30 апреля необходимо подать декларацию и заявление на вычет. Самым оптимальным периодом обращения с точки зрения загруженности налоговой, а также корректировки форм декларации является февраль-март.
Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, можете сделать это сейчас, ограничений по срокам нет. Разве что при подсчете учтут только последние три года: если вы купили квартиру в 2009 году, то сейчас вам оформят возврат за 2011, 2012 и 2013 годы. Если этого окажется недостаточно, остальную сумму будут начислять в этом и следующих годах.
Например, в 2009 году Вася купил квартиру за 1 миллион рублей. В этом году он узнал о налоговом вычете и решил его оформить. Всего Вася может вернуть: 1 миллион × 13% = 130 тысяч рублей. В 2011–2013 годах он зарабатывал 400 тысяч рублей ежегодно и платил 52 тысячи рублей подоходного налога. Значит, он получит 130 тысяч рублей: по 52 тысячи за 2011 и 2012 годы и 28 тысяч за 2013 год.
Есть два способа оформить налоговый вычет: через работодателя или инспекцию. Если вы выбираете первый вариант, то из вашей зарплаты просто перестают отчислять 13% налога, пока не исчерпается сумма возврата. То есть вы получаете деньги сразу.
Но есть и сложности: придется каждый год ходить в налоговую с заявлением, а оттуда — с уведомлением в бухгалтерию. Если смените работу, круг придется повторить.
Еще одна юридическая тонкость: если вы трудоустроены по договору подряда, то заказчик не может дать налоговый вычет.
Из-за этих нюансов покупатели жилья предпочитают оформлять налоговый вычет через налоговую инспекцию. Получать деньги вы будете один раз в год и с запозданием: налоги, уплаченные в текущем году, можно вернуть только в следующем.
Чтобы вам было удобно, мы подготовили чеклист — перечислили необходимые документы. Перед походом в налоговую распечатайте его — проще будет проставить «галочки» и проверить, всё ли взяли.
Обратитесь в районную налоговую инспекцию по месту регистрации, с собой возьмите
(Перечень примерный, в каждой инспекции могут быть нюансы, лучше уточнить заранее):
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполнить ее проще с помощью программы, доступной на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте программу, установите, заполните форму по инструкции и распечатайте документ;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если в течение года вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей;
- заявление на возврат налога (вычет). В нем укажите реквизиты счета, на который налоговая перечислит деньги;
- заверенную копию паспорта или другого документа, удостоверяющего личность;
- копию договора купли-продажи или долевого участия;
- копию платежных документов: поручений, квитанций, договора на ипотеку, графика платежей, справки о начисленных процентах по ипотеке;
- копию акта приема-передачи жилья;
- копию свидетельства о госрегистрации права собственности.
Чтобы заверить копии документов, не обязательно обращаться к нотариусу. Достаточно на каждой странице каждого документа написать «Копия верна», поставить подпись с расшифровкой и дату.
Важно! При подаче в налоговую копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести:
- заявление об определении долей;
- копию свидетельства о браке.
Если получаете вычет за ребенка, понадобятся:
- копия свидетельства о рождении;
- заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя).
Если при покупке квартиру оплачивали не со своего счёта, а оформляли поручение на перевод денег:
- копию поручения о переводе денег.
Налоговая будет проверять ваши документы три месяца, потом в течение 10 рабочих дней вышлет письменное уведомление с результатом: подтверждением налогового вычета или отказом. Еще через месяц налоговая переведет на ваш счет деньги.
После этого вы будете каждый год обращаться в налоговую с заявлением, 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, паспортом и получать причитающуюся вам сумму.
По сравнению с ценой квартиры 260 тысяч не такая значительная сумма, но этих денег хватит, чтобы наполовину оплатить ремонт. Так что даже заполнение 3-НДФЛ того стоит. Да и когда еще вы придете в налоговую, чтобы забрать деньги, а не наоборот! Напишите нам на [email protected], если знаете о налоговых вычетах что-то, о чем мы не упомянули в статье.
Источник: https://www.Sastroy.com/press_center/publications/35142
Что нужно знать о налоговом вычете
Арендаторам жилья могут предоставить право на налоговый вычет. С таким предложением выступил министр строительства и ЖКХ Михаил Мень.
Мера позволит стимулировать арендаторов искать жилье только у добросовестных собственников с официальным договором, полагает министр.
Пока предложение не стало законодательной нормой, «МИР 24» рассказывает, что будет полезно знать о налоговом вычете каждому россиянину.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Все граждане России являются налоговыми резидентами. Это означает, что с каждого трудоустроенного физического лица удерживается налог по ставке 13 процентов от дохода.
Уплаченную сумму в определенных ситуациях можно вернуть.
Это право появляется, как только человек начинает платить налог, то есть устраивается на работу и получает заработную плату, проценты которой перечисляются в счет налога.
