Ндфл с декретных — в 2018 году, облагаются ли, при расчете, подоходный налог, учитывается ли, вычитают ли, удерживают
Декретный отпуск – возможность будущей маме отдохнуть от выполнения рабочих обязанностей, побыть наедине со своим малышом и подготовиться к его появлению на свет.
Чтобы не беспокоиться о выплате компенсации и вопросах, с ней связанных, рекомендуется решить их предварительно.
Отпуск по беременности и родам
Выйти в отпуск по беременности и родам – право, которым обладает каждая сотрудница, находящаяся в положении.
Вопросы его предоставления тщательно регулируются законодательством – им установлена продолжительность, порядок оформления и нюансы, о которых важно не забывать.
Так, сроки отпуска по беременности и родам установлены следующие:
- При одноплодной беременности будущей маме выделяется 140 суток. 70 дней выделяется во время беременности и 70 дней после родов для восстановления и обеспечения необходимого ухода младенцу.
- При обнаружении осложнений выделяется 156 суток. Продолжительность послеродового отдыха дополнительно увеличивается на 16 суток для восстановления.
- При многоплодной беременности, если ожидается рождение двух и более детей, будущей маме выделятся 194 дня.
Порядок оформления больничного отпуска в связи с беременностью и родами выглядит следующим образом:
- Изначально необходимо оформить лист нетрудоспособности, поскольку он является официальным подтверждением отсутствия на работе. Он выдается после прохождения осмотра у врача. Диагноз в документе указывается в виде цифр, что дополнительно гарантирует защиту врачебной тайны.
- Следующим шагом является оформление справки о размере заработной платы за предыдущие года работы. Она выдается бухгалтерами через несколько дней после составления соответствующего запроса. Помните, что отсутствие документа является основанием для принятия в расчет принятого показателя МРОТ.
- В завершение составляется заявление. В нем указывается две просьбы – о предоставлении отпуска в связи с беременностью и родами, а также о назначении и выплате пособия. Не забывайте про обязательные реквизиты – роспись и дату.
Заявление с поданными документами подлежит рассмотрению в продолжение 10 суток с момента подачи.
Если эти сроки грубо нарушаются работодателем, заявительница имеет право обратиться в трудовую инспекцию с жалобой или с иском в суд. Обычно, только услышав про судебное разбирательство, работодатели решают вопрос о выплате пособия.
Запретить вернуться к рабочим обязанностям он не имеет права.
Пособие
Выплата пособия – мера финансовой поддержки государства, позволяющая обеспечить существование матери и ребенка во время прекращения выполнения ею рабочих обязательств и при отсутствии заработной платы.
Компенсация рассчитывается по определенной форме, закрепленной действующим законодательством. Для подсчета используется значение МРОТ, максимальное и минимальное ограничение больничного листа, суммарная заработная плата за предыдущие 24 месяца и иные данные.
Алгоритм расчета пособия, выплачиваемого на больничном отпуске в связи с беременностью и родами:
- Складывается заработная плата женщины за предыдущие 2 года работы. Если она недавно перешла на новое место деятельности, то потребуется представить справку о доходе от предыдущего работодателя. В этих целях необходимо посетить прежний отдел бухгалтерии и оставить запрос.
- Полученное значение делится на 730 или 731 (в зависимости от количества дней в году, используемом для подсчета). В итоге удается получить среднюю заработную плату сотрудницы в сутки.
- Она умножается на продолжительность отпуска, которая указывается в листе нетрудоспособности.
Если расчет произведен неверно, необходимо обратиться с заявлением о перерасчете в отдел бухгалтерии. Бухгалтера должны провести проверку, при обнаружении ошибок недостающая сумма выплачивается.
Если в одном или сразу двух годах, используемых для расчета, женщина уже пребывала в отпуске по беременности и родам, то она может составить заявление об их замене другими годами.
Это позволит увеличить сумму пособия и получить большую компенсацию.
Например, если заработная плата будущей мамы ниже этого показателя, то при расчете во внимание будет приниматься именно он.
МРОТ учитывается при подсчетах и в следующих случаях:
- Отсутствие справки с предыдущего места работы о заработной плате или отсутствие этой же справки от нового работодателя (причины могут быть различными, вплоть до простого пренебрежения).
- Трудовой стаж на всех местах работы составляет меньше полугода.
Следовательно, работодатели сделали лишь небольшие отчисления в ФСС, которых недостаточно для последующей выплаты пособия.
Такое же правило распространяется на иностранок, принятых на должность в российских компаниях или российскими предпринимателями.
Кто выплачивает?
Выплату пособия осуществляет работодатель женщины, на имя которого составляется заявление.
