Нужна ли онлайн-касса для ип на усн? — все о налогах

Ип без кассового аппарата: на каких системах налогообложения может работать?

Кассовый аппарат – это устройство, которое подтверждает прием оплаты от покупателя наличными деньгами или платежной картой. Многие модели касс помогают предпринимателю вести учет, но все-же ИП предпочитают работать без кассового аппарата.

Причина не только в том, что новые модели ККТ без фискального накопителя намного дороже, но и в расходах на их обслуживание. При небольших доходах ИП сразу отдать на эти цели более 40 тысяч рублей довольно трудно. Плюс надо постоянно оплачивать услуги посредника по передаче данных о продажах в налоговую инспекцию, а это не менее 3 000 рублей в год.

А, кроме того, ККТ – это и административная нагрузка, потому что кассу надо зарегистрировать в налоговой инспекции, а затем вести специальные кассовые документы. Расскажем, кто имеет право работать без кассового аппарата в 2018 году, и какие приняты изменения в этом вопросе.

Каким ИП нужен кассовый аппарат

Необходимость установки ККТ зависит от налогового режима, на котором работает предприниматель. Еще один критерий – это вид деятельности ИП. Значение также имеет способ оплаты товара или услуг. С 2017 года здесь произошли серьезные изменения, которые значительно расширили перечень тех, кто обязан использовать кассу.

И только предприниматели, оказывающие услуги населению, на любой системе налогообложения пока еще могут выдавать вместо кассового чека БСО (бланк строгой отчетности) типографского изготовления.

Для предпринимателей на режимах ЕНВД и ПСН, которые заняты розничной торговлей или услугами общепита, предусмотрены другие сроки обязательного перехода на кассовые аппараты. Подробнее об этом читайте ниже.

Пока что применять кассовый аппарат обязаны розничные продавцы на системах налогообложения УСН, ОСНО, ЕСХН, если покупатель расплачивается с ними наличностью или платежной картой с помощью POS-терминала.

Бесплатная консультация по налогообложению

Если же оплата картой происходит в онлайн-режиме, например, при покупке в интернет-магазине, то в письме ФНС от 21.03.2017 г. № ЕД-3-20/1911 указывается, что электронный кассовый чек должен выдаваться только с 1 июля 2018 года.

Кассы для спецрежимов ЕНВД и ПСН

Работа без кассового аппарата на режимах ЕНВД и ПСН не мешает расчету налогов, ведь реальная выручка для этого не нужна. Налог считают от торговой площади, и предприниматель заранее знает эту сумму.

Именно поэтому для вмененщиков и ИП на патенте установлена отсрочка на применение кассовых аппаратов. Первоначально срок обязательного перехода на ККТ для этих режимов был установлен на 1 июля 2018 года.

Позже некоторые законодатели, по просьбе малого бизнеса, попытались провести законопроект о переносе этого срока на 1 января 2021 года. Но вместо этой инициативы Госдума приняла предложение Минфина, по которому срок перехода перенесен всего на год, причем, не для всех индивидуальных предпринимателей.

Нужна ли онлайн касса ИП на патенте в 2018 году, зависит теперь от того, есть ли у него работники, принятые по трудовому договору. Еще один критерий – вид деятельности.

Согласно закону от 27.11.

2017 № 337-ФЗ, с 1 июля 2018 года кассовые аппараты потребуются только предпринимателям на ЕНВД и ПСН, если они ведут розничную торговлю или занимаются общепитом, привлекая наемный персонал.

Если же работников по этим видам деятельности нет, или ИП оказывает услуги населению (независимо от наличия работников), то ККТ можно устанавливать позже — с 1 июля 2019 года.

Продажа пива

В сфере применения ККТ есть спорная ситуация, связанная с продажей пива. Здесь образовалась правовая коллизия, когда нормы одного федерального закона противоречат нормам другого. При этом суды и налоговые органы расценивают ситуацию по-разному.

Пленум ВАС РФ в постановлении от 11.07.14 № 47 признал, что при таком конфликте правовых норм учитываться должны положения специального закона, регулирующего продажу алкоголя, в том числе, пива.

Источник: https://forma-r21001.ru/ip-bez-kassovogo-apparata/

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО в 2018 году кому надо устанавливать, а у кого есть отсрочка до 2019 года

Многие владельцы бизнесов работают как индивидуальные предприниматели. Продавая товары и оказывая услуги населению, они становятся обязанными осуществлять фискализацию принятых денежных средств — с помощью инновационных онлайн-касс.

В чем заключается специфика их применения индивидуальными предпринимателями? Нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО без сотрудников или имеющих наемный работников? В какие сроки должен быть осуществлен такой переход на применение ККТ в предпринимательской деятельности и какие при этом существуют льготы? Об этом далее.

Должен ли индивидуальный предприниматель применять онлайн-кассы

ИП как хозяйствующий субъект имеет ряд ощутимых преференций перед юридическими лицами в части выполнения обязанностей, связанных тем или иным образом со взаимодействием с ФНС и отчетностью в государственные органы. Так, ИП освобождены от:

• бухгалтерского учета;
• применения многих первичных документов для учета наличных средств (например, Кассовой книги, ПКО, РКО);
• большей части статистической отчетности.

Однако, в части применения онлайн-касс каких-либо преимуществ перед организациями ИП не имеют. У российских предпринимателей есть аналогичные обязанности по фискализации выручки с помощью ККТ (при наличии, вместе с тем, ряда дополнительных прав, недоступных для юридических лиц).

Появление таких обязанностей зависит от:

• системы налогообложения ИП;
• вида деятельности ИП;
• наличия или отсутствия штата работников.

При этом, указанные факторы, которые влияют на то, нужна ли онлайн-касса для ИП или нет, следует рассматривать в едином контексте. Но применяемый налоговый режим можно рассматривать как первоочередной ориентир.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Российские предприниматели вправе вести деятельность:

• на ОСН (общая система);
• на УСН («упрощенка»);
• на ЕСХН (сельское хозяйство);
• на ЕНВД («вмененка»);
• на ПСН (патент).