— Имущественные (покупка жилья или продажа недвижимости);
— Социальные (лечение, образование, благотворительность, страхование жизни);
— Стандартные (также называется вычетом на ребенка);
— Инвестиционные (касаются любых инвестиционных вложений);
Дебет, кредит, вычет
При покупке квартиры в ипотеку кредитные проценты обязательно предусматривают имущественный налоговый вычет.
То есть помимо основного вычета по собственной стоимости квартиры, вы также можете получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов.
При этом важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным для приобретения жилья. Налоговый вычет с нецелевого кредита вернуть не получится.
https://www.youtube.com/watch?v=IC7ThmPtDug
Максимальный размер компенсации по стоимости квартиры – 2 млн рублей, а по кредитным процентам — 3 млн рублей. Определить сумму, подлежащую возврату, очень просто. Налоговая ставка на жилое имущество составляет 13%. Получается, что в первом случае вы можете рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей, а во втором – 390 тысяч.
Право на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз, но с 2014 года налогоплательщикам в России разрешили растягивать его на несколько сделок. Все дело в том, что до 2014 года налоговый вычет был закреплен за объектом, а не физическим лицом. Теперь ровно наоборот.
Если вы не использовали максимальный размер компенсации в 2 млн рублей одномоментно, остаток суммы не сгорит, как это было раньше. Вы можете вновь подать документы в налоговую службу, если в очередной раз решитесь на покупку объекта недвижимости.
Только убедитесь, что размер новой и старой компенсаций в сумме не превышает 2 млн рублей.
Автовладельцам, желающим получить вычет с движимого имущества, важно учитывать, что сделать это можно только при продаже автомобиля. Вычет при покупке автомобиля не предусмотрен Налоговым кодексом.
Какие документы нужны?
Чтобы получить вычет при покупке квартиры, для начала заполните налоговую декларацию.
К ней нужно приложить следующие документы: договор купли-продажи, выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности, квитанции или банковские выписки, подтверждающие расходы, справку 2-НДФЛ. Все эту стопку документов требуется передать в налоговую инспекцию.
Также вы можете оформить уведомление о праве получения налогового вычета и отнести этот документ работодателю. В этом случае он обязан освободить вас от подоходного налога до конца года.
Получить вычет вы сможете в течение одного месяца после подачи заявления, но не раньше окончания проверки вашей декларации и остальных документов. При этом максимальный срок проверки составляет три месяца.
Супругам
Налоговому вычету не важно, на кого из супругов зарегистрировано право собственности. Имущество, приобретенное в браке, является совместной собственностью. Поэтому и муж, и жена имеют право на получение вычета с максимальной суммы как по стоимости жилья, так и по уплаченным процентам.
При желании супруги могут поделить сумму в любой желаемой пропорции. Для этого при подаче документов необходимо приложить свидетельство о заключении брака и письменное заявление о договоренности по разделению имущественного налогового вычета между супругами. Если все расходы лягут на одного супруга, то он и получит вычет, а другой это право сбережет на следующую покупку.
Пенсионерам
Работающие пенсионеры уплачивают в бюджет НДФЛ, поэтому имеют такое же право на получение налогового вычета, как и другие трудоустроенные граждане.
Пенсионеры, чей трудовой стаж завершился, могут получить налоговый вычет на покупку квартиры за предыдущие налоговые периоды. Важно учитывать, что должно пройти не более трех лет с года, в котором образовался остаток по имущественному вычету.
При этом, если квартира приобретена в нынешнем году, за вычетом можно обратиться лишь в следующем.
Например, если человек вышел на пенсию в 2017 году, а в нынешнем году купил квартиру, то подать документы он сможет не ранее 2019 года, и в его случае вернуть налог получится только за срок трудоустройства – 2015, 2016 и 2017 годы. Если пенсионер в предыдущие три года не работал, то вычет ему не получить.
Никаких особенностей в получении налогового вычета для людей с инвалидностью и многодетных граждан не существует, поскольку все налогоплательщики в одинаковом положении.
За помощь в подготовке материала благодарим финансового консультанта компании «Личный капитал» Игоря Подопросветова и ведущего юриста Европейской Юридической Службы Павла Корнеева.
Источник: https://mir24.tv/articles/16293635/chto-nuzhno-znat-o-nalogovom-vychete
Инвестиционный вычет – 10 мифов о налогах
By Danni
Дек 25th, 2015
6 комментариев
16868
нужно иметь доходы, облагавшиеся по ставке 13% (чаще всего это зарплата, но могут быть и доходы от инвестиционной деятельности). Если таких доходов не было, единственный доступный тип вычета – второй. Кроме того, фактором выбора того или иного типа вычета может быть принимаемый инвестором уровень риска.
Если он придерживается консервативной стратегии, не гонится за более рискованными сверхдоходами, и одним из основных мотивов открытия ИИС для него является всё-таки сам вычет, то для него экономически выгоднее будет воспользоваться вычетом первого типа.
