[лайфхак] правильно торгуем через журнальный киоск без ккт — все о налогах

Штраф и выгода: подводные камни перехода на онлайн-кассы. Фото

Отсрочку на год, до 1 июля 2018 года, получили лишь вендинговые компании, индивидуальные предприниматели на «вмененке» и на патенте, а также те, кто оказывает бытовые услуги населению. С этой же даты обязаны обзавестись новыми кассами организации, которые сейчас применяют бланки строгой отчетности (к примеру, продают авиа- и железнодорожные билеты).

Бизнес пугают расходы, но предприниматели, похоже, смирились с неизбежным. Другое дело, что из тех, кто обязан работать по-новому, пока полностью готовы к работе по новым требованиям не более 10%. Причем на долю малого и среднего бизнеса приходится не более 4%. Что же они должны сделать?

Прежде всего, иметь онлайн-кассу, соответствующую новым требованиям Закона № 54-ФЗ.

Она должна:

быть оборудована фискальным накопителем (вместо ЭКЛЗ);
иметь возможность подключения к интернету;
отправлять информацию о расчетах с покупателями оператору фискальных данных для последующей передачи в налоговую инспекцию,
печатать чеки с детальными реквизитами (наименование товаров или услуг и выполненных работ, ставка и сумма НДС и другие);
печатать QR-код на чеке для поиска документа покупателем через мобильное приложение «Проверка чеков», выпущенное ФНС.

Как адаптируется бизнес

Как только в сентябре 2016 года в реестре ФНС появились первые операторы фискальных данных, активизировались крупные ретейлеры.

Несмотря на то что им приходится перестраивать отлаженные бизнес-процессы, справляются они довольно успешно. Так, в группе «Дикси» уверены, что закончат переход на онлайн-кассы к 1 июля.

Сибирская сеть «Мария Ра» провела пилотный проект в ноябре прошлого года и теперь по накатанной схеме ежемесячно переводит в онлайн 400-500 касс.

Малый бизнес в силу обычной инертности и недостатка информации осознал необходимость перемен ближе к декабрю 2016 года, поэтому сейчас переходит к онлайн-кассам ускоренными темпами.

Но из-за дефицита оборудования (на рынке сейчас около 20% от необходимого) компаниям иной раз приходится заключать договоры отсрочкой на полтора-два месяца. На учете в ФНС уже числится около 60 000 кассовых аппаратов, соответствующих новым требованиям.

Общее же количество кассовых аппаратов в стране — около 2 млн штук.

Ощущается острая нехватка комплектов для модернизации касс и фискальных накопителей. Цены на них недобросовестные продавцы уже взвинтили в полтора-два раза от изначальных 6000 рублей.

Так, торговая сеть «Красный Яр» (Красноярский край) планировала модернизировать по 100 касс в месяц, но из-за дефицита пока оснастила новой техникой только 6 торговых точек.

Фискальные накопители подорожали в регионе до 10 000 рублей и покупать их по старой цене в 6000-7000 рублей ретейлеру удается только благодаря большому объему закупок.

Малому бизнесу рассчитывать на скидки не приходится. И главным остается финансовый вопрос. По самым скромным подсчетам, чтобы соответствовать требованиям закона, придется потратить 35 000-40 000 рублей.

За новую кассу и подключение к оператору фискальных данных Светлана, хозяйка маленького пивного магазина из Северска, Челябинской области, уже заплатила 35 000 рублей. В месяц магазину удается заработать 20 000-30 000 рублей, чтобы купить оборудование ей пришлось влезть в долги и взять кредит.

«Новые правила сложны и обременительны, — делится Светлана — Мы привыкли к простым кассам, если в новом оборудовании случится сбой, работа встанет. Сейчас интернет у нас от провайдера телефонной связи, но если и здесь начнутся проблемы, то придется проводить интернет в магазин, прокладывать отдельный кабель.

Очень надеемся, что государство не обманет с вычетом».

Санкции за работу без онлайн-кассы

Штрафы за применение касс старого образца введены с 1 февраля 2017 года. Должностным лицам и предпринимателям грозит штраф от 1500 до 3000 рублей. Организациям, вовремя не сменившим технику, — от 5000 до 10 000. Если покупка оплачена в обход кассы, размер санкции зависит от суммы такой покупки.

Для должностных лиц — от ¼ до ½ суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей. Для юридических лиц — от ¾ до 1, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). За чек, не отправленный в электронной форме, контролеры могут оштрафовать ИП или должностное лицо организации на 2 000 рублей.

Для организаций штраф составляет 10 000 рублей.

Будут ли налоговики ограничиваться предупреждениями в течение какого-то условного переходного периода или сразу начнут штрафовать, сказать сложно.

В устных разъяснениях контролеры настаивают на выполнении закона «здесь и сейчас». Цель государства прозрачна – вывести из тени обороты торговли.

Правительство планирует дополнительно получать в бюджет до 200 млрд рублей ежегодно, поэтому рассчитывать на снисходительность не стоит.

Утешением малому бизнесу могут послужить очевидные выгоды от онлайн-касс, пусть даже отложенные, как всегда бывает при автоматизации.

Кассу можно зарегистрировать самостоятельно через сайт ФНС, обойтись без визита в инспекцию. Менять фискальный накопитель достаточно раз в три года.

Заметно снизится объем документооборота, прежде необходимого при работе с ККТ. Если чек потеряется, то подтверждение операции всегда имеется в электронном виде.

