Чек-лист по заполнению декларации по ндс за 2 квартал 2018 года — все о налогах

Ндс за 3 квартал 2018 года: инструкция по заполнению, состав, сроки сдачи, штрафы за не сдачу расчета — контур.бухгалтерия

Форма декларации по налогу на добавочную стоимость и то, как ее корректно заполнять, описаны в Приказе ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. В составе декларации двенадцать разделов с приложениями, среди них есть обязательные для заполнения. Титульный лист и первый раздел являются безусловно обязательными к представлению. Остальные — по наличию соответствующих операций:

  • титульный лист (как и в иных декларациях);
  • первый раздел, в котором описывается налог для уплаты/возмещения в бюджет;
  • третий раздел с расчетом налога, который нужно уплатить в бюджет по всем налогооблагаемым ставкам;
  •  восьмой раздел с цифрами из книги покупок обо всех операциях в закончившемся налоговом периоде;
  •  девятый раздел с цифрами из книги продаж обо всех операциях в закончившемся налоговом периоде.

Инструкция по заполнению декларации по НДС

Короткая инструкция по заполнению. Если ваша компания на ОСНО и не привлекает к работе посредников, то вам нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • первый, восьмой и девятый разделы;
  • третий раздел без приложений;
  • приложение № 1 к третьему разделу — если компания будет восстанавливать налог на добавочную стоимость по недвижимости, которая должна соответствовать операциям, не облагаемым налогом;
  • приложение № 2 к третьему разделу — для иностранных компаний.

Когда заполняют другие разделы:

  • второй — чтобы указать НДС налоговым агентам;
  • четвертый, пятый и шестой — если фирма осуществляла экспортные операции;
  • седьмой — если у вас имелись операции, по которым не нужно вычислять НДС;
  • приложение № 1 к восьмому и девятому разделам — если вы составляете доплисты к книгам покупок и продаж;
  • десятый и одиннадцатый — если вы посредник и выставляете/получаете счета-фактуры;
  • двенадцатый — если вы формируете счета-фактуры без НДС.

Как сдавать декларацию по НДС за 3 квартал

Есть два стандартных законодательно закреплённых способа: в бумажном виде и в электронном формате. На бумаге могут сдавать декларацию налоговые агенты, освобождённые от НДС. Если вы не сдаёте в налоговую журнал учёта счетов-фактур, то тоже можете приносить декларацию на бумаге.

Сроки сдачи декларация по НДС за 3 квартал

В этом вопросе тоже нет изменений по сравнению с 2017 годом. Вне зависимости от формата представления декларации (печатный или электронный вид), данные нужно подать до 25-го числа месяца после отчётного квартала. За 3 квартал 2018 года срок подачи установлен до 25 октября 2018 года.

Штраф за несдачу декларации по НДС

Сдача декларации фиксируется оператором электронной связи, и вам в течение 1 дня высылается квитанция — с этого момента декларация считается принятой.

Если вы не успеете представить декларацию за 3 квартал 2018 года до 25 октября 2018 года, вам придётся уплатить штраф. Его размер — 5 % от общей суммы налога к выплате за каждый месяц. Начало отсчёта — с 25 октября.

Размер штрафа, на самом деле, не может быть больше 30 % от суммы налога, но и не может быть меньше 1 000 рублей.

Если вы сделали ошибки в декларации, инспектор налоговой службы сообщит вам о них в письме. Существует несколько кодов ошибок:

  • Код 1: В декларации пропущена запись об операции, декларация отсутствует или декларация содержит нулевые данные.
  • Код 2: Сведения в книге покупок и сведения из книги продаж не совпадают по конкретной операции.
  • Код 3: Несовпадения в десятом и одиннадцатом разделах по данным выставленных/полученных счетов-фактур.
  • Код 4: Допущена ошибка в одной из граф.