Если инвестор готов вкладываться в более рискованные инструменты, ожидает значительных доходов от операций со средствами ИИС, то для него более выгодным, скорее всего, будет вычет второго типа. При этом пороговое значение объёма ожидаемых доходов составляет те же 400 тысяч: если за три года на изначально внесённые 400 тыс.
рублей инвестор получает более 400 тыс. дохода, то возможность не платить с них 13% налога (что составит более 52 тыс. рублей) для него выгоднее, чем в первый год получить эти 52 тыс. рублей на руки, а потом со всех доходов платить налоги.
Очевидно, что этот тест упрощённый, и для полноты картины следует учитывать временную стоимость денег, возможность реинвестирования, а также ежегодного “каскадного” пополнения счёта и получения вычетов. Тем не менее, он даёт примерное представление о факторах выбора.
Срок, до которого нужно держать средства на ИИС, чтобы воспользоваться вычетом, измеряется не с даты зачисления средств, а с даты открытия счёта.
Миф 5. За вычетом можно обращаться не ранее, чем через год с даты открытия счёта
Миф 6. За вычетом можно обращаться не позднее, чем в следующем году после внесения средств
После внесения средств на ИИС, декларацию и заявление на вычет можно подать в течение трёх лет. То есть, если вы внесли средства в 2015 году, обратиться за вычетом по взносам можно, например, в 2018 году, возвращая НДФЛ, уплаченный в 2015, 2016 и 2017 годах.
Миф 7. Налогоплательщик обязан отчитаться по каждому источнику дохода
По тем источникам дохода, по которым налоговый агент уже удержал налог, налогоплательщик отчитываться не обязан. О них государство уже и так знает. Типичная ситуация – налогоплательщик получал и зарплату, и доходы от брокерских операций. Допустим, в 2015 году налогоплательщик получил 500 тыс. руб.
зарплаты, и, соответственно, его налоговый агент (работодатель) удержал и перечислил в бюджет 13% НДФЛ, то есть 65 тыс. руб.
В том же 2015 году он также получил 50 тыс. руб. дохода от брокерских операций, и его второй налоговый агент (брокерская компания) удержал и перечислил в бюджет также 13% НДФЛ с этой суммы, то есть 6,5 тыс. руб.
В таком случае, в 2016 году налогоплательщик вообще не обязан подавать декларацию. Допустим, однако, что в том же 2015 году он открыл ИИС
и до конца года разместил на нём 400 тыс. руб. (например, из сбережений). Тогда в 2015 году он может подать декларацию о доходах 3-НДФЛ и претендовать на 52 тыс. руб. возврата налога. В декларации можно указывать доход только из одного источника (зарплаты), так как ожидаемая сумма возврата (52 тыс. руб.
) с избытком перекрывается суммой налога, уплаченной из этого одного источника (65 тыс. руб.). И справку о доходах 2-НДФЛ нужно будет взять только у работодателя.
Доход от брокерских операций и уплаченный по нему налоговым агентом налог налогоплательщик вправе вообще не упоминать (естественно, если налоговым агентом он был фактически начислен и удержан). Если же суммы налога не хватает (например, зарплата составляла 300 тыс. руб., а НДФЛ – 39 тыс. руб.), то можно указать оба дохода.
К декларации нужно будет приложить две справки о доходах 2-НДФЛ – от работодателя, и от брокера. Декларация 3-НДФЛ при этом будет всё равно одна. В ней будут содержаться и разбивка по источникам, и общая сумма уплаченного налога, 39 + 6,5 = 45,5 тыс. руб. Вернуть можно будет именно её. Не достающий до 52 тыс. руб. “хвост” в 6,5 тыс. руб.
, к сожалению, не переносится на следующий год. Кстати, если налогоплательщик имел другие поводы подавать декларацию (например, продал машину, которой владел менее трёх лет), то это также указывается всё в той же единственной декларации.
Миф 8. Вместо справки о доходе в инспекцию можно подать отчёт брокера
Миф 9. Доходы по инструментам ИИС не облагаются налогом
Миф 10. Получить вычет – сложная процедура
Наши рекомендации:
Исходя из указанных выше объяснений, мы сформулировали ряд рекомендаций, как с точки зрения налогов сделать весь процесс максимально правильным и удобным:
• Открывайте счёт как можно раньше, даже если сразу у вас нет полной суммы средств для размещения на нём. • Постарайтесь успеть разместить средства до конца календарного года (чтобы иметь возможность подавать документа на вычет уже с начала следующего года).
• Консультируйтесь со своей брокерской или управляющей компанией. В их интересах сделать условия работы для вас максимально комфортными. Уже есть возможности открыть брокерский счет онлайн (ИИС также) и завести деньги без посещения офиса.
Надеемся, что эти опровержения и наши рекомендации окажутся для вас полезными. Желаем вам не ошибаться при уплате и возврате налогов, а также стабильных доходов от ваших инвестиций.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета или проконсультироваться https://www.nalogia.ru/deductions_v/iis.php/
Метки :
Источник: https://iis24.ru/investicionnii-vichet-10-mifov-o-ndfl/
Загрузка...