После выплаты, организация или ИП направляет в ФСС ксерокопии соответствующих документов, на основании которых производится возврат денежных средств.
Как правило, они не передаются обратно работодателю, а поступают в счет уплаты страховых взносов.
Законодательство
Законодательным материалом, рассматривающим вопросы о предоставлении декретного отпуска и начислении пособий, является ТК РФ.
Более того, статья 217 НК РФ рассматривает вопрос, связанный с обложением налогами данного вида заработка.
Ндфл с декретных
Ндфл с декретных – нужно ли его уплачивать? Если да, то как – самостоятельно или через работодателя?
Эти вопросы волнуют будущих мам, которые скоро выходят в декретный отпуск, и желают знать все, что связано с ним и с полагаемой компенсацией.
Облагаются ли?
Облагаются ли декретные НДФЛ в 2018 году? Нет, в соответствии с действующим законодательством, пособие, выплачиваемое в связи с беременностью и родами, не входит в налогооблагаемую базу.
Женщина получает его полностью вместе с авансом или заработной платой.
Это не касается компенсации по больничным отпускам, оформляемым по иным основаниям.
Налоговый вычет
Налоговый вычет представляет собой сумму средств, на размер которой уменьшается налогооблагаемая база. К примеру, плательщики налогов, обязанные обеспечивать детей, не достигших совершеннолетнего возраста, могут получить некоторые льготы в этом отношении.
Оформить налоговый вычет беременная женщина сможет после возвращения к рабочим обязанностям, когда станет получать заработную плату, облагаемую налогом.
На видео о расчете пособия
Источник: https://nam-pokursu.ru/ndfl-s-dekretnyh/
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы предел
Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2018 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2018 году и как получить вычет на ребенка.
Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Кому полагается вычет на детей в 2018 году
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году предоставляют налоговые агенты при выплате дохода, облагаемого по ставке 13 %. Сотрудник должен подать заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее об этих документах мы расскажем ниже.
Посмотрите образец заявления на вычет по НДФЛ на детей в 2018 году.
Важно! Стандартный налоговый вычет на ребенка сотрудник может получить только у налогового агента, т.е. у своего работодателя. В ФНС за таким вычетом обращаться не надо.
Вычеты на детей в 2018 году положены следующим гражданам:
- Родители и их супруги (приемные родители, отчим, мачеха);
- Родители, если брак расторгнут или не был заключен, но они материально обеспечивают ребенка;
- Усыновители, опекуны, попечители.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. До какой суммы предел вычета на детей в 2018 году
Работник имеет право на получение вычета:
- с месяца рождения
- с месяца усыновления ребенка;
- с месяца установления опеки/попечительства;
- с месяца заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.
Вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение всего календарного года, пока доход сотрудника не достигнет определенного предела. В 2018 году вычеты на детей по НДФЛ предоставляются, пока доход сотрудника не достигнет предела в размере 350 000 руб.
Важно! Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб.
Это означает, что как только доход достигает этой суммы, работодатель больше не предоставляет вычет на ребенка или детей. Данный предел не зависит от количества детей в семье. Он един для всех работников.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Размеры вычета на детей в 2018 году
Размер вычета в большинстве случаев зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй, третий и т.д.). Мы составили таблицу, в которой видна зависимость размера вычета от количества детей и от статуса ребенка.
| Первый ребенок | до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет | Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя | 1 400 |
| Второй ребенок | 1 400 | ||
| Третий и каждый последующий | 3 000 | ||
| Ребенок-инвалид | до 18 лет | Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель | 12 000 |
| Ребенок-инвалид I или II группы | Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет | ||
| Ребенок-инвалид | до 18 лет | опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя | 6 000 |
| Ребенок-инвалид I или II группы | Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет |
Вычет на третьего и каждого следующего ребенка предоставляется независимо от того, положен ли вычет на 1 и 2 ребенка. Это означает, что если старшие дети достигли 18 лет или перестали быть студентами, то на младшего ребенка вычет предоставляется в размере 3 000 руб.
Важно! Вычет на ребенка инвалида предоставляется и по очередности рождения и по инвалидности. Например, если ребенок-инвалид третий по счету, то на него положен вычет в размере 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).
Обратите внимание, что в зачет идут не только общие дети. Например, если у супругов родился ребенок, а от прошлого брака у них у каждого есть по одному ребенку, которые живут с ними, то общий ребенок будет – третий для вычета по НДФЛ.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Как получить двойной вычет по НДФЛ в 2018 году
Вычет в двойном размере может получить:
- единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
Расторжение брака не является основанием для возникновения права на вычет в двойном размере по основанию единственный родитель. Чтобы возникло такое право второй родитель должен быть объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим.