Сдавайте декларацию по НДС с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Система сама сформирует декларацию на основе первичных документов и проверит ее перед отправкой. Ведите бухучет в нашем сервисе, легко платите налоги и сдавайте отчеты онлайн.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/377-nds-za-kvartal

Декларация НДС за 2 квартал — образец заполнения

x

Check Also

Образец заполнения выписки из списка участников ООО Выписка из списка участников ООО — образец представлен …

Образец договора доверительного управления долей в ООО Договор доверительного управления долей в ООО — это …

Образец гарантийного письма об аренде при регистрации ООО Гарантийное письмо об аренде при регистрации ООО …

Облагается ли НДС обеспечительный платеж? Обеспечительный платеж — с НДС или без: аргументы за обложение …

Облагается ли НДС неустойка по решению суда? Прежняя позиция налоговых органов: неустойка по договору облагается …

Нулевая декларация: правила заполнения и образцы Все предприниматели обязаны отдавать отчет о полученных в ходе …

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте? Кому из ИП на патенте нужна ККМ в …

Нужна ли для ИП печать? Нужна ли ИП печать — в начале деятельности многие предприниматели …

Нотариальный образец доверенности на открытие ООО Доверенность на открытие ООО нужна, если в роли заявителя …

Нотариальное удостоверение протоколов общих собраний ООО Нотариальное удостоверение протоколов общих собраний ООО предусмотрено п. 3 …

Нотариальное согласие супруга на продажу доли в ООО Согласие супруга на продажу доли в ООО …

Новый порядок уплаты НДС в 2018 году — что изменилось? Как изменился круг плательщиков НДС? …

Порядок заполнения новых форм РФ для регистрации ООО Новые формы регистрации ООО в РФ были …

НДС принят к вычету — проводка в бухучете НДС предъявлен к вычету Для того чтобы …

НДС при списании кредиторской задолженности Когда возникает необходимость в списании долгов? Основания, согласно которым долг …

НДС при лизинге Облагается ли лизинг НДС? В общем случае да, поскольку по смыслу подп. …

Правительство может повысить НДС с 18% до 20% В Правительстве началось обсуждение о возможном повышении …

НДС к вычету — что это значит? Что означает «принять НДС к вычету», условия принятия …

НДС к возмещению из бюджета — что делать? НДС предъявлен к возмещению — что это …

Начислен НДС к уплате в бюджет — проводка Основные правила исчисления НДС НДС является косвенным …

Налоговые ставки НДС в 2018 году — таблица Действующие ставки НДС По НДС установлены следующие …

Налоговая проверка при ликвидации или реорганизации ООО Налоговая проверка при ликвидации ООО (или его реорганизации) …

Налоги с ИП могут быть взысканы с депозитного счета в банке На данный момент не …

Налоговая декларация по НДС — бланк Кто составляет и подает бумажные декларации по НДС? Отчитаться …

Источник: http://ferma-partner.ru/ip-i-ooo/deklaraciya-nds-za-2-kvartal-obrazec-zapolneniya

Заполнение декларации по НДС: поэтапные действия

Заполнение декларации по НДС — общие сведения об отчете + пошаговая инструкция внесения данных в каждый раздел отчета.

Вопрос, как заполнить декларацию по НДС, к концу отчетного периода стоит особенно остро. Все налогоплательщики обязаны вовремя сдать отчетность, иначе налоговая служба заблокирует счет предпринимателя и наложит штраф.

В нынешнем году уже привычный для бухгалтеров и предпринимателей бланк отчетности претерпел некоторые изменения, поэтому сегодня мы рассмотрим подробный образец его заполнения.