Видео — кто из ИП получил отсрочку по применению онлайн-касс:

Рассмотрим, в каких случаях при указанных режимах налогообложения ИП обязаны применять онлайн-кассы, а в каких — нет, и от чего зависит установление такой обязанности (в том числе исходя из вида деятельности и наличия либо отсутствия штата наемных сотрудников у ИП).

ИП на ОСН и УСН (ЕСХН)

В отношении ОСН, УСН и ЕСХН — очень разных, по существу, систем, законодательство, регулирующее применение онлайн-касс, устанавливает, фактически, одинаковые нормы, которые регламентируют обязанность по применению ККТ для ИП. Поэтому, их можно рассматривать в одном и том же контексте.

ИП на ОСН, УСН или ЕСХН обязан применять онлайн-кассу во всех случаях, если нет повода говорить о следующих исключениях:

1. ИП (самостоятельно или с работниками) оказывает услуги (любые) для физических лиц.

Такие ИП вправе не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2018 года.

1. ИП оказывает услуги для населения:

• без работников — любые;
• с работниками — любые, кроме тех, что связаны со сферой общепита.

Такие ИП могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Во всех указанных случаях, когда действуют исключения, ИП, решивший таким исключениями воспользоваться, обязан выдать клиенту вместо чека онлайн-кассы другой документ — бланк строгой отчетности (БСО), который должен соответствовать требованиям, установленным постановлением Правительства России от 06.05.2008 № 359. Это могут быть типографские бланки, оформляемые вручную, либо БСО, распечатываемые на специальном чековом принтере, который обеспечивает защиту данных от несанкционированного доступа.

ИП на ЕНВД и ПСН

ИП, работающему на ЕНВД либо ПСН, закон разрешает:

1. Не применять онлайн-кассы (при оказании любых видов деятельности, самостоятельно или с работниками) до 1 июля 2018 года.
2. Не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года:

• при наличии штата работников — по всем видам деятельности, кроме торговли и общепита;
• при самостоятельном ведении бизнеса — по любым видам деятельности.

Аналогичные преференции имеют и юридические лица (с поправкой на то, что они не могут вести деятельность без штата сотрудников — у фирмы должен быть хотя бы директор).

В случае пользования указанными преференциями ИП обязан выдавать покупателям (по их просьбе) вместо кассовых чеков другие документы, подтверждающие прием оплаты.

Они, как и БСО, могут быть заполнены вручную либо напечатаны на чековом принтере.

Строгих требований к структуре такого документа и к способу его изготовления законодательство не устанавливает — главное, чтобы он содержал реквизиты, перечисленные в ст. 2.1 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 года.

Отметим, что указанная  редакция Закона № 54-ФЗ фактически действует до 1 июля 2018 года — и установленные до этой даты преференции действуют именно на основании соответствующей редакции закона, которая корреспондирует с другим нормативным актом — Законом № 290-ФЗ. Те преференции, что установлены до 1 июля 2019 года, действуют только на основании Закона № 290-ФЗ.

Следует сказать о том, что законом предусмотрены основания от полного освобождения ИП (как и юридического лица) от применения контрольно-кассовой техники — ознакомимся с ними подробнее.

Кто освобожден от применения ККТ

Вправе не использовать онлайн-кассы ИП и юридические лица, которые осуществляют виды деятельности (по любой системе налогообложения, с работниками или без), перечисленные:

• в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ в действующей редакции (применяются до тех пор, пока законом не установлено иного);
• в п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 года (применяются до 1 июля 2018 года).

Отметим, что оба перечня — действующий бессрочно и актуальный до 1 июля 2018 года, очень похожи. Большинство ИП, которые привыкли не использовать ККТ по старому закону, смогут продолжить пользоваться данной преференцией.

Важный нюанс: ИП, освобожденные от применения ККТ в принципе на основании указанных выше норм права, вправе не выдавать клиентам ни БСО, ни товарных чеков. Но поскольку это может негативно отразиться на отношении клиентов, то лучше все-таки оформлять их или аналогичные по структуре документы — как вариант, используя тот же чековый принтер.

На рассмотрении Госдумы РФ находится законопроект (ССЫЛКА), в соответствии с которым планируется внести соответствующие поправки в законодательство и добавить виды деятельности при которых можно не применять онлайн-кассы.

Среди которых:

• продажа безалкогольных напитков (в том числе и через автоматы);
• продажа молока на разлив;
• продажа журналов и газет.

Видео — кому не нужна онлайн-касса:

Не считая возможности не использовать (отложить использование) онлайн-касс, некоторые предприниматели, а именно, ИП на ПСН или ЕНВД, могут воспользоваться другой преференцией — налоговым вычетом по онлайн-кассе. К слову, таких преференций нет у юридических лиц на ЕНВД.

Налоговый вычет для ИП на ЕНВД и ПСН

Речь идет о вычете, представленном возможностью:

• уменьшить исчисленный налог по ЕНВД или ПСН на сумму расходов, связанных с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы;
• вернуть переплату по налогу на основании пересчета платежа, который уменьшается на сумму соответствующих расходов.

Налоговый вычет применяется:

1. При ЕНВД — по налогу, исчисленному за квартал, в котором онлайн-касса поставлена на учет в ФНС или за любой их последующих кварталов — в пределах срока действия вычета по закону.

Неизрасходованный в определенном квартале вычет можно перенести на другие кварталы.

Видео — как производится формирование декларации по ЕНВД в интернет-бухгалтерии Моё дело ():

В отношении вычетов для ИП на ЕНВД установлены следующие сроки действия:

• до 4 квартала 2019 года — если ИП работает без штата сотрудников (любой вид деятельности), либо с штатом вне сфер торговли и общепита;
• до 4 квартала 2018 года — если ИП работает со штатом сотрудников в сфере торговли и общепита.

При этом, касса должна быть поставлена на учет в ФНС:

• ИП без штата работников — до 1 июля 2019 года;
• ИП со штатом работников в торговле или общепите — до 1 июля 2018 года.

1. При ПСН — по налогу, исчисленному за период, на который оформлен патент (1-12 месяцев) при условии, что до начала или в течение данного периода онлайн-касса была поставлена на учет до истечения срока действия вычета.