- один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.
Существует перечень ситуаций, когда второй родитель не может отказаться от вычета в пользу второго:
- Если он или она не работает;
- Если она находится в декретном отпуске;
- Если он или она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет;
- Если он или она состоит на учете в центре занятости.
Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году. Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ребенка
Кроме заявления сотрудник должен представить работодателю документы, подтверждающие право на вычет по НДФЛ в 2018 году.
| Обязательные для всех документы |
|
| Для единственного родителя (дополнительный комплект документов) |
|
| Для опекуна или попечителя (дополнительный комплект) | Копия документа об опеке или попечительстве над ребенком |
Источник материала Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году, до какой суммы предел
Источник: https://RF.biz/2018-00-00/14726-vyichetyi-na-detey-po-ndfl-v-2018-godu-do-kakoy-summyi-predel-24.html
Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?
Andrey Cherkasov/Fotolia
Отвечает эксперт по управлению семейным бюджетом, председатель клуба «Послушные деньги» Анфиса Егорова:
Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ.
Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.
Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ.
Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность.
Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.
Как получить налоговый вычет, купив квартиру?
Брак, развод и ваша недвижимость
Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:
Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц.
Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС.
Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.
Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя.
Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.
В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.
Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала.
Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет.
По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.
Можно ли получить налоговый вычет повторно?
Что нужно сделать после заключения договора купли-продажи?
Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги.
Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:
Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета.
Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года.
На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.
После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.
Главное о материнском капитале для покупки жилья
Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет?
Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:
В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей).
После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ).
Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.
Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ.
Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут.
Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года.
Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую.
Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию.
Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).
Текст подготовила Мария Гуреева
Не пропустите:
Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
Можно ли купить долю в квартире за маткапитал?
Главные правила ремонта в детской комнате
10 фактов о брачных договорах
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_v_dekrete/6342
Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске
«Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я в декрете?» — этот вопрос является самым популярным среди беременных женщин.
Незнание законов, неполное представление о своих правах приводит к тому, что человек не понимает, может ли он рассчитывать на данный вид льготы от государства.
Следует рассмотреть подробно этот вопрос, и выяснить, стоит ли женщинам в декрете, рассчитывать на возврат подоходного налога.
Когда возникает право?
Возврат подоходного налога предоставляется всем работающим гражданам РФ один раз в жизни. При оформлении сделки купли-продажи автоматически человек становится потенциальным обладателем возможности вернуть 13% с потраченной суммы.
Как быть женщинам в декрете?
Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года.
Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам. В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов.
Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.
Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату.
По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход. В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.
Возврат через супруга
Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата. Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.
Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске.
Порядок оформления
Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников.
Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации. В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика.
Вывод
Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ. При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира. Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно. А сам имущественный вычет может быть получен в любой момент в течение всей жизни.
Если женщина выйдет на работу, она может подождать несколько лет и не подавать заявление. Это выгоднее по сумме, так как НК РФ позволяет получить вычет сразу за три года.
Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске Ссылка на основную публикацию
Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-dekretnom-otpuske
Мат помощь к декрету
Между тем перечисленные основания не обязывают начальника давать денег, если в трудовом договоре или внутренних документах не прописаны четкие условия предоставления матпомощи.
В некоторых организациях дополнительную сумму приплюсовывают к отпускным, в других – платят сотрудникам, воспитывающим детей-инвалидов, в третьих – приурочивают выплаты к конкретным праздникам (День инвалида, День пожилого человека, День матери и пр.).
Как получить? К сожалению, только в маленьких фирмах, да и то не во всех, руководство может проявить инициативу и выписать матпомощь. В большинстве же случаев сотруднику приходится самому обращать внимание на свою нужду в деньгах.
Как попросить материальную помощь на работе? Достаточно написать заявление, в котором указаны основания для выплаты. После его рассмотрения начальник либо даст добро, либо откажет.
Материальная помощь в декретном отпуске
- компенсации менее 4000 руб.
на одного сотрудника не облагаются налогом – так регламентирует п. 11 ч. 1 ст. 9, ч. 1 ст. 10
Внимание
Закона N 212-ФЗ;
На основании писем Министерства финансов РФ, эксперты полагают, что единовременные выплаты не должны уменьшать налоговую базу, поскольку не являются расходами на оплату труда.
Важно
Существует противоположное мнение: согласно судебной практике и положениям ТК РФ, материальная помощь связана с выполнением трудовых обязательств.
Следовательно, должна уменьшать налоговую базу по НДФЛ.
Материальная помощь работнице, находящейся в декретном отпуске
Какие налоги следует заплатить, если месячный оклад сотрудника составляет 31 000 руб.? Решение: Размер выплат: 31000 х 0,3 = 9300 руб. Налоговая база: 9300 – 4000= 5300 руб. Налогообложение: 5300 х 0,13 + 5300 х 0,22 = 1855 руб.