Декларация по НДС: общие сведения

Прежде чем переходить к заполнению декларации по НДС, рассмотрим общие моменты, связанные с ней:

  1. Для заполнения отчета понадобятся сведения из таких документов:
  2. Вносить данные в поля отчетности следует только заглавными буквами. Для бумажного варианта используются ручки с черными, синими или фиолетовыми чернилами. В электронной версии данные вносятся шрифтом Courier New с размером 16-18.
  3. Отчет состоит из двенадцати разделов и титульной страницы. Раздел 1 касается каждого субъекта предпринимательской деятельности, другие — если в отчетном периоде проводились отдельные операции.
  4. Если в отчетном периоде предприниматель не осуществлял бизнес-деятельность, то сдается нулевая (упрощенная) декларация. Она подразумевает под собой заполнение соответствующих граф прочерками.
  5. Сдача отчета специалистам ФНС касается:
  6. 1. ИП, организации и другие лица налогоплательщики ст. 143 НК РФ
    2. Налоговые агенты ст. 161 НК РФ
    3. ИП, организации и другие лица, которые выбрали режим УСН, но выдавшие покупателю счет-фактуру ст. 173 НК РФ
  7. Подать отчетность нужно в срок, причем в электронном виде:
  8. Отчетный периодСрок сдачи*
    1-й квартал до 25 апреля
    2-й квартал 2017 до 25 июня
    3-й квартал 2017 до 25 октября
    4-й квартал 2017 до 25 января следующего года
  9. Заполнение декларации по НДС и ее сдача в бумажном виде допускается исключительно для:
    • тех, кто на законных основаниях не выплачивает налог на добавленную стоимость;
    • субъектов предпринимательской деятельности, которые были освобождены от уплаты налога в бюджет (ст. 145 НК РФ).
Читайте также:  С главбуха могут взыскать долги фирмы при банкротстве - все о налогах

Как заполнить декларацию по НДС в 2018 году?

Общие вопросы выяснены, теперь можно переходить к практике. Заполнение отчета регламентируется Приказом Федеральной налоговой службы №ММВ-7-3/558@. Подробную инструкцию можно найти во втором приложении.

Ссылка на полный источник: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_152657/

1. Оформление титульной страницы

Самый первый шаг — это правильное внесение данных на титульный лист. Он касается каждого налогоплательщика.

Пройдемся поочередно по всем полям, в которые нужно внести информацию:

  1. Вверх титульной страницы — ИНН и КПП предпринимателя. В каждом последующем листе они будут дублироваться. Источник: свидетельство о регистрации бизнеса в налоговой службе.
  2. Номер корректировки зависит от того, какой по счету подается документ на проверку — первичный «0—», с уточнениями «001», «002».
  3. Справа от номера корректировки заполняется код Налогового периода. Например, 4-й квартал будет заполняться как «24». Расшифровку кодов можно найти в третьем приложении вышеупомянутого приказа.
  4. Еще правее заполняется отчетный год.
  5. Ниже следует вписать код налоговой службы, которая должна принять отчет. Его можно найти в третьем приложении.
  6. Левее — поле, в которое нужно вписать код по месту учета. Опять-таки источник расшифровки — третье приложение.
  7. Ниже располагаются пустые ячейки, куда вписывается название организации. Одна ячейка — одна буква. Пробел в случае наименования, состоящего из нескольких слов, — пустая ячейка. Оставшиеся ячейки заполняются «-».
  8. Затем следует отобразить код ОКВЭД, а также вписать номер телефона.
  9. В случае реорганизации предприятия, необходимо вписать код (третье приложение приказа). В противном случае поля заполняются прочерками «-».
  10. Верхняя часть титульного листа заканчивается на заполнении поля «Количество страниц». Актуальная в 2017 году декларация по НДС имеет 12 страниц.
  11. Ниже следует два блока полей. Первый заполняет налогоплательщик, где он указывает свое ФИО или ФИО уполномоченного представителя, а также дату сдачи отчетности.
  12. Правый блок остается пустым. Его заполнит специалист ФНС.

Заполненная титульная страница:

2. Заполнение 1-го раздела декларации

В него вносят данные все налогоплательщиками. Он дает обобщенную и итоговую информацию о размере оплаты или возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость.

Рассмотрим как построчно заполнить все поля. Не забудьте вверху внести ИНН и КПП, а также номер страницы «002».