Сроки действия налогового вычета для ИП на ПСН установлены следующие:

• для ИП без штата работников — налоговый период, который начинается не позднее декабря 2019 года;
• для ИП со штатом работников в торговле или общепите — налоговый период, который начинается не позднее декабря 2018 года.

Кассу ИП на ПСН нужно успеть поставить на учет в ФНС:

• ИП без штата работников — до 1 июля 2019 года;
• ИП со штатом работников в торговле или общепите — до 1 июля 2018 года.

Неизрасходованные по одному патенту вычеты можно перенести на другие патенты.

Максимальная сумма вычета при обеих системах налогообложения — 18 000 рублей на 1 устройство. Сюда входят, в частности:

• стоимость онлайн-кассы (представленной автономным устройством или фискальным регистратором);
• стоимость фискального накопителя;
• стоимость услуг ОФД.

Если устройств 2 и больше, то по каждому считается вычет в пределах 18 000 рублей. Если, к примеру, первая касса стоит 15 000 рублей, а вторая — 36 000 рублей, то суммарный вычет по ним — 33 000 рублей.

Налоговый вычет оформляется:

1. ИП на ЕНВД — посредством отправки в ФНС:

• декларации, в которой налог исчислен с уменьшением на разрешенную сумму расходов по покупке и обслуживанию онлайн-касс;
• дополняющей декларацию пояснительной записки — со сведениями об онлайн-кассах и расходах на них.

1. ИП на ЕНВД — посредством отправки в ФНС заявления по форме, которая рекомендована письмом ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Возврат налога — если обнаружена переплата, осуществляется как при ЕНВД, так и при ПСН в порядке, регламентированном ст. 78 НК РФ.

Где ИП-новичок может узнать больше полезной информации

Практическое применение онлайн-касс имеет огромное количество нюансов.

ИП-новичок может испытывать сложности с внедрением инновационных устройств (по сути, большинство предпринимателей в этой области новички, поскольку онлайн-касс раньше не было, но если ИП новичок еще и в бизнесе — ввести в действие новое оборудование может быть еще сложнее). Ему может потребоваться экспертный совет — и его можно получить на популярных сетевых ресурсах.

С примерами таких сайтов можно ознакомиться по следующим ссылкам:

На указанных порталах есть и полезные статьи и ценные мнения как экспертов, так и рядовых пользователей, имевших опыт по применению онлайн-касс на своих предприятиях. Активное участие практикующих предпринимателей в дискуссиях, которые образуются в подобных сообществах, только приветствуется — взаимный обмен опытом окажется полезен всем участникам рынка.

Видео — обзор нескольких моделей онлайн-касс для ИП:

Источник: https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/uchastniki/ip/onlajn-kassy-dlya-ip.html

Нужна ли онлайн касса при усн 2018 при оказании услуг

Многие ИП и ООО работают на упрощенке (УСН) — благодаря возможности исчислять налог в меньшей величине, чем на общей системе, отсутствию необходимости платить НДС и наличию многих других привилегий в части выполнения обязанностей по уплате налогов. Рассмотрим, какие у таких хозяйствующих субъектов имеются обязательства в части применения онлайн-касс. Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2018 году Индивидуальный предприниматель на УСН может вести бизнес, связанный:

При ведении торговой деятельности на УСН предприниматели в общем случае стали обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. Но есть много исключений из этого правила. Прежде всего, вправе не использовать онлайн-кассы в принципе (если законом не будет установлено иного) предприниматели, которые (согласно п. 2 ст.

Внимание

Это правило действует и при отсрочке начала применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Когда ООО на УСН должно применять ККТ В случае с ООО действуют те же самые правила установления обязанности по применению онлайн-касс, что и в случае с индивидуальными предпринимателями — которые приведены выше.

Вместе с тем, здесь нужно обратить внимание на то, что отсутствие у ООО штата работников — сценарий, крайне редко наблюдаемый на практике. Как следствие, ООО в сфере общепита будет проблематично воспользоваться указанной выше льготой по отсрочке применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

Дело в том, что в у любого хозяйственного общества должен быть директор. Если он не назначен, то общество попросту не сможет заключать ни с кем договоры от своего имени — в том числе и с поставщиками товаров на перепродажу (либо материалов на изготовление собственной продукции).

Нужен ли кассовый аппарат при усн в 2018 году?

НДС):

• Дт 10 Кт 60 (касса поставлена на баланс после получения от поставщика);
• Дт 20 (23, 25 …) Кт 10 (касса введена в эксплуатацию);
• Дт 60 Кт 50 или 51 (погашена задолженность перед поставщиком ККТ).

1. Когда ККТ включается в состав основных средств.

В этом случае применяются проводки:

• Дт 08 Кт 60 (касса поставлена на баланс в качестве объекта ОС);
• Дт 01 Кт 08 (касса введена в эксплуатацию);
• Дт 60 Кт 50 или 51 (оплачена поставка ККТ).

Оприходование выручки с ККМ на УСН осуществляется с помощью проводок:

• Дт 50.1 Кт 90.1 (получена выручка);
• Дт 90.2 Кт 41 (себестоимость реализованных товаров списана в расходы).

Отметим, что при всей отмеченной технологичности онлайн-касс у магазина сохраняется необходимость формировать оправдательные документы для бухгалтерского учета.

Онлайн-касса для усн в 2018. регистрация онлайн кассы для усн и порядок перехода

• Выдача кассового чека покупателям в электронном виде;
• Информация о выданном чеке поступает к оператору связи;
• Формирование и передача отчетов об операциях с наличными средствами в ФНС.

С помощью новых требований созданы максимально прозрачные транзакции с клиентами, появилась возможность проверить покупки с помощью мобильных устройств.
Для налоговых структур стало проще отслеживать выручку предприятий в наличном объеме.

Для юридических лиц (ЮЛ) и предпринимателей (ИП) также появился ряд значительных преимуществ.