Товароучетные системы помогут не только печатать номенклатуру товаров в чеке – это одно из требований закона – но и контролировать остатки, и своевременно заказывать новый товар. В сервисах операторов фискальных данных имеются новые инструменты для анализа. Например, онлайн-мониторинг поступлений и возврата товаров в целом по организации, по всем ее торговым точкам и кассам.

Насколько все вышеописанное сможет компенсировать расходы на внедрение онлайн-касс, покажет будущее.

Читать также: Кассовый разрыв: кто монополизировал рынок оборудования для онлайн-касс

Читать также: Фискальное облако на пальцах: мечты и реальность онлайн-касс

Источник: https://www.forbes.ru/karera-i-svoy-biznes/341769-shtraf-i-vygoda-podvodnye-kamni-perehoda-na-onlayn-kassy

Регистрация ООО (АО) или ИП пройдена и возникает вопрос: нужен ли кассовый аппарат?

В законе о применении контрольно-кассовой техники говорится о том, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг за наличный расчет или с использованием банковских карт. В этом законе есть исключения, и если ваш бизнес относится к одному из приведенных ниже исключению, значит кассовый аппарат можно не применять. Если бизнес не имеет ничего общего с приведенным ниже, значит кассовый аппарат обязателен, при этом не имеет значение как вы зарегистрированы (ООО, АО или ИП).
Организации и индивидуальные предприниматели до 1 июля 2018 года, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, могут осуществлять наличные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств.

Кассовый аппарат не требуется в случае:

продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках;
продажи ценных бумаг;
продажи внутри транспортного средства билетов (талонов) для проезда в общественном транспорте;
продажи продуктов питания в образовательных организациях;
торговли на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков;
торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения могут не применять ККТ точно так, как и при ЕНВД до 1 июля 2018 года.

Если бизнес не связан с торговлей и общепитом с наемными работниками, то срок возможности работать без ККТ продлен до 1 июля 2019 года.

Можно осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи соответствующих бланков строгой отчетности.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается Правительством.

При регистрации организаций или индивидуальных предпринимателей в нашей компании, мы помогаем приобрести кассовый аппарат по выгодной стоимости, зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции.

Для регистрации ККТ в налоговой инспекции необходимы следующие документы: Срок регистрации ККТ в налоговой инспекции – не более 5 рабочих дней с даты представления заявления и необходимых документов.

Налоговая инспекция одновременно с регистрацией ККТ выдает карточку регистрации контрольно-кассовой техники.

Таким образом, однозначно можно ответить на часто задаваемые вопросы:

Нужен ли кассовый аппарат в 2018 году при УСН (упрощенке)? Ответ: да, в 2018 году ККТ при УСН нужен.
Нужен ли кассовый аппарат для интернет магазина? Ответ: да, нужен.
Нужен ли кассовый аппарат ИП или ООО? Ответ: регистрация бизнеса в качестве ООО или ИП не влияет на применение ККТ (контрольно-кассовой техники) или ККМ (контрольно-кассовой машины). Ключевым фактором является вид деятельности, место деятельности, система налогообложения, а также наличие утвержденных бланков строгой отчетности.
Нужен ли кассовый аппарат ИП на патентной системе налогообложения? Ответ: ИП на патенте может не применять ККТ до 1 июля 2018 года. Если ИП не занимается торговлей и общепитом с привлечением наемных работников, то ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года.
Нужно ли выдавать кассовый чек, если ИП сдает квартиру в аренду? Ответ: Если ИП владеет квартирой на праве собственности, то кассовый чек можно не выдавать.

Регистрация ККТ в налоговой инспекции

заявление о регистрации ККТ;
договор о технической поддержке, заключенный с центром технического обслуживания, больше не требуется.

Перерегистрация и снятие ККТ с учета осуществляются по заявлению в течение 5 рабочих дней.

Если у Вас остаются вопросы по применению кассовых аппаратов, если Вам требуется помощь в приобретении и регистрации ККТ, не забудьте при регистрации ООО или ИП задать свой вопрос юристу. Все консультации при регистрации фирмы – бесплатны. Мы поможем выбрать для Вас подходящий кассовый аппарат!
Повторное нарушение, если сумма расчетов 1 миллион рублей и более:

Штраф за непробитый кассовый чек в 2018 году

на должностных лиц в размере от 1/4 до 1/2 размера суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 10000 рублей;
на юридических лиц — от 3/4 до полной суммы расчета, осуществленного без ККТ, но не менее 30000 рублей.

влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет;
в отношении ИП и юридических лиц — приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Источник: https://www.registral.ru/infopage/nuzhen-li-kassovyj-apparat-pri-registracii-ooo-zao-ili-ip

Предпринимателям: кому и что делать по поводу новых касс

Летом 2016 года в 54-ФЗ внесли изменения: для торговли и оказания услуг теперь обязательно использовать онлайн-кассу.

1 февраля 2017 года ФНС прекратила регистрировать старые кассы, начался поэтапный переход на новые. Вводные — в новостной ленте «Т—Ж».

Мы разберёмся, как и когда нужно переходить на онлайн-кассы в каждом конкретном случае.

Ася Челован

получила электронный чек с онлайн-кассы

Узнать, можно ли доработать кассу, если она у вас уже есть. Обычно доработка стоит дешевле, чем покупка нового аппарата.

Состав комплекта доработки зависит от производителя. В некоторые кассы достаточно поставить новый накопитель, а в некоторых нужно менять платы. В любом случае в комплекте должен быть фискальный накопитель, который умеет передавать данные в налоговую.

ФНС выпустила каталог с онлайн-кассами. В нем указана стоимость комплектов доработки для каждой модели. Но учтите, что каталог неполный: информацию собирали в ноябре, за это время в реестр вошло ещё 11 моделей.

Если вашей кассы нет в каталоге, посмотрите реестр контрольно-кассовой техники на сайте ФНС.

Стоимость модернизации указана в последней строке

Купить новую кассу, если у вас пока её нет или старую нельзя доработать. Все кассы из каталога соответствуют базовым требованиям: работают с операторами фискальных данных, подключаются к интернету и передают чеки на телефон или электронную почту покупателя.

Кроме того, теперь в чеках обязательно должно быть название товаров. При выборе модели обратите внимание, какие есть варианты загрузки товарных номенклатур. Стандарно: ввод вручную, загрузка через «Эксель» или товароучетную систему. Продвинутые модели позволяют работать с товарами через личный кабинет владельца кассы.

Кассы отличаются по возможностям программного обеспечения, характеристикам железа и конструкции — об этом ФНС не пишет, и вам придется разобраться в вопросе самостоятельно.

Как и с комплектами доработки, самую последнюю информацию о подходящих кассах лучше искать в реестре контрольно-кассовой техники.

Выбрать ОФД. Оператор фискальных данных нужен, чтобы обрабатывать и хранить чеки, которые отправляет касса. Оператор хранит фискальные данные на своих серверах и по запросу передаёт их в налоговую.

По запросу «ОФД» появляется масса сайтов, прежде чем регистрироваться, сверьтесь с сайтом налоговой. Сейчас в реестре ОФД указано всего пять операторов: «Такском», «Первый ОФД», «Платформа ОФД», «ОФД-Я», «ОФД-РУ».

Подключить интернет. Способ подключения не важен: можно поставить роутер или флешку-модем, а можно подключить кассу по проводу. Главное, чтобы соединение было стабильным. Если пропадет интернет, то касса начнет сыпать уведомлениями, а через 30 дней заблокируется.

Операторы пока не предлагают специальных «кассовых» пакетов — подойдёт любой тариф для бизнеса.

Купить квалифицированную электронную подпись — она нужна для входа в личный кабинет и регистрации новой кассы на сайтеФНС. Выбирайте удостоверяющий центр на сайте Минкомсвязи России.

Снять кассу с учёта в ФНС, если у вас старая касса, которую можно доработать. Без представителя центра технического обслуживания это сделать не получится. В каждом конкретном случае это стоит по-разному: у кого-то услуга входит в договор, у кого-то — нет. Уточняйте в ЦТО.

Поставить кассу на учёт на сайте nalog.ru. Вы можете воспользоваться услугами ЦТО или проделать это самостоятельно.

Для регистрации у вас под рукой должна быть касса с фискальным накопителем внутри, документация к кассе и ФН, электронная подпись, документы на магазин.

По закону ФНС присваивает кассе номер в течение 5 дней, на самом деле это происходит за несколько минут.

По задумке, процесс регистрации настолько простой, что его может самостоятельно провести владелец кассы. Если вы решитесь делать это самостоятельно, посмотрите инструкцию

По новым правилам, предпринимателям не обязательно иметь договор с Центром технического обслуживания (ЦТО). Но не спешите рвать договор.

Договор — это страховка. Если во время регистрации кассы что-то пойдет не так, например, вы опечатаетесь в номере или выберете неправильный режим на кассе — фискальный накопитель будет испорчен. Придется покупать новый — это еще минимум 6000 Р к расходам. Если ошибку допустит инженер ЦТО, то фискальный накопитель центр поменяет за свой счёт.

Новая касса сложнее. Раньше могла сломаться только касса, теперь в магазине целая ИТ-система: интернет, связь с ОФД и сама касса. Если касса сломается, а у вас нет договора — придётся платить за каждое действие. Договор фиксирует время приезда инженера, условия ремонта и предоставления подменной кассы.

Часто инженеры ЦТО берут на себя функцию первой линии техподдержки и отвечают на вопросы в духе: «Не влезает чековая лента, что делать?» Если вы не стоите за прилавком, а занимаетесь поставщиками и текущими делами, то ЦТО сэкономит ваше время.

Просчитайте риски, прежде чем отказываться от договора с сервисным центром.

Переход — поэтапный, сроки зависят от системы налогообложения и вида деятельности предприятия. Разберем конкретные случаи.

Допустим, вы уже торгуете с кассой, и в ней есть электронная контрольная лента (ЭКЛЗ). Это стопроцентная примета, что налоговая ждет ваши чеки с 1 июля 2017 года.

Если же вы применяете особый режим налогообложения и используете кассу без ЭКЛЗ, при этом не торгуете алкоголем, то на онлайн-кассу переходите до 1 июля 2018 года. В этом случае за кассу, купленную в 2018 году, вы сможете оформить налоговый вычет.

Будьте внимательны, если вы продаёте любой алкоголь: хоть водку, хоть сидр — вы начинаете использовать кассу с 31 марта 2017 года.

Если у вас уже есть касса с ЭКЛЗ, то на ней можно спокойно работать до июня 2017 года (если срок действия ЭКЛЗ позволяет). Чеки в налоговую начнете передавать с 1 июля 2017 года.

Для продажи слабого алкоголя — пива, сидра, медовухи — было два варинта. Вы либо успели зарегистрировать кассу с ЭКЛЗ до 1 февраля и работаете на ней до 1 июля. Либо вы не успели это сделать и теперь не спеша зарегистрируете онлайн-кассу к 31 марта и сразу начнете передавать электронные чеки.