Номер строкиПорядок заполнения
0 1 0 Код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Если он меньше 11 цифр, то оставшиеся ячейки заполняются пропусками.
0 2 0 Общероссийский классификатор.
0 3 0 Сумма налога к уплате в бюджет в соответствии со ст. 173 НК РФ. Заполняется лицами, которые не являются налогоплательщиками, но выставляют счет-фактуру с НДС покупателю.
0 40 Положительное итоговое значение раздела 3 — НДС к уплате в бюджет*.
0 5 0 Отрицательное итоговое значение раздела 3 — НДС к возмещению из бюджета*.
0 6 0 Заполняют те лица, у которых код по месту учета «227».
0 7 0
0 8 0

Пример заполнения декларации раздел 1:

3. Заполнение 2-го раздела декларации по НДС

Он касается только тех, кто является налоговым агентом. То есть предприниматель покупает товары или пользуется услугами иностранных компаний. В свою очередь, налогоплательщик обязан оформить на каждого такого контрагента отдельный лист.

Образец заполненного раздела 2 декларации по НДС:

4. Заполнение 3-го раздела декларации

Это одна из самых ключевых частей всего отчета. Она относится к тем налогоплательщикам НДС, которые работают по ставкам 18%, 10%, 18/180, 10/110.

Подробно разберем каждую строчку.

Номер строкиПорядок заполнения
Первый блок раздела 3
0 1 0 Налоговая база (сумма выручки) за отчётный квартал 2017 года. В зависимости от того, по какой ставке работает предприниматель, заполняется соответствующее поле и напротив рассчитывается сам налог. В остальных ячейках ставятся прочерки.
0 2 0
0 3 0
0 4 0 (0 4 1) (0 4 2)
0 7 0 Сумма авансовых платежей (источник: счет-фактура, выставленная по предоплате от покупателей). НДС напротив рассчитывается по ставке 10/110 или 18/118.
0 8 0 (0 9 0) (1 0 0) Сумма налога, подлежащей восстановлению. Основание гл. 28 НК РФ.
1 0 5 — 1 0 9 Сумма корректировки реализации товаров. В полях напротив рассчитывается налог в зависимости от установленной ставки.
1 1 8 Общая сумма налога. Рассчитывается как сумма строк 0 1 0 — 1 8 0 и 1 0 5 — 1 1 5.
Второй блок раздела 3
1 2 0 — 1 8 5 Входной НДС, который подлежит вычету.
1 9 0 Общая сумма строк 1 2 0 — 1 8 5
2 0 0 или 2 1 0 Соответствующая разница между строками 0 1 0 и 1 9 0.

Пример заполненного раздела 3 декларации по НДС:

5. Как заполнить декларацию по НДС: разделы 4, 5, 6, 7

Перечисленные части — 4-я, 5-я, 6-я относятся к налогоплательщикам, которые совершали операции, облагаемые ставкой 0%, то есть экспортные.

К пятому нужно прикрепить документы, которые могут подтвердить экспортные продукции. Если их нет, то можно переходить к внесению данных в шестой раздел.

Что касается раздела 7, то он заполняется теми предпринимателями, которые проводили не облагаемые НДС операции. Их подробный перечень можно найти в ст. 149 НК РФ.

6. Заполнение 8-го раздела декларации

Этот блок отчета довольно объемный, особенно если предприниматель совершил несколько приобретений. Здесь отражаются налоговые вычеты, которые, в свою очередь, зафиксированы в книге покупок.

Рассмотрим построчно:

Номер строкиПорядок заполнения
Первая страница раздела 8
0 0 1 Заполняется, если декларация уже сдавалась и впоследствии корректировалась. Для первичного отчета ставится прочерк.
0 0 5 Номер проводимой операции.
0 1 0 Код операции.
0 2 0 Номер счет-фактуры, которую выписал продавец.
0 3 0 Дата проведения операции.
0 4 0 — 0 9 0 Заполняется, если корректировалась счет-фактура.
1 0 0 Номер подтверждающего оплату документа.
1 1 0 Дата заполнения документа.
1 2 0 Дата постановки товара на учет.