Ответы на вопросы по онлайн-кассам

• ВажноПри использовании неисправной онлайн-кассы (как вариант — устройства с фискальным накопителем, не зарегистрированным в ФНС должным образом):

• на сумму 1500–3000 рублей (должностное лицо);
• на сумму 5000–10 000 рублей (юридическое лицо).

При наличии корректно работающей ККМ налогоплательщику не стоит забывать и об обязанностях, связанных с ее использованием. Так, при невыдаче бумажного либо электронного чека покупателю должностное лицо хозяйствующего субъекта может быть оштрафовано на 2000 рублей, а магазин как юрлицо — на 10 000 рублей.

Источник: https://advokat-na-donu.ru/nuzhna-li-onlajn-kassa-pri-usn-2018-pri-okazanii-uslug/

Онлайн касса для ип на усн нужно ли 2018

Сейчас список скорректировали, часть бизнесменов из этой категории должны купить кассу. Нужен ли ККМ для ИП при УСН при розничной торговле? Список видов предпринимательства для некрупного бизнеса на «упрощёнке», по которым разрешена работа без установки ККТ:

1. Реализация розницей печатных изданий (газет, журналов, лотерей) и сопутствующих им товаров.
2. Продажа мелкой почтовой продукции в отдалённых сельских местностях.
3. Торговля ценными бумагами.
4. До 1 июля 2018 – продажа непосредственно в общественном транспорте проездных (после указанной даты продавать их смогут без кассы только водители либо кондукторы).
5. Организация питания в образовательных учреждениях для сотрудников и обучающихся во время занятий.
6. Торговля на ярмарках, выставках либо рынках, но при условии, что место торговли не требует сохранности этих товаров или оборудования.

Потребуется ли использование онлайн кассы предприятиям и предпринимателям на УСН. Какие модели кассовых аппаратов соответствуют требованиям налоговиков, а также условия их применения.

В статье расскажем, нужна ли онлайн касса для УСН в 2018, рассмотрим порядок перехода и регистрации.

Новые правила при работе с ККТ онлайн По правилам, установленным законодательством бизнесмен, который работает с розничными покупателями, принимает за товары или услуги наличные средства обязан вести их прием и учет с применением ККТ.

Сегодняшние модели кассовых аппаратов отвечают последним требованиям в сфере электронно-вычислительной техники. Подавляющая часть их нуждается в модернизации, чтобы соответствовать условиям законодательного акта от 03.07.2016 № 290-ФЗ, в котором одним из обязательных правил является наличие выхода в интернет.

Нужна ли касса для ип на усн в 2018 году

Могут ли директора оштрафовать за это нарушение, если к моменту назначения штрафных санкций он уже покинул свой пост? < … Платить налоги стало проще Для уплаты личных налогов гражданам больше не обязательно заполнять платежное поручение «от и до». Достаточно ввести всего один номер. < … Главная → Бухгалтерские консультации → ККТ Актуально на: 12 мая 2017 г.

Онлайн-касса для ип на усн — нужен ли переход

Внимание

В завершении операции налогоплательщик получает созданную карточку ККМ в личном кабинете. Регламентированный срок рассмотрения электронной заявки — один рабочий день. Ответы на распространенные вопросы Вопрос №1.

Как осуществить выдачу электронного чека в сетевом магазине? По завершении продажи продавец обязан передать цифровой чек клиентам на электронную почту или номер абонента (при наличии технических возможностей), а также распечатать бумажный вариант чека.

Нужна ли онлайн-касса для ип на усн?

Закона № 54-ФЗ):

• продают газеты, журналы и сопутствующие им товары;
• ведут торговлю на рынках, ярмарках, на территории выставочных центров;
• ведут разносную торговлю товарами, не относящимися к технически сложным;
• продают мороженое, разливные напитки, не содержащие алкоголя;
• продают из автомобильных цистерн квас, растительное масло, молоко, рыбу, керосин, овощи и фрукты.

Кроме того, до 1 июля 2018 года ИП, использующие вендинговые машины для продажи товаров, вправе не устанавливать в них модулей фискализации, соответствующих функционалу онлайн-касс (п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). А если такие ИП не имеют наемных работников, то данная льгота может быть ими применена до 1 июля 2019 года.

Применение ккм при усн в 2018 году для ип

Важно

Это правило действует и при отсрочке начала применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

Когда ООО на УСН должно применять ККТ В случае с ООО действуют те же самые правила установления обязанности по применению онлайн-касс, что и в случае с индивидуальными предпринимателями — которые приведены выше.

Вместе с тем, здесь нужно обратить внимание на то, что отсутствие у ООО штата работников — сценарий, крайне редко наблюдаемый на практике.

Как следствие, ООО в сфере общепита будет проблематично воспользоваться указанной выше льготой по отсрочке применения онлайн-касс до 1 июля 2019 года. Дело в том, что в у любого хозяйственного общества должен быть директор. Если он не назначен, то общество попросту не сможет заключать ни с кем договоры от своего имени — в том числе и с поставщиками товаров на перепродажу (либо материалов на изготовление собственной продукции).

Онлайн-касса для усн в 2018. регистрация онлайн кассы для усн и порядок перехода

Порядок действий Новый действующий порядок регистрации и использования онлайн ККМ упрощает действия бизнесмена.

Экономит время на поиск ответов, на возникающие в процессе операций вопросы, отстаивание очередей в регистрирующих органах при подаче документов, получении результатов заявителем. Читайте также статью: → «Применение операторов фискальных данных в работе онлайн-касс».

Как теперь выглядит процедура: № п/п Действия налогоплательщика и ФНС 1 Приобретение налогоплательщиком аппарата марки в соответствии с утвержденным списком. 2 Формируется электронная заявка в личном кабинете налогоплательщика и пересылается в ФНС (https://lkul.nalog.ru/).

3 ФНС сверяет модель с реестром допускаемых ККМ онлайн к работе. 4 Кассе присваивается регистрационный номер, который передается в фискальный накопитель. 5 ФН создает отчет о фискализации и передает его в органы ФНС.