Бухгалтер должен выполнить проводки, показанные в таблице: Денежные средства предоставляются в период очередного оплачиваемого отпуска, который устанавливается по запланированному графику отпусков.
Подробная информация находится в коллективном договоре.
Единовременные выплаты при увольнении При расторжении трудового договора сотруднику полагается компенсация за неиспользованный отпуск.
Обязан ли бухгалтер включить в нее единовременные выплаты – зависит от содержания локальных документов предприятия.
Прилагаем образец заявления на материальную помощь на работе, которое поможет правильно сформулировать прошение.
В тексте указывается:
- ФИО и должность руководителя;
- личные данные заявителя;
- если выделение матпомощи прописано во внутренних положениях компании, то это необходимо указать в качестве основания (например, на основании п.5 трудового договора);
- в других случаях указывается причина, по которой возникла необходимость в получении дополнительных средств (рождение ребенка, смерть или болезнь родственника, затопление жилья и пр.);
- по желанию укажите размер выплаты (например, вы потратили на лекарства 800 рублей и готовы предоставить чеки, поэтому логично попросить не менее 500 рублей, однако помните, что совсем необязательно, что руководитель выпишет именно столько денег);
- подпись заявителя и дата.
Единовременная выплата к отпуску
Материальная помощь на работе по трактовке закона – это социальная мера поддержки, предоставлять которую могут не только деньгами, хотя это и самый популярный вид поддержки, но и:
- продуктами питания;
- одеждой и обувью;
- средствами личной гигиены и ухода за ребенком;
- топливом для автомобиля или отопления частного дома (например, дровами или углем);
- арендой транспортного средства;
- средствами реабилитации для инвалидов или наймом персонала для ухода за людьми с ограниченными возможностями;
- путевками в санаторий.
Важно! Матпомощь дают не регулярно, а в экстренных (особенных) случаях по просьбе сотрудника.
Материальная помощь к отпуску (+образец)
Рождение (усыновление, опекунство) 50 000 Свадьба 10 000 Юбилей Тяжелое финансовое положение 10-30 000 На неотложные нужды до 10 000 Дополнительно к отпуску до 30 000 Для сбора первоклассника в школу 5 000 Важно! Каждый сотрудник имеет право на получение перечисленных видов поддержки, но не чаще раза в год по каждому из них.
Нужно ли платить налоги и медвзносы? Работодатель не платит страховые взносы и НДФЛ с единовременных выплат, которые были сделаны по следующим причинам:
- стихийные бедствия или чрезвычайные происшествия, повлекшие ущерб имуществу или вред здоровью;
- кончина близкого;
- рождение (усыновление, опекунство) ребенка, если размер выплаты не превысил 50 тыс.руб. на каждого малыша;
- размер матпомощи не превысил 4000 руб. в год.
Материальная помощь в декретном отпуске
- поощрительная – являются расходами на оплату труда;
- социальная – оказывается по письменному заявлению работника, не связана с исполнением трудовых обязательств и не учитываются при расчете налогов.
Материальная помощь к отпуску (точнее единовременная выплата) не положена сотрудницам, оформляющим декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком.
Другие случаи, в которых не стоит на нее рассчитывать, указаны в коллективном договоре.
Необходимость заявления Для получения поощрительных единовременных выплат к отпуску, если это отдых по графику, писать заявление не нужно.
Они предусмотрены в коллективном договоре и определяются руководством.
По материалам kadriruem.ru/materialnaja-pomoshh-k-otpusku, russiansu.ru/otpuska/materialnaya-pomoshh-k-otpusku-statya-po-tk-rf.html Можно ли получить материальную помощь находясь в декретном отпуске? Иногда в дополнительной выплате отказывают. Подобный случай должен быть вписан в локальный нормативный акт.
В других ситуациях это считается нарушением трудового законодательства.
В действительности, законный отказ может быть только в том случае, если:
- Работник отработал не более полугода;
- После отпуска он планирует уволиться.Сюда относятся также ситуации, в которых календарный год не был отработан целиком;
- Женщина уходит в декрет.В подобном случае предполагается иной вид материальной оплаты по причине рождения ребенка.
Но основное положение регулируют внутренние нормативные акты работодателя или коллективный договор.
Чтобы избежать налогового спора, надо понимать особенности каждого вида выплат:
- поощрительная – являются расходами на оплату труда;
- социальная – оказывается по письменному заявлению работника, не связана с исполнением трудовых обязательств и не учитываются при расчете налогов.