Заполненный раздел 8 (страница первая):

Номер строкиПорядок заполнения
Вторая страница раздела 8
1 3 0 и 1 4 0 ИНН и КПП продавца и посредника (если таковой был).
1 5 0 Номер таможенной декларации, которая подтверждает импорт товара.
1 6 0 Код валюты, в которой проводился расчет с продавцом.
1 7 0 Стоимость купленного товара (плюс налог).
1 8 0 Налог с покупки.
1 9 0 Общая сумма налога

Заполненный раздел 8 (страница вторая):

7. Заполнение 9-го раздела декларации по НДС

В этой части отчета отображаются данные из книги продаж. Каждая операция должна быть включена в 9-й раздел, и на нее приходится две страницы. В заключении необходимо рассчитать и внести итоговое значение по всем продажам.

Читайте также:  Кбк для уплаты страховых взносов в ффомс в 2017 году - все о налогах

Принцип заполнения строк на первой странице схож с разделом 8. Различие составляет строка под кодом 0 3 5. Его заполняют те субъекты предпринимательской деятельности, которые провели импорт продукции. В поле вписывается номер таможенной декларации, которая подтвердит факт поставки товара или оказания услуги.

Рассмотрим, как заполнить декларацию по НДС раздел 9, начиная с поля 1 0 0.

Номер строкиПорядок заполнения
1 0 0 и 1 1 0 ИНН и КПП покупателя и посредника (если таковой был).
1 2 0 Номер подтверждающего оплату документа.
1 3 0 Дата заполнения документа.
1 4 0 Код валюты, в которой расплачивался покупатель. Для рос. руб. 643
1 5 0 — 1 6 0 Стоимость товара, который продался.
1 7 0 — 1 9 0 Стоимость товара без учета налога.
2 0 0 — 2 2 0 Размер налога в зависимости от ставки.

Пример заполнения декларации по НДС раздел 9 (отдельная операция):

Последующие операции по продаже товара на импорт заполняются по тому же принципу, только важно указать их порядковый номер.

После этого необходимо рассчитать и отобразить итоги по всем операциям.

Номер строкиПорядок заполнения
2 3 0 — 2 5 0 Стоимость всех продаж без учета налога (заполняется то поле, которое соответствует ставке).
2 6 0 — 2 7 0 Сумма налога по выбранной ставке
2 8 0 Продажи, которые освобождены от уплаты НДС.

Пример заполнения декларации по НДС раздел 9 (итоговый блок):

Порядок заполнения декларации по НДС.

Как расшифровать показатели декларации НДС?
Подробная видеоинструкция.

8. Как заполнить декларацию по НДС: разделы 10, 11, 12

  1. В часть 10 и 11 вносят данные налогоплательщики, которые являются посредниками и работают по договору комиссии. Они заполняются по тому же принципу, что вышеописанные разделы 8 и 9. Источником итоговых значений полей будут данные из журнала учета полученных и выставленных счет-фактур.

  2. 12 раздел заполняется если в отчетном периоде возникло ошибочное выставление счет-фактуры. То есть продажа товара не подразумевала начисления налога, но он был выделен. Поэтому его обязательно нужно отобразить в отчетном документе.

В свою очередь, специалисты ФНС проверяют действительность осуществления операций купли-продажи товара или услуги. В процессе они могут выявить такие несоответствия:

  • Вы как продавец отобразили операцию в журнале счет-фактур. Покупатель, в свою очередь не заполнил соответствующие поля у себя в отчете. К вам налоговая служба не будет иметь никаких претензий.
  • Вы как покупатель товара отобразили покупку у себя в отчете, а продавец этого не сделал. В таком случае специалисты ФНС пришлют уведомление о том, что они ожидают ваши пояснения по сложившейся ситуации.