Переход на онлайн-кассы в 2018 году

Применение онлайн кассы на УСН Если с деятельностью на патентной или вмененной системе налогообложения законодательные выкладки довольно подробно оговорены то, как быть с предприятиями или ИП на УСН? Обратимся к базовому законодательству №54-ФЗ от 22 мая 2003г.

(далее ФЗ), которое уточняет обязательные условия применения онлайн ККТ при УСН: ККТ онлайн не нужна При каких условиях действует освобождение Сроки, ограничивающие данные льготные условия Если происходит: · торговля в розницу на ярмарках, рынках; · изготовление и ремонт ключей и прочих бытовых металлоизделий; · прием стеклотары и утильсырья от населения; · ремонт/окрашивание обуви; · сдача в аренду (наем) жилой площади, принадлежащей на правах собственности.

Касса онлайн для ип на усн

Как только предприниматель оплатил покупку кассы, сразу включает сумму в КУДиР и прилагает все бумаги.Хотя ККТ требует затрат, но для крупного бизнеса она приносит и немало удобств. Деятельность ИП становится прозрачнее, налоговые инспекции контролируют работу дистанционно. Для мелкого же бизнеса эта статья расходов может стать невыгодной.

С июля 17 года кассовую аппаратуру используют все упрощенцы, за исключением тех, что попали под приведённый выше перечень. Постепенно денежный оборот в работе индивидуальных предпринимателей (и других субъектов коммерческой деятельности) ИФНС берёт полностью под свой контроль. «Упрощёнка» не стала исключением.

Но некоторым категориям мелкого бизнеса предоставлена отсрочка в установке кассы.

Для ИП на УСН нужен ли обновлённый кассовый аппарат в 2018г, или есть отсрочка до июля месяца 2019, определяется действующим законодательством.

Так как техника нуждается в периодическом техническом обслуживании, ИП может заключить договор на постоянную услугу сервиса либо обращаться туда в случае необходимости (поломки). Покупка кассы и всего необходимого к ней, а также установка и настройка, обойдутся не меньше, чем в 25 000 р.

УСН бывает 2-х видов: «доход минус расход» (это 15% единого налога) и просто «доход» (с 6%-й ставкой). Как компенсируется покупка кассы и все затраты на неё:

1. УСН 6% – так как расходы такие налогоплательщики не учитывают, а законодательством не предусмотрена другая компенсация (как на ЕНВД или ПСН), то покупка осуществляется полностью за свой счёт без вычетов.
2. Упрощённая система 15% – хотя полноценной компенсации и не предусмотрено, но ИП включает полностью все затраты на покупку и содержание аппаратуры в расходы, чем частично возмещает расходы.

Источник: https://2440453.ru/onlajn-kassa-dlya-ip-na-usn-nuzhno-li-2018/

Онлайн касса для «упрощенки»: вкратце о порядке и сроках перехода на новую ККТ

В отличие от предпринимателей на патенте и вмененке, упрощенцы обязаны перейти на новый порядок расчета с покупателями (клиентами) с 1 июня 2017 года. Исключение сделано лишь для тех предпринимателей и организаций, что оказывают услуги населению и выписывают БСО. Они должны перейти на новые кассы со следующего года.

Онлайн касса для упрощенки представляет собой контрольно-кассовую машину, имеющую функцию передачи данных в режиме онлайн, через оператора фискальных данных, в налоговый орган. Предельный срок перехода большинства упрощенцев на новый порядок расчетов – не позднее 1 июля 2017 года.

Небольшую отсрочку на год получили индивидуальные предприниматели и организации, оказывающие услуги населению и выдающие своим клиентам БСО, но и они, не позднее июля 2018 года, должны будут приобрести специальную технику, позволяющую передавать данные об оказанной услуге в налоговый орган.

Сроки перехода на онлайн кассы

Порядок перехода, основные требования к новой кассовой технике, чекам и бланкам строгой отчетности отражены в федеральном законе № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

Несмотря на то, что основной переход на новые ККМ состоится в июле 2017 года, зарегистрировать или перерегистрировать старую кассу нельзя уже с февраля. Можно лишь поставить на учет новую онлайн кассу.

Более подробно о сроках перехода и категориях граждан, полностью освобожденных от применения онлайн касс, в таблице ниже.

Таблица № 1. Сроки перехода на онлайн кассы упрощенцами

С 1 июля 2017 года	С 1 июля 2018 года	Полное освобождение
Основная масса предпринимателей и организаций на УСНО	ИП и организации, оказывающие услуги населению при условии выдачи документа, отвечающего требованиям п.2 ст. 9 закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ.	Продажа газетно-журнальной продукции в киосках
Вендинговый бизнес	Реализация ценных бумаг
Интернет-магазины	Ведение деятельности в местах, удаленных от сетей связи, при условии, что указанная местность включена в специальный перечень
Продажа проездных билетов в салоне транспортного средства
Прием стеклотары, торговля квасом, лимонадом и молоком из цистерн, а также овощами и фруктами в развал
Иные  виды деятельности, включенные в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003

Порядок перехода предпринимателей и организаций на упрощенке на новые ККМ

• Выбор ККМ отвечающей новым требованиям, установленным законом № 54-ФЗ или уточнение возможности модернизации старой ККТ;
• Приобретение нового кассового аппарата или апгрейд старого;
• Выбор оператора фискальных данных (далее ОФД);
• Оформление договора с ОФД и подбор оптимального тарифа на обслуживание;
• Сдача в ИФНС заявления на регистрацию новой кассы;
• Получение от налоговой инспекции регистрационного номера;
• Подготовка первого отчета на онлайн кассе.

Особенности перехода на онлайн ККМ ИП и организаций на УСНО

Таблица № 2. Особенности применения ККТ при УСН

Срок перехода	С 1 июля 2017 года
Стоимость новой ККМ	от 10 000 – 35 000 руб.
Стоимость услуг оператора фискальных данных (годовое обслуживание)	от 3 000 руб.
Стоимость программного обеспечения	от 5 000 руб.
Срок действия фискального накопителя	36 месяцев
Возможность получения вычета по расходам на покупку и установку онлайн кассы	Нет*

Примечание: в отличие от предпринимателей на вмененке и патенте, упрощенцам не предоставлено право на получение налогового вычета по расходам на покупку онлайн кассы. В настоящее время, предпринимателями направлено предложение Правительству РФ о включении упрощенцев в состав льготников для получения налогового вычета. Ответа, равно как и информации о принятии законопроекта, предусматривающего данную льготу, на настоящий момент от законодательных органов не поступало.