Материальная помощь к отпуску (точнее единовременная выплата) не положена сотрудницам, оформляющим декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком.
Другие случаи, в которых не стоит на нее рассчитывать, указаны в коллективном договоре.
Скачать указанные документы можно на нашем сайте: Трудовой кодекс РФ Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ Нужно ли работнику писать заявление? Для получения поощрительных единовременных выплат к отпуску, если это отдых по графику, писать заявление не нужно.
Они предусмотрены в коллективном договоре и определяются руководством.
На данный момент я нахожусь в декретном отпуске… могу ли я попросить материальную помощь на официальной работе, т.к. Бабушка ложиться в больницу на…читать ответы (1) Положена ли материальная помощь в декретном отпуске? Я нахожусь в декретном отпуске по уходу за внуком с 11 января 2014 года.
Работаю в бюджетной…читать ответы (1) Я нахожусь в декретном отпуске, у меня умер папа положена ли мне материальная помощь по смерти близкого человека?читать ответы (1) Я многодетная мама нахожусь в декретном отпуске, могу ли я рассчитывать на материальную помощь от работодателя? И какую причину писать в заявлении….
читать ответы (1) Меня интересует вопрос о единоразовой материальной помощи.
Я в декретном отпуске, воспитываю ребёнка одна. Получала молочную кухню как малообеспеченная…читать ответы (1) Я нахожусь в декретном отпуске.
Источник: https://yurist123.ru/mat-pomoshh-k-dekretu/
Мат помощь к отпуску при декрете
Налоги также не уплачиваются с денег, предназначенных на покупку лекарств при наличии назначения врача и подтверждающих расходы чеков. На заметку! Алименты с матпомощи удерживаются.
Когда можно попросить? Четкого определения, кому положена материальная помощь на работе, не существует, поэтому любой работник по своему усмотрению может попросить финансовой поддержки, но при возникновении в жизни определенных ситуаций:
- необходимость приобретения дорогостоящих медпрепаратов или оплаты лечения;
- организация похорон близкого родственника;
- рождение ребенка, усыновление или оформление опекунства;
- чрезвычайные происшествия, повлекшие порчу или уничтожение имущества (затопление квартиры, пожар и пр.);
- проведение свадьбы.
На практике при увольнении кадровой единицы практически нет шансов получить дополнительные деньги.
Важно
Важно Существует противоположное мнение: согласно судебной практике и положениям ТК РФ, материальная помощь связана с выполнением трудовых обязательств. Следовательно, должна уменьшать налоговую базу по НДФЛ.
Подробная информация находится в коллективном договоре.
Для этого есть премия.
- Фонд оплаты труда постарайтесь не затрагивать. Для выплаты матпомощи используйте другие источники, например, прибыль (желательно, с выплаченными налогами).
О размерах налогов Согласно закону РФ (статья 217 НК РФ) не облагаются налогами следующие выплаты в виде материальной помощи:
- Единовременная выплата женщинам, вставшим на учёт в медицинское учреждение на ранних сроках беременности.
- Выплаты по уходу за ребёнком.
- Материальная помощь с уточнением по п.28 статьи 217НК РФ.
- Суммарный размер выплат не более 4000 рублей за год. Всё, что свыше, облагается НДФЛ по ставке 13%, и указывается в справке 2-НДФЛ.Код дохода — 2760, вычет — код 503.
О страховых взносах ФЗ № 125 поясняет, что страховые выплаты производятся из всех средств, идущих на оплату труда сотрудников.
Единовременная выплата к отпуску
Содержание
- 1 Материальная помощь в организации
- 2 Кто получит материальную помощь к отпуску
- 3 Пишем заявление: образец заполнения
- 4 Оформление документов на помощь к отпуску
- 5 Вопросы налогообложения
- 6 Расчёт материальной помощи к отпуску: как рассчитать
- 7 Ответственность нанимателя: суммы и сроки
Материальная помощь в организации Если обратиться за помощью к толковым словарям и обобщить написанное по вопросу «Что такое материальная помощь сотруднику?», то получим следующие характеристики:
- выплата нуждающимся сотрудникам в денежном или вещественном виде;
- вид дохода сотрудника, в отдельных случаях подлежащий налогообложению (кроме лиц, перечисленных в статье 217 НК РФ).
Само понятие «материальная помощь сотруднику к отпуску» в законодательстве РФ никак не интерпретируется.
Материальная помощь к отпуску (+образец)
Материальная помощь не рассматривается как вид оплаты труда только в том случае, если в приказе не будет указано «материальная (финансовая) помощь». В противном случае выплата зачтётся как оплата труда, соответственно, подлежит обложению страховыми взносами.