Заполнение декларации по НДС — не сложный процесс, если с первичными документами все в порядке. Но все же советуем перед отправкой отчета провести проверку данных. Сверьте все ИНН и КПП своих контрагентов (покупателей и продавцов), а также номера операций по своим книгам покупки и книга продаж поставщиков.

Особое внимание уделите такому моменту. Иногда ваши покупатели могут зарегистрировать одну счет-фактуру за все отчетные периоды. Получается, что они завышают налог, а вам придется подавать уточненную отчетность, еще и доплачивать штраф с пеней за просрочку. Поэтому обязательно сверяйте свою книгу продаж и книгой покупок контрагента. Если у него есть лишние операции, просите объяснений.

Источник: https://yuristotboga.com/nalogi/zapolnenie-deklaracii-po-nds.html

Форма декларации по НДС за 3 квартал в 2018 году — бланк, скачать

Лайк   0   42

Отчетность по НДС требует от налогоплательщика особой внимательности и точно понимания правил заполнения всех без исключения строк.

В случае неверно указанных кодов либо же нарушения правил сдачи налогоплательщик привлекается к административной ответственности со всеми вытекающими юридическими последствиями.

Что нужно знать

Форма декларации по НДС за 3 квартал включает в себя несколько разделов, которые обязательны к заполнению:

  • титульный лист;
  • размет НДС, который подлежит перечислению в бюджет.

Одновременно с этим нужно помнить, что отчетная документация с упрощенным вариантом формирования может быть предоставлены в таких ситуациях, как:

  • ведения в конкретном периоде операций, которые не подлежат налогообложению;
  • занятость осуществляется за пределами России;
  • имеются производственные операции продолжительного периода – если до конечного результата исполнения работ нужно до полугода;
  • использование налогоплательщиком спецрежимов, в частности ЕСХН, ЕНВД, ПСН, УСН;
  • во время выставления счета-фактуры с выделенным размером налога, имеется факт освобождения.

В случае наличия указанных ситуаций по льготным разновидностям коммерческой занятости, факты должны быть указаны в 7 разделе.

Сроки сдачи

Согласно с налоговым законодательством вся отчетность должна быть сдана по ТКС-каналам. Во время заполнения декларации, нужно контролировать внесенные поправки Минфином в электронный вариант формы.

На формирование отчетности налогоплательщику либо же налоговому агенту предоставляет 25 дней по завершению квартала.

К сведению — бумажная форма документа может быть сдана только теми предпринимателями, которые освобождены от сдачи взносов по налогам либо вовсе не признаются плательщиками.

Как правильно заполнить бланк

Рассматриваемая отчетность должна соответствовать Инструкции Минфина, которая утверждена Приказом ФНС от октября 2014 года. Рассмотрим порядок заполнения подробней. Бланк декларации по НДС можно скачать здесь.

Титульный лист

Правила заполнения стандартные для всех разновидностей отчетности и заключается в следующем:

  • ИНН и КПП должны быть указаны в верхней части страницы;
  • отчетный период обязательно указывается кодовым обозначением, установленный для налоговой отчетности;
  • наименование предпринимателя должно полностью соответствовать наименованию, которое указано в учредительных документах (к примеру, ИП Григорьев А.О.);
  • код ОКВЭД должен быть указан на титульном листе в четком соответствии со статическим кодом;
  • обязательно указывается актуальный номер телефона плательщика НДС и НДФЛ в частности, а также число сформированных листов декларации.

Обязательно в конце листа нужно поставит персональную подпись и дату заполнения.

Раздел 1

1 раздел должен быть заполнен бухгалтером компании. В нем нужно уведомить о размерах, которые подлежат перечислению по итогам бухгалтерского и налогового учета.