Рассмотрев вкратце порядок перехода на онлайн кассы упрощенцами, определим наиболее актуальные для указанной категории малого бизнеса виды онлайн касс, их стоимость и особенности их применения.

Таблица № 2. Основные модели ККМ и их стоимость

Модель ККМ	Стоимость	Особенности
ШТРИХ-М-01Ф	40 000 руб.	Высокая стоимость; Подходит для использования с системой ЕГАИС; Имеет фискальный накопитель, аппарат не нужно дорабатывать Широкий функционал (продажа, покупка, возврат, оплата наличными, в кредит, безналичный расчет, поведение итогов, начисление надбавок, расчет скидок, формирование отчетов и т.д.); Печать QR-кода, логотипов и не фискальной текстовой информации; Высокая скорость печати, удобная и быстрая заправка чековой ленты; Подключение к компьютеру посредством интерфейсов RS-232 или USB; Идеальна для широкой области применения: торговли, АЗС, отелей, сферы услуг и т.д.
Эвотор Стандарт Плюс ФН	39 000	Высокая цена; Подходит для использования с системой ЕГАИС;  Имеет фискальный накопитель, программное обеспечение Evotor POS, аппарат не нужно дорабатывать; Имеет 2D-сканер штрих-кода; Широкий функционал: чтение штрих-кодов, работа со списками товаров, приемка и инвентаризация товаров, списание товаров, обмен и возврат; Контроль за движением средств по кассе, и количеством товара; Можно подключить терминал для банковских карт, сканер штрих-кода, весы и др. оборудование.
Меркурий 185Ф	23 000	Средняя цена; Удобен для небольших магазинов, сферы услуг и особенно выездной торговли; Имеет встроенный аккумулятор; Можно запрограммировать до 1000 товаров; Можно использовать вместе со сканер штрих кода, портативную клавиатур или дисплей покупателя; Нет фискального накопителя (необходимо докупать отдельно); Нет встроенного программного обеспечения (необходимо докупать отдельного).
АТОЛ 90Ф	23 000 руб.	Средняя цена; Более всего подойдет для выездной торговли, курьеров, таксистов, интернет торговли; Имеет встроенный аккумулятор; Можно запрограммировать до 1000 товаров; Можно подключить сканер штрих кода, портативную клавиатур или дисплей покупателя; Яркий ЖК дисплей; Нет фискального накопителя и программного обеспечения (необходимо докупать отдельно).
КАСБИ-02К	13 000 руб.	Сравнительно низкая цена; Идеален для торговли и сферы услуг; Имеет встроенный аккумулятор; Довольно неплохой функционал для данной ценовой категории (термопринтер, поворачивающийся ЖК дисплей, электронный журнал); Удобен для стационарной и выездной торговли; Можно запрограммировать до 500 товаров; Можно подключить к сканеру, компьютеру или электронным весам; Нет фискального накопителя и программного обеспечения (необходимо устанавливать отдельно).

Подведем итоги вышесказанному:

• Предприниматели и компании на упрощенке должны применять на онлайн кассы не позднее 1 июля 2017 года, а ИП и организации, оказывающие услуги населению не позднее 1 июля 2018 года;
• Срок действия фискального накопителя в новой ККТ должен быть не менее 36 месяцев.

Похожие темы

Источник: https://onlainkassy.ru/vid-nalogov/onlajn-kassa-dlya-usn.html

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году

27 апреля 2018

Индивидуальные предприниматели на упрощенке перешли на онлайн-кассы 1 июля 2017 года. Теперь ИП отправляют электронные чеки оператору фискальных данных, который передает их в налоговую.

Некоторые модели старых касс можно обновить. Для этого ИП меняет электронную защитную ленту на фискальный накопитель.

Нужно ли ИП на УСН покупать ККТ

С 1 июля 2017 года касса обязательна для ИП при УСН, которые:

• обслуживают клиентов при помощи кассы;
• продают акцизные товары;
• занимаются услугами;
• продают товары через интернет-магазин.

Если предприниматели не установили онлайн-кассы, то платят штраф — 75–100% от полученной суммы. Использовать кассы старого образца нельзя, потому что они не передают данные.

Кто во время не перешел на онлайн-кассы, платит штраф 25–50% от полученной суммы. Минимальный размер штрафа — 30 000 рублей.

Если предприниматель не поставил кассу после первого штрафа, налоговая остановит работу на 90 дней.

Какая действует отсрочка по установке касс для ИП на УСН

ИП на упрощенке без работников переходят на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. До этого срока ККМ не нужна, предприниматель выдает бланк строгой отчетности вместо чека.

Сколько стоит онлайн-касса

Одна касса стоит от 15 000 до 40 000 рублей. Установить программы стоит 4 000 рублей, а обслуживание — 3 000 рублей в год.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН, если нет интернета

В некоторых городах и деревнях нет интернета. Без подключения к сети касса не передает информацию о покупках в налоговую. Поэтому правительство разделило такие места на две категории — местности, удаленных от сетей связи и труднодоступные местности. Их можно найти на сайте области, в которой ведет дела ИП.

Если предприниматель работает в удаленной от сетей связи местности, он покупает и регистрирует онлайн-кассы. Но кассы работают в автономном режиме. Фискальный накопитель записывает информацию, но не отправляет данные в налоговую. Если налоговая решит проверить данные, они проверят, что записал накопитель.

ИП на УСН в деревнях и селах новая касса не нужна. Предприниматель выдает покупателю чек или бланк строгой отчетности.

Как выбрать кассу

ИП на УСН обязательно покупают новый кассовый аппарат либо модифицируют старый. После этого подключают онлайн-кассу к интернету и заключают договор с оператором фискальных данных.