Вся сумма выплаты свыше 4000 рублей облагается по ставке 22%. О начислении отпускных При подсчёте отпускных сотруднику не учитываются выплаты:
- материальная помощь;
- социальные выплаты;
- премии и другие стимулирующие выплаты;
- курсы повышения квалификации, оплата отдыха и лечения, оплата коммунальных платежей, проезда к месту работы и обратно, питание.
Если в коллективном договоре (или ином локальном документе) закреплены регулярные выплаты социального плана (например, доплата за ежемесячный профосмотр), то такие выплаты принимаются в расчёт при начислении отпускных, и учитываются в ФОТ.
Материальная помощь в декретном отпуске
По этой причине идеальным вариантом для увольнения является такой: оформление очередного отпуска, а затем — предоставление заявления на увольнение. Пример: Специалист компании «Альфа» Г.И. Сидоров (программист) подал заявление об увольнении.
Внимание
Согласно законодательству РФ и локальным нормативным актам, ему положены денежные выплаты за неиспользованный отпуск и единовременные выплаты в размере 30% от оплаты труда. Оклад сотрудника составляет 27 тыс. руб. Определить размер суммы, доплачиваемой к отпуску.
Решение: 27 000 х 0,3 = 8100 руб. – начисленная материальная помощь для Г.И. Сидорова 8100 – 4000 = 4100 – налоговая база, необходимая для расчета страховых взносов 4100 х 0,13 + 4100 х 0,22 = 1435 руб.
Материальная помощь в декретном отпуске
Материальная помощь к отпуску (+образец) Рождение (усыновление, опекунство) 50 000 Свадьба 10 000 Юбилей Тяжелое финансовое положение 10-30 000 На неотложные нужды до 10 000 Дополнительно к отпуску до 30 000 Для сбора первоклассника в школу 5 000 Важно! Каждый сотрудник имеет право на получение перечисленных видов поддержки, но не чаще раза в год по каждому из них. Нужно ли платить налоги и медвзносы? Работодатель не платит страховые взносы и НДФЛ с единовременных выплат, которые были сделаны по следующим причинам:
- стихийные бедствия или чрезвычайные происшествия, повлекшие ущерб имуществу или вред здоровью;
- кончина близкого;
- рождение (усыновление, опекунство) ребенка, если размер выплаты не превысил 50 тыс.руб.на каждого малыша;
- размер матпомощи не превысил 4000 руб.
Юридические аспекты Единовременная выплата к отпуску предоставляется раз в год в размере определенной доли (в пределах двух месячных окладов) на основании соответствующего приказа.Такая норма должна быть закреплена в трудовом или коллективном договоре. Важно Для получения денежных средств сотрудник должен отработать в компании больше шести месяцев.
- компенсации менее 4000 руб.на одного сотрудника не облагаются налогом – так регламентирует п. 11 ч. 1 ст. 9, ч. 1 ст.
Единовременная выплата к отпуску Сумма оказанной работнице помощи не превышает размер установленной льготы – 1 678,00 руб., поэтому подоходный налог не исчисляется. Шаг 4.
Материальная помощь работнице, находящейся в декретном отпуске
Расчёт материальной помощи к отпуску: как рассчитать Пример подсчёта суммы матпомощи к отпуску. Пример подсчёта матпомощи к отпуску Ответственность нанимателя: суммы и сроки Вовремя выплатить положенную материальную помощь сотруднику к отпуску — обязанность руководителя.
Несоблюдение сроков выплат, положенных сотруднику, грозит нанимателю начислением пени за период просрочки, а в крайнем случае — судебным разбирательством (статья 236 ТК РФ). Хотите избежать неприятностей в решении вопроса о материальной помощи к отпуску? Тогда следуйте советам:
- Пообещать сотруднику матпомощь к отпуску можно только в случае полной уверенности в платёжеспособности организации. Есть сомнения — созывайте комиссию. Каждый случай рассматривается индивидуально.
Определите, следует ли производить отчисления в ФСЗН и Белгосстрах с суммы материальной помощи.
Виды материальной помощи, на которые не начисляются взносы в ФСЗН и Белгосстрах, перечислены в Перечне выплат, на которые не начисляются взносы по государственному социальному страхованию, в том числе по профессиональному пенсионному страхованию, в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах», утвержденном постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 25.01.1999 № 115 (далее – Перечень № 115).
Каждому работнику при уходе в обязательный трудовой отпуск положена выплата поощрительного плана (чаще всего, в размере одного-двух окладов).
- Выплаты социального плана в рамках трудовых отношений облагаются налогами.
- Выплаты социального плана не берутся в расчёт при начислении налогов. Они выплачиваются на основании заявления нуждающегося в них сотрудника. Это выплаты при увольнении, в случае смерти родственника, при стихийном бедствии и чрезвычайной положении.
Кому выплата не положена Сотруднику вправе отказать в получении матпомощи в следующих случаях:
- Отработано менее шести месяцев.
- Уход в отпуск с последующим увольнением.
- Сотрудницам, уходящим в отпуск по беременности и родам.
И ещё раз о бюджетных организациях: попросить помощь можно, а вот возможность получения зависит от размера местного бюджета.
Источник: https://lcbg.ru/mat-pomoshh-k-otpusku-pri-dekrete/
Хочу все знать: предоставляем детские вычеты по НДФЛ
Главная → Бухгалтерские статьи
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июня 2016 г.
Содержание журнала № 12 за 2016 г.Упомянутые в материале Письма Минфина и ФНС можно найти: раздел «Финансовые и кадровые консультации» системы КонсультантПлюс
Вопросы
1. Есть ли ограничение по сумме дохода работника при предоставлении вычета на ребенка?
а) Нет, вычет предоставляется независимо от суммы дохода работника.
б) Да, вычет предоставляется только по месяц (включительно), в котором доход с начала года составит 280 000 руб.
в) Да, вычет предоставляется до того месяца (включительно), в котором доход с начала года составит 350 000 руб.
2. Какая сумма вычета положена родителю, имеющему троих детей?
а) 4200 руб. (1400 руб. х 3 чел.).
б) 5800 руб. (1400 руб. х 2 чел. + 3000 руб.).
в) 9000 руб. (3000 руб. х 3 чел.).
3. Каков размер специального вычета родителю ребенка-инвалида?
а) 1400 руб.
б) 3000 руб.
в) 6000 руб.
г) 12 000 руб.
4. Ребенок в возрасте 18 лет поступил в институт. С сентября 2016 г. он станет обучаться на вечернем отделении (по очно-заочной форме). Когда нужно прекратить предоставлять вычет родителю, при условии что его годовой доход не превышает 350 000 руб.?
а) С месяца, следующего за месяцем совершеннолетия.
б) С месяца, следующего за месяцем, в котором ребенок закончит обучение либо ему исполнится 24 года.
в) С января месяца года, следующего за годом совершеннолетия.
5. Надо ли предоставлять работнику детские вычеты за те месяцы, в которых не было дохода?
а) Да, надо.
б) Нет, не надо.
6. Нужно ли предоставлять вычет работнику, ребенок которого вступил в брак?
а) Да.
б) Нет.
7. Как определить, какой ребенок является третьим для целей получения детского вычета?
а) Считать по хронологии рождения независимо от того, предоставляется ли вычет на первого и второго ребенка или нет.
б) Третьего ребенка надо определять только среди тех детей, на которых родитель получает вычеты.
8. Может ли получить вычет муж/жена родителя, если он/она не усыновлял (-а) ребенка?
а) Нет, не может.
б) Да, может.
9. Единственному родителю детский вычет предоставляется в двойном размере. В каких ситуациях родитель признается единственным?
а) Второй родитель умер (имеется свидетельство о смерти).
б) Второй родитель по решению суда признан безвестно отсутствующим или умершим.
в) В свидетельстве о рождении ребенка в графе «Сведения об отце» запись отсутствует.
г) Отец ребенка в свидетельстве о рождении ребенка указан со слов матери (есть справка из органа ЗАГС по форме № 25)утв. Постановлением Правительства от 31.10.98 № 1274.
д) Во всех вышеперечисленных ситуациях.
10. Теряет ли единственный опекун (попечитель) право на двойной детский вычет, если он вступит в брак?
а) Да, ведь его супруг тоже содержит опекаемого ребенка.
б) Нет.
11. Удвоенный вычет может получать родитель, в чью пользу второй родитель отказался от вычета. Кто не может передать свой вычет?
а) Родитель, который не работает.
б) Мать, которая находится в декретном отпуске.
в) Родитель, который находится в отпуске по уходу за ребенком.
г) Родитель, который состоит на учете в центре занятости и получает пособие по безработице.
д) Супруг, который не приходится ребенку родителем.
е) Все вышеперечисленные лица.
12. Нужно ли работодателю жены, в чью пользу муж отказался от вычета на совместного ребенка, контролировать доходы мужа?
а) Да, нужно.
б) Нет, не нужно.
Ответы
| Вопрос | Правильный ответ | Пояснение |
| 1 | в) | С 01.01.2016 увеличилась предельная сумма дохода для предоставления детских вычетов по НДФЛ. Она равна 350 000 руб. (а не 280 000 руб., как в прошлые годы). Таким образом, в этом году работнику-родителю (приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю), имеющему детей, вычет надо предоставлять только до того месяца, в котором доход, исчисленный нарастающим итогом с января месяца, составит 350 000 руб. А начиная с месяца, в котором доход превысит 350 000 руб., вычет на детей предоставлять нельзяподп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ |
| 2 | б) | По НК вычет предоставляется в размереподп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:
Так что родителю, имеющему троих детей, положен вычет в общей сумме 5800 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.) |
| 3 | г) | С января 2016 г. сумма вычета на ребенка-инвалида увеличена. И теперь она еще зависит и от того, кто содержит ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет/инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, который учится по очной форме (является аспирантом, ординатором, интерном, студентом)подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:
|
| 4 | в) | Вычет до достижения ребенком 24 лет предоставляется только в том случае, если он обучается на очной (дневной) форме. Если же форма обучения иная (вечерняя, заочная), то вычет надо предоставить до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 летподп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ |
| 5 | а) |
Источник: https://GlavKniga.ru/elver/2016/12/2369-khochu_znati_predostavljaem_detskie_vicheti_ndfl.html
Облагаются ли декретные выплаты НДФЛ в 2018 году
Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать, облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.
Что такое декретный отпуск
Согласно трудовому законодательству, забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них. За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.
Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы. Тот же вопрос, безусловно, волнует и сотрудниц, уходящих на отдых, – ведь куда приятнее получить на руки всю начисленную сумму полностью, без всяких вычетов.
К содержанию
Оплата временной нетрудоспособности по беременности и родам
Прежде чем задаваться вопросом, облагаются ли декретные НДФЛ в 2018 году, хорошо бы точно знать, как в 2018 году рассчитываются и начисляются выплаты по декрету. В общей сложности оплата этого периода производится так же, как и оплата самого обычного ежегодного календарного отпуска, только называется пособием и выдается из средств Фонда социального страхования.
Так происходит потому, что, хотя декрет и является отпуском, он проходит по документам как период временной нетрудоспособности – а это сфера деятельности и ответственности Фонда соцстрахования.
Расчеты же, как обладающие всей полнотой информации, производят работодатели и предоставляют в Фонд лишь итоговый результат.
Поэтому они обязаны разбираться, облагаются ли налогом декретные, даже несмотря на то, что по новым требованиям законодательства вместе с итоговой цифрой предоставляется и лист расчетов, на котором полностью расписаны все вычисления.
К содержанию
Порядок оплаты
Так же, как и обычный календарный оплачиваемый отдых от работы, период освобождения от трудовых обязанностей по беременности и родам оплачивается по среднедневному заработку – это необходимо знать, прежде чем высчитывать налоги с декретных.
Точно так же суммируются все облагаемые налогами и взносами выплаты в течение расчетного периода и делятся на количество отработанных дней за последние два года. В расчетный период не включают все временные промежутки, когда работница получала частичный заработок или полный, но не облагаемый налогами и страховыми взносами.
К содержанию
Давайте вспомним, прежде чем узнаем, выплачивается ли подоходный налог с декретных, какие вообще налоги платит рядовой сотрудник рядовой организации. Согласно законодательству, каждый налоговый резидент выплачивает из полученного дохода:
- НДФЛ;
- страховые взносы в Фонд социального страхования;
- взносы в Пенсионный фонд;
- страховые взносы от профессиональных заболеваний или несчастного случая на производстве.
Именно из страховых выплат и формируется фонд, из которого потом оплачивается временная нетрудоспособность, в том числе и промежуток времени по беременности и родам.
К содержанию
Налогообложение декретных выплат
В перечне видов доходов физических лиц, которые не подлежат налогообложению (согласно 217 статье Налогового кодекса), указаны пособия по временной нетрудоспособности по беременности и родам.
Согласно пояснениям Министерства финансов о том, как декретные выплаты облагаются налогом, также получается, что этот вид государственного пособия налогообложению не подлежит.
Разумеется, такие пособия не входят в статью расходов предприятия.
К содержанию
Налоговый вычет в декретном отпуске
Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. Например, налогоплательщики, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети, могут рассчитывать на определенные льготы в этом плане.
То есть находящаяся в декретном отпуске женщина тоже переходит в эту категорию налогоплательщиков. Оформить налоговый вычет она сможет сразу же по выходу на работу, когда снова будет получать облагаемый НДФЛ доход.
Надеемся, эта статья помогла полностью разобраться в вопросе, как именно декретные облагаются НДФЛ.
Источник: https://IPinform.ru/kadry/dekretnye/oblagayutsya-li-dekretnye-ndfl.html
Загрузка...