Итак:

По строке 020 Возникает необходимость указать код бюджетной классификации (в сокращении КБК) по конкретному типу налогообложения
По строке 030 Нужно указывать сведения только в том случае, если счет-фактура формируется льготником, который освобожден от уплаты НДС
По строкам 040 и 050 Нужно обязательно указать суммы, которые были получены по расчету рассматриваемого налога. В случае положительного расчета, размер НДС должен быть указан по строке 040, в противном случае по 050, из-за чего он подлежит возмещению

Правильно составленный 1 раздел снижает вероятность допущения ошибок в дальнейшем.

Раздел 2

Раздел формируется налоговыми агентами по каждой отдельно взятой компании, по отношению к которой имеется соответствующий статус.

Для каждого отдельно взятого контрагента должен быть сформирован лист 2 раздела, где нужно указывать:

  • полное наименование;
  • ИНН;
  • КБК и код операции.
Читайте также:  Кбк и статус плательщика в платежке — ошибка не критична - все о налогах

В случае перепродажи либо ведения торговых операций с иностранными партнерами, возникает необходимость заполнить строки 080 – 100 рассматриваемого раздела.

В данном случае речь идет об указании объема отгрузки и сумм, которые поступили в качестве предоплаты.

Конечный размер должен быть продублирован по 060 строке, беря во внимание суммы, указанные в строках 080 – 090 согласно с НК РФ.

Раздел 3

Данный раздел является основным, по которому плательщики налогов осуществляют исчисление налогов оп установленным нормами налогового законодательства ставкам.

Алгоритм и последовательность заключается в следующем:

По строкам 010-040 Нужно указать сумму прибыли от продаж, которая подлежит налогообложению по установленным ставкам. Сумма должна соответствовать той, которая указана по счету 90.1. При разъяснениях нужно будет дать объяснения сотрудникам ФНС
Строка 050 Подлежит заполнению в случае продажи компании, как единый комплекс активных учетов
По строке 060 Подлежит заполнению производственными и строительными компаниями. В данном случае нужно указать затраты, которые напрямую связаны приобретением строительных материалов и работ в частности
По строке 070 Нужно обязательно указывать суммы всех без исключения финансовых зачислений

Помимо этого нужно помнить о том, что в строках:

105 – 109 Указываются сведения относительно поправок размера НДС в течении подотчетного периода. К примеру, по причине использования установленной пониженной ставки
110 Отображается суммарный размер НДС
120 – 190 Указывается вычет подлежащий перечислению
130 Подлежит формированию таким же образом что и 070 строка
140 Полностью должна соответствовать полю 060
150 – 160 Отображаются суммы, которые были уплачены на пункте таможенного контроля (при наличии внешней торговли)
170 Указывается размер налога на добавленную стоимость, который подлежал ранее перечислениям по зачисленным авансам
180 Подлежит заполнению непосредственно по налоговым агентам и отображает размер НДС, дублированный в строке 060

Следует обращать внимание на то, что указанные правила формирования третьего раздела являются основными. Подробней можно изучить порядок в Приказе ФНС от октября 2014 года.

Другие

Разделы подлежат формированию только в том случае и теми категориями налогоплательщиков, которые по своей предпринимательской деятельности применяют нулевую ставку по налогу на добавленную стоимость.

Разница между разделами может заключаться только в некоторых немаловажных особенностях:

4 раздел Должен быть сформирован налогоплательщиками, которые могут документальным образом подтвердить правомерность применения нулевой ставки. Помимо этого обязательно отображается код хозяйственной операции, размеры полученной прибыли и сумма налогового вычета
6 раздел Формируется в случае, если на период передачи рассматриваемой декларации непосредственный налогоплательщик по каким-либо причинам не смог скомпоновать необходимые документы, подтверждающие льготы
5 раздел Формируется “нулевиками”, которые ранее уже заявляли о вычете по документации

Необходимо обращать внимание на то, что при имеющихся нескольких оснований по использованию пятого раздела, нужно сформировать каждый отчетный период по факту заявленных вычетов.

Размер штрафа за несвоевременную сдачу документа

При неуплате положенных взносов в ФСС, ФНС и в ПФР размер штрафа составляет 5% от суммы перечислений.