По срокам перехода для алкогольных магазинов возникло много вопросов. Налоговая поясняет: с 31 марта 2017 года кассы должны использовать вообще все продавцы алкоголяПо срокам перехода для алкогольных магазинов возникло много вопросов.

Налоговая поясняет: с 31 марта 2017 года кассы должны использовать вообще все продавцы алкоголя

От использования касс освобождены столовые, которые являются частью общеобразовательных учреждений.

Если столовая оформлена отдельным юридическим лицом или ей занимается ИП — касса нужна.

Дедлайн зависит от формы налогообложения: ОСН и УСН — 1 июля 2017 г., а ЕНВД и ПСН — 1 июля 2018 года.

Предприниматели, которые раньше кассами не пользовались, смогут получить налоговый вычет до 18 000 Р.

Вам повезло, касса не нужна. Она также не требуется газетным ларькам, продавцам кваса и молока из цистерн, торговцам овощами и фруктами в развал и «коробейникам».

Кто еще может работать без кассы, читайте в ст. 2, п. 2 54-ФЗ.

То есть за подписку на курс «Главреда», сервис «Орфограммка» и покупку электронной книги «Мифа», чеки будут присылать «Главред», «Орфограммка» и издательство.

Если же представитель вашего магазина и покупатель встречаются лично, и представитель принимает наличные, то покупатель должен получить бумажный чек и электронный по требованию с 1 июля 2017 года. Курьер «Ламоды» будет печатать вам бумажный чек на портативной кассе.

Электронные чеки во всех случаях отправляет касса. Но как она будет работать с платежными агентами — пока непонятно.

Не ясно и то, будут ли производители делать специальные модели касс без печати бумажных чеков или просто блокируют функцию на стандартных моделях

Не ясно и то, будут ли производители делать специальные модели касс без печати бумажных чеков или просто блокируют функцию на стандартных моделях:

Если вы даёте уроки фортепиано и у вас открыто ИП или ООО, то вам тоже нужна касса. В зависимости от системы налогообложения вы переходите:

1 июля 2017 года — ОСНО, УСН;
1 июля 2018 года — ПСН, ЕНВД.

Если у вас барбершоп, броу-бар или спа-салон, то использовать онлайн-кассу вы начнете с 2018 года.

Вместе с вами на кассы перейдут все, кто оказывает услуги населению, например, держат частный детский центр или курсы английского языка. Исключения, которым касса не потребуется: ремонт обуви и изготовление ключей.

Если вы работаете на ЕНВД или ПСН и раньше не использовали кассу, то сможете претендовать на налоговый вычет.

Если вы изготавливаете дымковские свистульки и продаёте их под Новый год с лотка рядом с торговым центром, то вам не нужна касса. Сразу по двум причинам: вы занимаетесь народными промыслами и торгуете на сезонных ярмарках.

Если же у вас серьезный магазин авторских изделий, то, скорее всего, ваши товары нужно продавать с кассой. Сверьтесь со списком непродовольственных товаров Минфина и, на всякий случай, готовьтесь к переходу на онлайн-кассу, ориентируясь на вашу систему налогообложения:

1 июля 2017 году — ОСНО, УСН;
1 июля 2018 году — ПСН, ЕНВД.

Вам не нужна касса. Просто не забудьте до 30 апреля подать налоговую декларацию за прошлый год. Вы должны платить налог с дохода.

Если вы ИП, то продолжаете платить налоги как обычно.

Пускать на самотёк. Переход на онлайн-кассы утверждён законом, за его нарушение предусмотрены штрафы. Например, торговля без кассы обойдется минимум в 30 000 рублей.

Отказываться от ЦТО. Вы можете это сделать, но не стоит.

Переход на онлайн-кассы и фискальное облако — полезная вещь. Государству станет проще контролировать бизнес, а количество проверок и бумажек уменьшится.

Покупателям больше не нужно будет собирать бумажные чеки для получения гарантии и оформления налоговых вычетов.

Предприниматели тратят деньги на оборудование, но взамен получают больше — равные условия ведения бизнеса.

Новые кассы функциональнее предшествующих. Производители, операторы и налоговая уже анонсировали облака и приложения, которые позволяют отслеживать состояние дел в магазине прямо с телефона.

В перспективе облака производителей станут полноценными системами аналитики и заменят товароучетные системы.

Онлайн-кассы помешают тем, кто укрывается от уплаты налогов. А мы надеемся, что разработчики касс придумают что-то для онлайн-сервисов.

Эксперты: Павел Толстоносов, генеральный директор «Дримкас», Вячеслав Рябцев, Тинькофф-банк

Источник: https://journal.tinkoff.ru/go-online/

Ип без кассового аппарата в 2018 году — в каких случаях можно

Каким образом будет происходить розничная торговля без кассового оборудования? При каких условиях ИП имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без ККМ? Когда можно работать на УСН или на ЕНВД без кассы? Все вышеперечисленные вопросы подробно рассмотрены в этой статье.

Работа без кассового аппарата (ККМ) в 2018 г. для предпринимателя возможна, если он:

платит в бюджет единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
вместо выдачи покупателю чеков на товар ведет расчеты с применением бланков строгой отчетности (БСО);
торговля ведется по нескольким видам предпринимательской деятельности, для которых НК РФ и законами РФ разрешено ведение бизнеса без кассового аппарата и в 2018 г;
работает в отдаленных или труднодоступных местах.

Для крайнего случая работы без эксплуатации кассового оборудования имеются некоторые нюансы.

Торговля ИП без эксплуатации кассового оборудования в 2018 г

Список видов деятельности, по которым ИП имеет право торговать без использования кассового оборудования, является ограниченным.

ИП может не пользоваться кассовым оборудование в следующих случаях:

если ИП занимается реализацией мороженого в киоске;
имеет право торговать молочной продукцией, пивными и квасными напитками, подсолнечным маслом, рыбной продукцией и керосином, которые расположены в цистернах;
ведет торговлю различными продуктами в школьной или студенческой столовой;
продает чай в поезде;
работает в киоске, если газеты и журнальный выпуски составляют 50 % оборота как минимум. В этом случае выручка от реализации такой продукцией надо учитывать по отдельности.

Перечень дополнительной товарной продукции, которой ИП имеет право торговать, определяют региональные власти;

продает билеты на лотереи, почтовые марки по номиналу;
занимается реализацией билетов на проезд в трамвае, троллейбусе;
торгует религиозными книгами в церкви или другом религиозном месте.

ИП имеет право торговать без кассового оборудования на выставочных мероприятиях или на рынках. При этом, ИП запрещено заниматься реализацией продукции в контейнерах и павильонах.

Если ИП обладает автолавкой (тонаром), автомобильным магазином, автофургоном (прицепом), в этом случае надо ставить кассовое оборудование.

При осуществлении торговли яблоками с грузовой машины ИП может не использовать, но только после прохождения проверки ревизорами, этого грузовика на предмет сохранности товара.

Если ИП продает овощную продукцию, арбузы вразвал, то в этом он имеет право не эксплуатировать кассовое оборудование.

Без эксплуатации кассового оборудования ИП может торговать с лотков или корзинок, которая покрыты полиэтиленовой пленкой или брезентом. При этом, если ИП торгует с лотка технически сложными товарами, то он должен использовать ККМ.

Если ИП реализует товары, которые должен находиться в специальных условиях хранения, то в этом случае также надо использовать кассовое оборудование. Например, ИП имеет право продавать картофель без ККМ. Однако при реализации мороженой рыбы ИП должен использовать кассу.

Кроме этого, ИП может не применять кассовое оборудование, работая на патентной системе налогообложения. При работе на патенте ИП может, например, заниматься реализацией услуг в торговом зале, площадь которого равна 50 кв. м. максимум.

В то же время работать на патенте имеют право и ИП, которые торгуют в розницу.

В итоге без применения ККМ предприниматель может заниматься бизнесом в стационарной торговой точке, площадь торгового зала которой равна 50 кв. м. максимум или вообще нет торгового зала, а также в нестационарном помещении для торговли.

Если ИП ведет расчёты наличными деньгами на ЕНВД

Если бизнесмен платит ЕНВД, то он также имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без кассы. В этом случае ИП может заниматься реализацией продукции без эксплуатации кассы в павильоне, площадь торгового зала которого равна 150 кв. м. максимум.

Также бизнесмен может не эксплуатировать кассу в таких ситуациях:

в стационарных помещениях для торговли, не имеющих торгового зала;
в торговом нестационарном помещении, которое не используется при работе на патенте.

Могут не применять кассу и ИП, владеющие общепитом, в котором нет торгового зала или его площадь равна 150 кв. м. максимум.

Кроме того, без эксплуатации кассового оборудования ИП может заниматься реализацией услуг населению, однако при этом осуществляя расчеты с клиентом, предприниматель должен пользоваться бланками строгой отчетности.

Расчёты с покупателем на УСН и ККМ: надо ли применять кассу в 2018 г

По закону, ИП должен эксплуатировать кассовое оборудование, если он при продаже товаров, осуществлении работы и оказании услуг рассчитывает с клиентом картой банка или наличными денежными средствами.

Однако, имеется несколько нюансов:

если ИП проводит все расчеты через расчетный счет. При этом он не использует наличные деньги. В этом случае ИП имеет право не использовать ККМ.

Однако в этом случае возникает вопрос: все ли покупатели ИП готовы к таким условиям оплаты, при которых нет возможности приобрести товар за наличные деньги ? В частности, торговать с физическими лицами, используя безналичные расчеты, затруднительно;

при оказании определенных услуг населению ИП может не эксплуатировать ККМ, но обязан сделать выписку бланков строгой отчетности. Как ИП работать с таким платежным документом, подробно написано в различных правовых актах, в которых регламентируется их учет, порядок, форма, особенности их хранения и уничтожения;
если ИП работает в труднодоступном месте. Список отдаленных районов и городов утвержден Госдумой РФ;.
если ИП работает в аптеке и фельдшерском пункте в селе;
если ИП занимается некоторыми специфическими видами деятельности. Например, принимает сырье на утилизацию и стеклянную тару у населения (кроме металлолома);

В итоге получается то, что вид организационно-правовой формы, использование УСН можно не учитывать при решении вопроса о том, надо ли ИП использовать кассу. В этом случае следует обратить внимание на вид и место осуществления определенного рода деятельности;

если ИП платит налог по ЕНВД или по патенту, то использование кассового оборудования не считается обязательным. Однако клиент имеет право потребовать, а ИП обязан дать чек на товар или подобный документ.

Если ИП относится к одному из вышеперечисленных исключений, то покупать ККМ и официально оформлять нет необходимости. Для других ИП, работающих на УСН – это обязательное условие.

Касса и онлайн-магазин

При работе в онлайн-магазине у ИП возникает несколько вопросов.

Некоторых предпринимателей, которые работают во всемирной паутине, смущает то, что клиент заказывает товар в онлайн-режиме. В этом случае ИП не может выбить чек на товар после того, как клиент перевел ему деньги.

Во-первых, заказ на товар в интернете не является безналичным расчетом, потому что клиент отдает наличные деньги ИП через банк. ИП может вести все товарные операции с покупателями с использованием банковских переводов, и тогда кассовое оборудование не нужно.

Во-вторых, ИП пробивает чек на товар до приема денежных средств наличными от клиента. В таком случае, перед тем, как принимать заказ, ИП передает наличные деньги курьеру. Здесь имеется определенная юридическая коллизия и несовпадение положении правовых актов.

Но и курьер не должен иметь при себе кассовое оборудование. В ином случае, на него нужно будет оформить отдельное кассовое оборудование аппарат и устроить на работу кассиром.

В итоге при торговле в онлайн-магазине используются наличные деньги, поэтому и в 2018 г. ИП должен будет использовать ККМ.

Источник: https://ipexperts.ru/vedenie/kassa/ip-bez-kassovogo-apparata.html

Можно ли ИП осуществлять торговлю без кассового аппарата?

После регистрации у начинающего бизнесмена возникает вопрос: «Можно ли осуществлять деятельность без кассы?» ККМ (контрольно-кассовая машина) – дополнительные затраты для предпринимателя. Работа с кассой подразумевает проверки со стороны государственных органов, обучение сотрудников, штрафы за нарушение правил и пр.

Законодательство об использовании ККМ

Порядок применения ККТ (контрольно-кассовой техники) урегулирован в ФЗ№54.

В данном акте определено, что ИП обязан использовать кассовый аппарат при продаже товаров, выполнении работ или реализации услуг, в том числе путем использования интернет-магазина.

При этом оплата производится денежными средствами в наличной форме или платежными картами. Законодатель делает исключение из этого правила, которые будут проанализированы ниже, когда штрафы за отсутствие КММ не применяются.

Ответственность и штраф за неиспользование ККТ утверждены КоАП РФ.

Правомерность работы без кассы

В соответствии с ФЗ№54 правомерно можно осуществлять расчеты без кассы в следующих случаях:

оказания услуг физическим лицам при условии предоставления БСО по правилам, утвержденным Правительством РФ;
плательщики ЕНВД и ПСН при условии передачи по требованию клиента документации (квитанция, товарный чек и т.д.), подтверждающей факт приема денежных средств за ценности;
осуществление определенных видов деятельности или в силу специфики местонахождения.

Виды деятельности для ИП без кассы

Можно работать без кассы при ведении деятельности следующим образом:

Продажа периодических изданий и прессы в специализированных киосках. Доля реализации данных товаров должна составлять не менее 50%, а ассортимент сопутствующих изделий утверждается государственным органом. При этом учет прибыли, поступающей после продажи прессы и иных благ, определяется раздельно.
Продажа акций, облигаций и других ценных бумаг.
Реализация лотерейных билетов.
Торговля проездными билетами, а также талонами для пользования городским общественным транспортом.
Снабжение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений во время занятий.
Продажа товаров на рынках, ярмарках и прочая выездная торговля в местах подобного типа. Исключение – киоски, павильоны, палатки, автомагазины и иные обустроенные помещения, обеспечивающие сохранность товара. Пиво или алкогольные напитки продавать таким образом без ККТ нельзя.
Разносная розничная торговля с корзин, лотков продовольственными (исключение – алкоголь) и отдельными категориями непродовольственных товаров.
Продажа продукции в ассортименте, утвержденном соответствующим государственным органом, в поездах.
Торговля мороженым и напитками, не содержащими алкоголь, в киосках.
Торговля из цистерн (пиво, молоко) или вразвал продовольственными товарами.
Прием утильсырья (исключение – металлолом) и стеклотары.
Реализация религиозных предметов, проведение культовых обрядов и пр.
Продажа почтовых марок и иных знаков, свидетельствующих об оплате услуг почтовой связи.

ИП, которые осуществляют деятельность в далеких или труднодоступных местностях, могут принимать наличные денежные средства и оплату с использованием платежных карт без использования ККТ. Органы местной власти утверждают перечень таких районов. Таким образом, воспользоваться возможностью работы без кассы смогут только те предприниматели, которые ведут дело в определённом населенном пункте.

Касса для интернет-магазина

Многие предприниматели работают через интернет-магазины. Реализация товаров в онлайн-пространстве позволяет сэкономить значительные денежные средства. Однако такая статья расходов, как покупка ККМ для бизнесменов, имеющих интернет-магазин, обязательна.

При расчетах наличными денежными средствами или платежными картами продавцу нужно предоставлять кассовый чек. Работа в онлайн-режиме осуществляется на основных правилах. Предприниматель, открывший интернет-магазин, не вправе выбрать ЕНВД.

По законодательству данный режим налогообложения предусматривает расчет платежа с учетом, в том числе и торговой площади, которой в онлайн-пространстве нет.

Торговая деятельность в интернете не подойдет под иные пункты, предусматривающие освобождение от работы с кассой.

Как вариант – применение переносной компактной кассы для интернет-магазина.

Касса для продажи алкоголя и пива

Неоднозначно трактуется норма о продаже алкоголя и пива без ККТ. В соответствии с ранее действовавшим положением допускалась реализация слабоалкогольной продукции без кассы, например, пива крепостью до 5 градусов.

Данное положение действовало до 2013г., когда всех продавцов пива и алкоголя обязали использовать кассу. Исключение составляли лишь те предприниматели, которые выбрали ЕНВД.

Вплоть до 2014 года такие продавцы могли реализовать пиво и алкоголь без кассы. Но ВАС и ФНС представили официальные разъяснения по данному вопросу.

Легальный способ работы без кассы

ФЗ №54 четко утверждает случаи применения кассового аппарата – расчет наличными денежными средствами. Таким образом, безналичная оплата может производиться без использования ККМ.

Чтобы легально воспользоваться этим методом, нужно выполнить следующие действия:

Открыть расчетный счет в любом кредитном учреждении;
Выписывать клиентам квитанции для оплаты в банке;
Получать денежные средства на расчетный счет.

Недостаток работы с расчетным счетом – трудная реализация метода при большом количестве клиентов и маленьких суммах.

Бсо как альтернатива

Для ИП на ЕНВД не установлена обязанность по применению кассы. Но такие бизнесмены выдают клиентам БСО. Данные бланки называют квитанциями, билетами, абонементами и пр.

До 2008 года форма БСО была единой. После принятия Постановления Правительства №359 предпринимателям можно самостоятельно разрабатывать форму.

Исключение – билеты на транспорте, путевки, залоговые билеты, квитанции на ветеринарные услуги.

Законодатель уточняет, что БСО должен содержать перечень обязательных реквизитов:

наименование документа, номер и серия;
название ИП, ИНН;
адрес;
вид услуг, название товара;
цена;
сумма оплаты по БСО;
дата и время формирования;
должность и ФИО лица ответственного за выдачу БСО, подпись.

В случае отсутствия хотя бы одного реквизита документ можно признать недействительным. Документация может быть приобретена в готовом виде, а также заказана в типографии.

Ответственность за неприменение ККТ

Ответственность за неприменение ККТ предусмотрена в КоАП РФ. Данная норма предусматривает для правонарушителя санкции в виде штрафа. Ответственность возникает в случае применения незарегистрированной ККМ или использование кассового аппарата с нарушением установленных правил.

Работа без ККТ — следующие преимущества:

отсутствие затрат на приобретение ККМ (цена – более 8 тыс. рублей);
отсутствие расходов на техническое обслуживание кассового аппарата (цена – более 10 тыс. рублей за 1 год);
нет необходимости проходить процедуру регистрации ККТ в налоговой службе.

Несмотря на это большинство ИП, в том числе при работе через интернет-магазин, обязаны во исполнение норм ФЗ №54 покупать ККМ и производить расчеты с ее помощью. Исключение – случаи, предусмотренные законом.

В противной ситуации – штраф:

юридические лица – до 40 тыс. рублей;
ИП – до 2 тыс. рублей.

Часто задаваемые вопросы

Рассмотрим вопросы, которые чаще всего возникают у предпринимателей.

Нужна ли ККМ при УСН?

Ответ: Касса такому предпринимателю нужна. В 2016 году законодатель не предусматривает исключений для бизнесменов на УСН.

Такой предприниматель вправе трудиться без кассового аппарата на общих основаниях – при определённом виде деятельности или в силу специфики своего местонахождения.

Факт выбора в качестве режима налогообложения упрощенки не влечет за собой автоматически правомерное неиспользование ККТ и отсутствие штрафа по КоАП РФ.

Нужно ли применять кассовый аппарат при ПСН?

Ответ: Нет, с 2013 года обязанность использовать ККМ при продаже товаров или оказании услуг для ИП на ПСН упразднена.

Влияет ли факт регистрации в качестве ИП на обязанность использовать кассовый аппарат?

Ответ: нет. Законодатель не предусмотрел различий в исполнении этого пункта в зависимости к организационно-правовой форме субъекта рынка.

Источник: https://IPprof.ru/buhgalteriya/kassa/torgovlya-bez-kassovogo-apparata.html

Может ли ИП работать без кассового аппарата в 2018 году, кто может его не приобретать, штрафы за отсутствие, справка о работе без ККМ

Многие индивидуальные предприниматели после регистрации задаются вопросом — нужен ли им кассовый аппарат. Согласно закону о контрольно-кассовой технике, все предприятия должны применять ККМ. Однако в любом правиле есть исключения.

Касса и система налогообложения: есть ли связь

Новый порядок применения контрольно-кассового оборудования сегодня отличается для каждой из категорий предпринимателей в зависимости от выбранного налогового режима.

Ранее многие бизнесмены могли не пользоваться кассовым аппаратом, оформляя продажи лишь бланками строгой отчётности или товарными чеками.

В связи с тем, что на патенте и ЕНВД при взимании налога учитывается возможная годовая прибыль, все торгующие на данной системе могли не применять ККМ.

В 2018 году ФНС не регистрирует кассы старого образца

По-другому обстоят дела с упрощённой системой налогообложения, ОСНО и ЕСХН, поскольку для расчёта облагаемого налога используются реальные данные о доходах организации. Ранее вся необходимая информация фиксировалась в памяти ЭКЛЗ кассового аппарата. По новым законам организации с ОСНО и УСН обязаны использовать онлайн-кассы.

Применение онлайн-касс на ЕНВД и патенте необязательно до 1 июля 2018 года. Эти же категории бизнесменов (ИП и юрлица) вправе не использовать ККТ до 1 июля 2019 года, если они:

оказывают бытовые или ветеринарные услуги,
занимаются ремонтом, мойкой или техническим обслуживанием автомототранспортных средств,
распространяют наружную рекламу и пр. (см. пп. 1–5, 10–14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Для индивидуальных предпринимателей (ЕНВД и патент) существует возможность не применять ККТ до 01.01.2019 года в следующих случаях:

ИП не имеет работников по трудовым договорам и занимается:
ИП занимается (требования к наличию/отсутствию сотрудников не установлены):

Видео: о необходимости применения ККМ

Категории предпринимателей, которые могут не приобретать кассовый аппарат

Согласно нормативному акту №54-Ф3 любая организация, осуществляющая продажу услуг или товаров за наличный, безналичный или электронный расчёт, должна применять кассовый аппарат. В том же законе приведён ряд исключений, согласно которым не применять ККМ можно:

если организация оказывает услуги населению, но в этом случае предусмотрены условия — организация должна быть обеспечена БСО в соответствии с требованиями Правительства РФ;

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/mozhet-li-ip-rabotat-bez-kassovogo-apparata-2018.html

Нужны ли онлайн-кассы на рынке при торговле продовольственными и непродовольственными товарами

Рынок — универсальный торговый объект, на котором огромное количество частных предпринимателей готовы предлагать свои товары и услуги гражданам.

Означает ли тот факт, что они активно принимают от своих покупателей оплату наличными и по картам, появление у рыночных торговцев необходимости применять кассовые аппараты?

Каким образом, если не с помощью чека онлайн-кассы, торговцы могут удостоверять совершение покупки посетителем?

Сомневаетесь, нужна ли Вам онлайн-касса? Получите консультацию специалиста!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Нужна ли онлайн-касса при торговле на рынках зависит от способа продаж

Место для торговли, именуемое рынком, имеет общепринятый колоритный вид, однако, юридические характеристики торговых объектов (порой, идущие вразрез со внешним видом конкретного объекта) могут значительно различаться.

Фактически, рынок может быть представлен:

1. Городской или сельской ярмаркой, выставкой

Назовем его «традиционным» рынком — с тележками, лотками, столиками.

В этом случае все, кто ведет торговлю на таком рынке, освобождены от использования контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ — ССЫЛКА), если предмет продажи — продовольственные и непродовольственные товары (кроме тех, что включены в перечень непродовольственных товаров по Распоряжению Правительства от 14.04.2017 № 698-р — ССЫЛКА).

Пункт 2 статьи 2 54-ФЗ:

Вместо чека ККТ они вправе не выдавать покупателю ничего, но в целях поддержания лояльности потребителей, могут удостоверять факт покупки:

товарным чеком (как вариант, напечатанном на чековом принтере);
бланком строгой отчетности.

Если оплата принята через эквайринговый терминал, то покупателю выдается чек, напечатанный данным терминалом.

2. Торговым объектом, на котором расположены палатки, киоски, автофургоны

В этом случае преференции, указанные выше, в отношении торговли на рынке уже не действуют, и онлайн-кассу придется применять на общих основаниях. Которые, вместе с тем, сами по себе имеют исключения.

Например, если торговля ведется на таких налоговых режимах как ЕНВД или ПСН, то онлайн-кассу можно не применять до 1 июля 2018 года (в предусмотренных законом случаях — и до июля 2019 года — подробнее в этой статье).

А если торговец реализует товары, поименованные в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ — то онлайн-кассу можно не применять в принципе.

Опять же, если покупателю не выдается чек онлайн-кассы, следует оформлять товарный чек (при отсутствии обязанности применять онлайн-кассу — по желанию продавца).

Интересует, как работать с онлайн-кассами на рынке?

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

3. Торговой площадкой, на которой ведется преимущественно разносная торговля

Здесь, как и в первом сценарии, обязанность по применению онлайн-касс отсутствует, если предмет торговли не относится:

к технически сложным товарам;
к продовольственным товарам, требующим особого условия хранения.

4. Торговой площадкой, на которой продаются:

мороженое, напитки в розлив, не содержащие алкоголя;
квас в цистернах, молокой, растительное масло, рыба, керосин;
овощи и фрукты.

Если продается именно такая продукция, то онлайн-кассу применять не нужно.

5. Сельским рынком, расположенным в отдаленной или труднодоступной местности

Торговцы на таких объектах вправе не применять ККТ при условии выдачи покупателям товарных чеков, которые удостоверяют факт продажи.

Но не следует путать данную преференцию с возможностью использовать онлайн-кассу в режиме, не предполагающем передачу данных онлайн в отдаленных от сетей связи местностях (в соответствии с п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).

То есть, это может быть и большой населенный пункт — просто не подключенный по каким-то причинам к интернету.

И торговые предприятия, расположенные в нем, могут быть обязаны применять онлайн-кассы — просто без передачи данных в ОФД.

Подберём ККТ под Ваш способ продаж.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним Вам и ответим на вопросы!

Нужно понимать, что самые дешевые онлайн-кассы подойдут для тех, у кого небольшой ассортимент товаров и малое количество пробитых кассовых чеков в день.

Что такое ФФД и чем отличаются версии форматов фискальных документов.

Кто может применять фискальный накопитель https://online-kassa.pro/oborudovanie/fn/kak-vybrat-fiskalnyj-nakopitel.html на 36 месяцев, а кто на 13 месяцев.

Источник: https://online-kassa.pro/zakon/nuzhna-li-onlajn-kassa/na-rynke.html