Прежде чем купить кассу, ее проверяют в реестре ККТ, а заводской номер фискального накопителя — в реестре ФН.Это нужно, чтобы касса соответствовала требованиям правительства.

При покупке новой онлайн кассы в комплекте должен быть фискальный накопитель. Это блок памяти, который записывает информацию о покупке, шифрует ее и отправляет оператору данных.

После покупки онлайн-кассу подключают к интернету и заключают соглашение с оператором фискальных данных. При выборе интернет-провайдера нужно уточнить тарифы для предпринимателей, чтобы сэкономить на оплате счетов.

Как зарегистрировать кассу в налоговой

Предприниматель ставит кассу на учет в налоговой. Зарегистрировать онлайн-кассу можно лично или через интернет.

Чтобы зарегистрировать кассу лично, предприниматель идет в налоговую с кассой, фискальным накопителем и документами. Пишет заявление и получает регистрационный номер для кассы.

Кассу можно зарегистрировать и через интернет. На сайте налоговой нужно заполнить заявление, в котором указывают:

• номер онлайн кассы;
• номер фискального накопителя;
• реквизиты оператора фискальных данных.

Сайт выдаст предпринимателю регистрационный номер кассы.

После того как предприниматель зарегистрировал ККТ в налоговой, подключил к интернету и заключил соглашение с оператором данных, он работает с онлайн-кассой.

Источник: https://top4business.ru/kassa/nuzhna-li-onine-kassa-ip-na-usn

Онлайн касса для упрощенки

Согласно положениям 290-ФЗ, онлайн кассы для УСН в 2017 году приобретут статус обязательного элемента ведения бизнеса. Эти машины отличаются от автономных «старых» моделей наличием дополнительных функций. Данные о каждом пробитом чеке мгновенно передаются в ИФНС через фискального оператора, с которым коммерческая структура предварительно заключает договор.

Отпечатка чека будет занимать столько же времени, как и ранее, т.е. клиенты не почувствуют разницы «на своей шкуре». Для продавца количество хлопот возрастет. В частности, при возникновении неполадок в оборудовании на устранение дается 30 дней, после чего касса блокируется.

Закон не дает привилегий для организаций и ИП на специальных налоговых режимах. Он диктует, что онлайн кассы для УСН – неотъемлемый элемент бизнеса с 2017 года. Под действие новых норм попадают те структуры, которые ранее могли не применять ККМ: юридические лица на ЕНВД и ПСН, установщики торговых аппаратов и т.д.

Стоимость нового оборудования ненамного превышает цены касс старого образца. Она стартует от 18 тыс. руб. К этой сумме нужно прибавить 3 тыс. за техобслуживание и 4 – за установку необходимых обновлений. Эти затраты «упрощенцы» смогут включить в состав расходов. Ожидается, что со временем ценник на онлайн ККМ станет более демократичным.

Нужна ли онлайн касса при УСН 2017?

Согласно положениям законодательства, ИП и юрлица на «упрощенке» будут обязаны устанавливать новые кассы, соответствующие актуальным требованиям. Исключение делается для структур отдельных направлений деятельности, поименованных в 54-ФЗ в редакции от 2017 года. К числу последних относятся:

• киоски, торгующие газетами и журналами (доля этого товара в выручке не менее 50%);
• сиделки и няни;
• «упрощенцы», занятые развозной и разносной торговлей;
• владельцы точек по ремонту обуви;
• собственники недвижимости, сдающие ее в аренду;
• носильщики на вокзалах и в аэропортах;
• мастера народных промыслов;
• скупщики стеклотары и т.д.

Окончательное решение, нужна ли онлайн касса при УСН, будет отрицательным для компаний, расположенных в труднодоступных местностях. Закрытый список этих населенных пунктов утверждается и публикуется местными властями.

Согласно новым правилам, коммерческие структуры с такой локацией будут обязаны выдавать покупателям по первому требованию документ-аналог чека, содержащий информацию о торговой точке, приобретенных товарах, ценах, стоимости и т.д.

Онлайн касса для УСН 2017: принцип работы

Чтобы соответствовать требованиям законодательства, «упрощенцам» необходимо установить кассу из реестра ФНС или модернизировать имеющееся оборудование.

Список моделей ККТ, использование которых разрешено с 2017 года, дан на официальном сайте ФНС. На сегодняшний день он включает 53 позиции.

Налоговики прописали к ним дополнительные комментарии, например, для каких целей можно использовать конкретную машину.

Когда касса онлайн для ИП на УСН выбрана, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).

Владелец бизнеса может выбирать из пяти вариантов, предложенных фискальными службами, среди которых ООО «Такском» и «Ярус».

По всем вопросам касательно установки оборудования и подписания соглашения можно проконсультироваться в «своем» отделении ИФНС или по горячей линии налоговой инспекции.

Онлайн касса для ООО на УСН работает по следующему алгоритму:

• продавец пробивает чек;
• информация отправляется в ОФД (на это требуется не более 1,5 секунд);
• ОФД сохраняет полученные данные и направляет продавцу уникальный номер чека;
• документ с присвоенным номером передается покупателю в бумажном и электронном формате (при наличии адреса почтового ящика);
• ОФД передает в налоговую инспекцию сведения об операциях конкретного «упрощенца» за весь день.

Вся информация, содержащаяся в чеках, записывается на фискальный накопитель.

Переход на онлайн кассы для УСН: временные рамки

Закон, обязывающий коммерческие структуры на «упрощенке» и основной системе переходить на кассы современных моделей, действует с середины 2016 года. Это не значит, что нужно в экстренном режиме устанавливать онлайн ККТ. Власти определяют четкие сроки перехода.

Последний день возможной постановки на учет машин старого образца был 31.01.2017 г. После этой даты регистрация моделей, не соответствующих требованиям 290-ФЗ, не производится.

Источник: https://raszp.ru/onlayn-kassa/dlya-ip-usn.html

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2017 году: исключения, регистрация

Вопросом обязательно ли нужна кассовая техника (ККТ) задаются практически все упрощенцы. Может быть, как-то можно и без нее обойтись? Разберем основные моменты.

На этот вопрос отвечает закон № 54-ФЗ от 22.05.03 г., регламентирующий применение контрольно-кассовой техники при ведении расчетов наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа.

Причем смотреть нужно последнюю редакцию закона, которая вводит обязательное использование онлайн-касс.

Согласно тексту нормативного акта, обязанность использования кассы касается всех организаций и ИП, реализующих товары (работы или услуги), если расчет происходит наличными деньгами, банковской картой или электронными средствами платежа. Но как всегда есть несколько исключений.

Исключение № 1: если вы производите все расчеты через расчетный счет — по безналу. Да, в таком случае ККТ не обязательна, по сути, тогда она просто не нужна вам. Но тут есть другой вопрос: все ли ваши клиенты готовы к таким условиям оплаты? Например, с физлицами осуществлять безналичный расчет может быть проблематично.

Исключение № 2: при оказании услуг для населения вы вправе не применять ККТ, но тогда нужно обязательно выписывать бланк строгой отчетности (по ним, кстати, есть свои нормативные акты, регламентирующие форму, учет, порядок их хранения, а также уничтожения). Исключение действует до 01.07.2018 года.

Исключение № 3: если вы ведете деятельность в географически отдаленных местах (перечень утверждается законодательно), при этом вы обязаны по требованию клиента выдавать ему документ об оплате. Если вашей местности нет в таком перечне – касса нужна.

Исключение № 4: аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности.

Исключение № 5: если вы осуществляете некоторые специфические виды деятельности.

Среди них:

• продажа водителем или кондуктором в салоне автотранспортного средства проездных документов / билетов и талонов для проезда в общественном транспорте;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (но если речь идет о магазине, киоске, павильоне, палатке, находящихся на таком рынке или ярмарке, то исключение не действует и касса нужна);
• торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, живой рыбой, сезонная торговля в развал овощами;
• прием у населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома и драгкамней;
• ремонт и окраска обуви;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• сдача ИП в аренду жилых помещений, принадлежащих на праве собственности.

Весь список можно посмотреть в п. 2 ст. 2 названного выше закона.

Исключение № 6: ККТ можно не применять при оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа и соответствующей литературы в культовых зданиях / сооружениях и относящихся к ним территориях.

В итоге, получается, что ни правовая форма, ни применение УСН факторами обязательного использования кассой техники не считаются, внимание нужно обратить на вид деятельности и место ее осуществления.

Исключение № 7: (по идее, не касается упрощенцев): если вы платите налог по вмененке или патенту, то применение ККТ также не является обязательным. Но покупатель вправе потребовать, а вы обязаны в таком случае выписать товарный чек или аналогичный документ. Исключение действует до 01.07.2018 г.

Если вы относитесь к одному из этих исключений, то приобретать ККТ и заниматься последующими делами по ее оформлению не надо. Для всех остальных упрощенцев – это обязательное требование.

Обратите внимание!

Если вы находитесь в местности, отдаленной от сетей связи (опять же, местность должна быть в перечне, утвержденном региональными властями), то вы должны использовать ККТ, но не обязаны передавать фискальные документы в налоговую в электронной форме через оператора фискальных данных.

Исключения № 3, 4 и 5 не распространяются на тех, кто использует для осуществления расчетов автоматическое устройство или реализует подакцизные товары. Особенно важно, что если вы продаете сигареты, пиво, другую алкогольную продукцию, некоторые лекарственные средства и т.п. – то есть, все что попадает в классификацию подакцизного товара – вы должны применять кассу.

ККТ не применяется при осуществлении расчетов с помощью электронных средств платежа без его предъявления между организациями и/или ИП.

Ккт и интернет-магазин

ККТ нужна интернет-магазину. Здесь есть некоторая путаница, но правила те же, что описаны выше. Многих интернет-предпринимателей смущает следующая особенность: покупатель делает заказ онлайн и вы чисто физическине можете выбить чек после приема денег.

Во-первых, заказ онлайн не равен безналичному расчету. Конечно, если все операции со своими клиентами у вас проходят банковскими переводами, то ККТ не нужна. Это есть исключение № 1, указанное ранее.

Во-вторых, проблема с выбиванием чека во время оплаты заказа онлайн фактически решена.

Чек должен формироваться в момент оплаты, и, если клиент платит онлайн, то и чек вы формируете в режиме онлайн – так как теперь вы можете сформировать его в электронном виде и отправить на почту клиента.

Если у вас проходят только такие расчеты, то вы можете ставить кассу модели, которая не предусматривает наличие печатающего устройства, так как оно вам просто не нужно.

Ну и при выбивании чека курьером (когда оплата наличная при доставке) касса, конечно же, нужна. Кассовый аппарат должен быть у курьера с собой. Не хотите заморачиваться с мобильными кассами – обращайтесь к курьерским службам доставки, чеки будут выбивать они.

Здесь есть некоторые не совсем понятные моменты, например с электронными средствами платежа. Много вопросов по случаям, когда интернет-магазин пользуется услугами платежных агрегаторов. Но эти вопросы были и раньше. Пока ждем официальных разъяснений.

Обязательный процесс регистрации ККТ

Да, ККТ нужно регистрировать, правда теперь это можно сделать электронно через кабинет контрольно-кассовой техники или на бумаге, но подавать заявление можно в любой территориальный налоговый орган.

Общий порядок регистрации новой ККТ такой:

покупаете новый кассовый аппарат или модернизируете старую кассу;

приобретаете фискальный накопитель;

заключаете договор с оператором фискальных данных (ОФД);

подаете заявление в налоговый орган;

получаете из налогового органа регистрационный № ККТ;

записываете полученный №, а также данные по организации (по ИП) в фискальный накопитель;

формируете отчет о регистрации и передаете его через кабинет ККТ или ОФД в налоговую;

получаете карточку регистрации ККТ.

Теперь вас могут проверять и штрафовать за нарушения применения ККТ. Размеры штрафов смотрите в ст. 14.5 КоАП РФ.

Читайте также

Источник: https://IDeiforbiz.ru/nyjna-li-kassa-dlia-ip-na-ysn-v-2017-gody-isklucheniia-registraciia.html