При этом штраф не может превышать 30% от полного размера перечислений, но не меньше 1 тысячи рублей.
При наличии весомых оснований, налогоплательщик может рассчитывать на снижение штрафных санкций.

При несвоевременной сдаче отчетности компания может быть привлечена к административной ответственности в виде:

  • предупреждения либо штрафа на должностное лицо в размере 500 рублей;
  • при просрочке в подаче отчетности и перечисления средств в период от 10 дней, есть большая вероятность блокировки открытого расчетного счета.

Штрафы небольшие, но все же могут вызвать неудобства для предпринимателей.

Видео: на что обратить внимание

В завершении можно сказать — формирование отчетности требует четкого соблюдения разработанных правил.

В случае их игнорирования есть вероятность допущения ошибок со всеми вытекающими юридическими последствиями.

Источник: https://zanalogami.ru/forma-deklaracii-po-nds-za-3-kvartal/

Декларация НДС за 2 квартал — образец заполнения

x

Check Also

Кворум для проведения общего собрания участников ООО Кворум для проведения общего собрания участников ОООопределяется законом …

КБК по ЕНВД в 2018 году для ИП и юридических лиц — таблица Что такое …

КБК для оплаты патента ИП на 2018 год Какие КБК используются при ПСН Для оплаты …

Кассовый аппарат для ИП 2017-2018: нужен ли ИП кассовый аппарат? Кассовый аппарат для ИП в …

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Российская налоговая система …

Какую отчетность сдавать в январе-2018 бухгалтеру? Какие отчеты сдавать в январе 2018 года в фонды? …

Какую отчетность надо сдавать ИП на патенте? Для кого подходит патент Начиная с 2013 года …

Какой перечень документов нужен для открытия ООО? Документы для открытия ООО должны быть представлены в …

Какой может быть ответственность директора ООО? Исполнительные органы ООО, их права и ответственность (в том …

Какой КБК для уплаты НДС в 2017 году? КБК для уплаты НДС в 2017 году …

Каковы сроки сдачи декларации по НДС в 2017 году? Сроки сдачи декларации НДС в 2017 …

Каковы права и обязанности учредителей ООО? Права учредителя ОООрассматриваются законодателем в динамике, поскольку при получении …

Каковы обязательные кадровые документы для ООО в 2018 году? Полный кадровый пакет документов для ООО …

Какова стоимость госпошлины за открытие ООО? Госпошлина за открытие ООО является обязательным платежом, взимаемым государством …

Какова процедура банкротства ИП (индивидуального предпринимателя)? Банкротство ИП — это сложная организационно-финансовая процедура признания субъекта …

Какова ответственность генерального директора ООО за долги? Ответственность генерального директора за долги ООО зависит от …

Каков размер уставного капитала ООО в 2017-2018 годах? Уставный капитал ООО в 2017-2018 годах свой …

Каков размер отчислений в Пенсионный фонд в 2017-2018 годах для ИП? В 2017-2018 годах пенсионные …

Каков профстандарт главного бухгалтера с 2016 года? Профстандарт главного бухгалтера с 2016 года приобретает особое …

Каков профстандарт бухгалтера с 2016 года? Профстандарт бухгалтера с 2016 года становится документом, обязательным к …

Каков общий срок действия договора по ГК РФ? Классификация договоров по срокам Анализируя гражданское законодательство …

Каков максимальный срок действия доверенности по ГК РФ? Срок действия доверенности — один из наиболее …

Каким может быть максимальное количество участников ООО? Максимальное количество участников ОООстрого регламентировано действующим законодательством. В …

Какие фиксированные платежи нужно платить ИП в 2017-2018 годах? Фиксированные платежи ИП 2017-2018 годов — …

Источник: http://prelest-moya.ru/ip-i-ooo/deklaraciya-nds-za-2-kvartal-obrazec-zapolneniya

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector