3-ндфл за 2017 год сдаем по новой форме — все о налогах

Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году

3-НДФЛ за 2017 год сдается в установленный для нее НК РФ срок. Вообще, это 30 апреля, но в 2018 году будет «выходной» перенос. Рассмотрим, кто и как должен ее оформить.

Кому нужно подавать 3-НДФЛ в 2018 году?

На каком бланке делать 3-НДФЛ за 2017 год и где его скачать?

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Сроки и способы подачи 3-НДФЛ в 2018 году

Итоги

Кому нужно подавать 3-НДФЛ в 2018 году?

Чтобы понять, кому следует представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, обратимся к НК РФ. Ст. 229, посвященная этому документу, в части определения круга лиц, обязанных подать декларацию по итогам года, указывает на несколько категорий плательщиков:

ИП и частнопрактикующие лица в отношении доходов, получаемых ими от осуществляемой в таком качестве деятельности (п. 1 ст. 227 НК РФ);
иностранные граждане, работающие по найму в организациях, у ИП, частнопрактикующих или физлиц (п. 1 ст. 227.1 НК РФ), если (п. 8 ст. 227.1 НК РФ):

полученный ими за год доход требует начисления налога в сумме, превышающей величину уплаченных фиксированных платежей;
иностранец покидает Россию до завершения года и его доход за период работы превысил объем, отвечающий сумме уплаченных фиксированных платежей;
произошло аннулирование приобретенного патента;

физлица, получившие подлежащие налогообложению доходы, с которых источником их выплаты не был удержан налог (п. 1 ст. 228 НК РФ).

К числу доходов, связанных с последним пунктом этого перечня, относятся:

разного рода вознаграждения, полученные от лиц, не считающихся налоговыми агентами, в т. ч. плата за аренду имущества;
доходы, возникшие в результате продажи имущества, если они не освобождены от обложения налогом в силу определенного срока владения (п. 17.1 ст. 217, пп. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ);
выплаты, поступившие от зарубежного источника;
вознаграждения, выплаченные налоговым агентом, не удержавшим налог и не подавшим сведения о неудержании в ИФНС;
доходы от выигрышей в азартных играх (лотерее), если они выдаются не букмекерской конторой или тотализатором;
выплаты, получаемые наследником автора произведений искусства (науки) или изобретателя из использования соответствующих произведений (изобретений);
доходы, возникшие в результате дарения имущества или денег, если они не освобождены от налогообложения из-за совершения этой операции между членами семьи или близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
денежные средства, полученные от некоммерческой организации в качестве компенсации стоимости недвижимости или ценных бумаг, передававшихся туда для пополнения целевого капитала этого юрлица, если они не освобождаются от налогообложения в силу определенного срока владения имуществом, имевшего место до передачи в капитал (п. 52 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, необходимость в представлении декларации о доходах за год может возникнуть у любого физлица, а не только у ИП, частнопрактикующих лиц или иностранцев, работающих в России. Освобождаемыми от этой обязанности являются иностранцы, получающие доход за год в величине, позволяющей налогу с нее не выходить за пределы суммы уплаченных ими фиксированных платежей.

Если физлицо обязано сдать декларацию, то подавать ее нужно обязательно даже в том случае, когда по результатам расчетов, сделанных в ней, налог не должен уплачиваться. В такой ситуации декларация будет служить обоснованием того, что обязанность по уплате налога правомерно отсутствует.

На каком бланке делать 3-НДФЛ за 2017 год и где его скачать?

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3ndfl_za_2017_god_sdaem_v_2018_godu/

Три главных изменения в 3-НДФЛ за 2017 год

Разбираемся, как изменилась форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год, как сдвинулся срок ее сдачи и какие еще вычеты теперь можно вернуть. А также учимся на чужих ошибках: изучаем самые распространенные нарушения в заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, из-за которых ее могут «завернуть».

С 2018 года меняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Изменения внесены как формальные, так и содержательные. Они действуют с 2018 года для декларирования доходов, полученных в 2017 году.

Однако, как говорится, не так страшен черт, как его малюют… Длинный перечень внесенных изменений не повлек за собой кардинальных перемен. Бланк декларации узнаваем, это не новый вариант декларации — изменения скорее можно назвать корректировками в ранее существовавший вариант.

Все внесенные изменения ФНС России закрепила приказом №ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г. Что же поменялось?

Кто предоставляет декларацию по форме 3-НДФЛ

Напомним основы: налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предназначена для отчетности физических лиц и некоторых индивидуальных предпринимателей. Она предоставляется как добровольно, так и обязательно – в зависимости от причины.

Добровольное предоставление декларации. Предоставляется в случае, если налогоплательщик решил получить налоговые вычеты.
Обязательное предоставление декларации. Предоставляется в случае, если налогоплательщик самостоятельно вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности. Обязательна для следующих категорий налогоплательщиков:

индивидуальные предприниматели, использующие основной налоговый режим,
нотариусы, юристы, адвокаты и др., ведущие частную практику,
физлица, получившие доход от продажи имущества или выигрыша в конкурсе, лотерее,
налоговые резиденты, имеющие доход за пределами РФ,
физлица, имеющие доход за пределами РФ,
физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом,
физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений,
физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций (не являющихся налоговыми агентами) на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества.

3-НДФЛ за 2017 год: новая форма

При сдаче декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году стоит помнить о трех изменениях: поменялся внешний вид самой декларации (пусть и несущественно), в декларацию внесены новые налоговые вычеты, а также в этом году сдвинулся срок сдачи декларации.

Что меняется в отчетности 3-НДФЛ в 2018 году:

1. Формальные изменения:

Бланк декларации 3 НДФЛ за 2017 год состоит из титульного листа, первого и второго разделов, листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И, приложения.

В обновленной форме 3-НДФЛ теперь не нужно заполнять адрес на титульном листе, достаточно указать контактный номер телефона.

Не нужно указывать точный адрес объекта и при расчете имущественного налогового вычета — достаточно указать кадастровый номер объекта и его местоположение.

В декларацию добавлено приложение для расчета НДФЛ с продажи недвижимости, приобретенной в собственность после 1 января 2016 года. Налогооблагаемый доход по ней не может быть меньше 70% кадастровой стоимости.

Из расчёта стандартных вычетов «ушла» строка, в которой требовалось указать количество месяцев, за которые общая сумма дохода с начала года не превышала 350 000 рублей.

В декларации 3-НДФЛ за 2017 год изменены штрих-коды:

Штрих-код «03313022» заменен на «03314029»,
штрих-код «03313039» заменен на «03314036»,
штрих-код «03313046» заменен на «03314043»,
штрих-код «03313053» заменен на «03314050»,
штрих-код «03313060» заменен на «03314067»,
штрих-код «03313077» заменен на «03314074»,
штрих-код «03313091» заменен на «03314098»,
штрих-код «03313114» заменен на «03314111»,
штрих-код «03313121» заменен на «03314128»,
штрих-код «03313145» заменен на «03314142»,
штрих-код «03313152» заменен на «03314159»,
штрих-код «03313169» заменен на «03314166»,
штрих-код «03313176» заменен на «03314173»,
штрих-код «03313190» заменен на «03314197».

2. Содержательные изменения:

С 2018 года расширился перечень налоговых вычетов. В обновленной форме декларации выделено место для заявления нового социального вычета – за оплату независимой оценки собственной квалификации. Соответствующий закон вступил в силу с начала 2017 года, заявить вычет можно уже в 2018 году. Лист Е1 декларации пополнился пунктом 3.5, в котором можно заявить этот новый социальный вычет.

Также добавлен в декларацию инвестиционный налоговый вычет. В случае, если по операциям в рамках индивидуального инвестиционного счета есть доход и с него уплачен НДФЛ, то этот налог может быть получен обратно. Верхней границы по данной выплате не установлено. Для заявления инвестиционного вычета предусмотрены поля на листах «З» и «И».

Напомним, что налогоплательщик в декларации заполняет те листы и разделы, для которых у него есть данные. Наличие этих данных продиктовано целью заполнения декларации. Этот аспект заполнения остался неизменным.

3. Сроки подачи:

Подать декларацию в этом году можно будет до 3 мая. Официально срок подачи 3-НДФЛ в 2018 году не изменился — до 30 апреля 2018 года включительно.

Однако из-за переноса выходного на 30 апреля, крайний срок подачи сдвинулся. Этот нюанс касается тех, кто сдает декларацию в обязательном порядке.

Для тех же, кто сдает декларацию ради налогового вычета, конкретный срок сдачи не установлен, ее можно предоставить в течение всего года.

Самые распространенные ошибки 3-НДФЛ

ФНС России в конце 2017 года озвучила любопытную аналитику: ее специалисты составили своего рода рейтинг ошибок, допускаемых при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Эти данные были обнародованы в письме ФНС России от 12.12.2017 N ГД-4-11/25247 «О направлении обзора нарушений в части заполнения и представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ».

ТОП ошибок, допускаемых при заполнении и сдаче декларации 3-НДФЛ:

представление налоговой декларации с неправильно заполненным полем «Номер корректировки»;
представление налоговой декларации с неправильно заполненным полем «Код по ОКТМО»;
представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных, инвестиционных) без заполнения данных по таким вычетам;
представление налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов без приложения документов, подтверждающих право на получение вычетов;
представление налоговой декларации с заявленными доходами от сдачи в аренду имущества в налоговый орган по месту нахождения такого имущества, а не по месту учета налогоплательщика;
представление налоговой декларации в случае смены места жительства в налоговый орган по старому месту жительства, а не по месту учета налогоплательщика;
несвоевременное представление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в случае получения доходов, обязательных для декларирования.

Как не запутаться в потоке изменений

В современном мире все быстро меняется, этот факт надо принять как данность и уметь комфортно чувствовать себя в меняющейся действительности. Это утверждение касается и отчетности: нужно постоянно быть в курсе нововведений, быстро и правильно их применять. И чувствовать себя как рыба в воде в современном мире отчетности, а если точнее – электронной отчетности.

Чтобы сделать первый шаг по работе с электронной отчетностью, вам понадобится электронная подпись. Она является гарантом достоверности и безопасности цифрового общения. Работа в цифровой среде без нее невозможна.

А чтобы не запутаться в потоке перемен, воспользуйтесь современными электронными помощниками. Одним из самых популярных сервисов является СБИС Электронная отчетность.

С ним вы существенно упростите сдачу отчетности и сведете к нулю риски ошибок и несоблюдения сроков.

Вы будете в курсе законодательных изменений и нововведений, у вас под рукой окажутся все формы отчетности, а также круглосуточно с вами на связи будут опытные специалисты, которые смогут помочь решить возникший вопрос.

Порядок в документации, быстрые коммуникации со всеми контролирующими органами и много другое позволит сделать СБИС Электронный документооборот. Упростите свою отчетность и документооборот! Подробнее о том, как это сделать правильно, с чего начать и как развиваться в этом направлении, вам готовы рассказать наши специалисты.

Источник: https://www.abt.ru/info/articles/tri-glavnykh-izmeneniya-v-3-ndfl-za-2017-god-/

3-НДФЛ декларация 2017 скачать бесплатно и образец заполнения

Справки 2-НДФЛ о зарплате, премиях, отпускных за отчетные периоды подаются работодателями в налоговые органы. Но есть и другие доходы, которые получают физ. лица.

Сведения о них содержит декларация 3-НДФЛ. Она должна заполняться в форме, предусмотренной законодательством.

В 2017 году в ее заполнение были внесены некоторые изменения, знать о которых нужно каждому физическому лицу, подающему декларацию.

Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (pdf) ↓

Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (excel) ↓

Порядок заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ — скачать (word)↓

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры — скачать (excel)↓

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ включает информацию о полученных доходах в определенный временной промежуток.

Этот документ обязаны подавать лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, граждане, осуществившие продажу собственности, предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и т.д.

Подача декларации 3-НДФ потребуется лицам, претендующим на получение налогового вычета. Последним сроком предоставления данного документа в ИФНС является 30.04 того года, который следует за отчетным периодом.

Что содержится в новой налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году?

Изменения, внесенные в форму декларации, сделали более удобным, простым процесс ее оформления. Из документа были удалены четыре пункта, которые крайне редко заполнялись налогоплательщиками. Самые популярные разделы теперь находятся в начале бланка.

Изменились в 2017 году условия заполнения имущественных, социальных вычетов, регистрации операций с участием ценных бумаг. К декларации теперь прилагается дополнительный лист, в котором выполняется расчет налогов по прибыли, полученной по инвестициям в товарищества. С этого года отменена необходимость наличия нотариально заверенной подписи юриста.

В остальном все данные, содержащиеся в 3-НДФЛ, остались прежними. В декларации отражаются доходы от:

индивидуальной деятельности;
аренды;
продаж;
выигрыша;
дарения (не от родственников).

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

В декларации 2 раздела, 11 листов. Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, обязательными к заполнению являются листы: титульный, В, Ж, 1 и 2 разделы. Другие листы нужно заполнять, если имеются соответствующие данные.

Начинается заполнение декларации с титульного листа, в котором содержатся все данные о налогоплательщике, включая статус и код категории.

Первый раздел включает суммы, которые перечисляются в государственный бюджет или подлежат возврату из госбюджета. По каждому КБК и ОКТМО первый раздел заполняется по отдельности.

Второй раздел предназначен для расчета общего размера полученных доходов, которые подлежат налогообложению. В нем отражается сумма, которая перечисляется в госбюджет или будет возвращена из бюджета. Для резидентов России предусмотрена ставка в размере 13%, нерезиденты рассчитывают налог 30%.

Лист А заполняется сведениями о прибыли, полученной от продажи собственности с указанием кодов источника и его наименованием, полученной суммой, налогом.

Лист В предназначен для отражения доходов ИП. В него заносятся суммы прибылей, расходов, амортизации, выплат, авансовых платежей. Производится расчет и выводится сумма налога, который выплачивается в бюджет.

Получение налогового имущественного вычета по форме бланка 3-НДФЛ

Законодательством РФ предусмотрено три вида вычетов: стандартные, имущественные и социальные. Для получения данных льгот требуется подача декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Все листы этого объемного документа в таком случае заполнять не придется.

К примеру, для получения вычета, причитающегося гражданам, приобретающим жилье, потребуется внести необходимые данные на семи страницах декларации: 2 страницы титульного листа, 1 и 6 разделы, листы: А, Ж1, И. Подается заполненный документ в ИФНС по месту проживания.

К декларации 3-НДФЛ прилагаются документальные подтверждения расходов, сделок.

После проверки данных осуществляется перечисление положенного вычета на банковский счет налогоплательщика или оформляется документ, позволяющий не выплачивать подоходный налог из заработной платы.

Декларация 3-НДФЛ скачать бесплатно

При заполнении бланка декларации 3-НДФЛ используется ручка с черными или синими чернилами. Очень важно буквы и цифры вписывать аккуратно, чтобы данные считывались электронными аппаратами. Нельзя делать никаких исправлений или перечеркиваний.

Необязательно посещать налоговую инспекцию, чтобы взять бланки документа. Вы можете бесплатно без регистрации скачать бланк 3-НДФЛ на нашем сайте, распечатать на принтере необходимое количество экземпляров. В образце необходимые поля уже прописаны, что облегчит работу с декларацией.

На сайте есть подробные рекомендации по заполнению документа, которые помогут избежать ошибок.

Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .pdf) — скачать↓

Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .excel) — скачать↓

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ (формат .doc) — скачать↓

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры (формат excel) — скачать↓

Источник: https://www.i-jurist.ru/documents/blank-3-ndfl/

Детали по новой форме 3-НДФЛ за 2018 год

Форма отчета 3-НДФЛ служит для подачи данных о доходах физлиц, индивидуальных предпринимателей, а также частнопрактикующих лиц. Документ заполняется по итогам годового отчетного периода. Начиная с 2018 года, в форме отчетности произошли некоторые изменения.

Появление новой формы отчета объясняется тем, что изменились законодательные условия уплаты НДФЛ. Впрочем, несмотря на произошедшие изменения, структура документа осталась прежней. Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год все также содержит первый раздел для внесения итоговой суммы налоговых отчислений, второй раздел для отображения вычислений самого налога на основании листов 3-НДФЛ.

Последние изменения

Новые поправки в декларации должны учитывать изменения, произошедшие в налоговом законодательстве.

Современная форма отчетности 3-НДФЛ содержит следующие изменения:

Физические лица, которые получают доход от иностранных компаний, будут облагаться налогом по новым нормам. Современные положения Налогового кодекса позволяют таким лицам освободиться от уплаты НДФЛ при условии, что они задекларируют свои доходы в соответствующем листе формы.
Увеличился лимит для обычных «детских» выплат. Ранее их выплата производилась при наличии дохода до 280 тыс. руб., теперь максимальная сумма увеличилась до 350 тыс. руб. в год.
Изменились условия вычетов для людей, воспитывающих детей-инвалидов. По старым нормам размер вычета составлял 3000 рублей, в новых поправках его величина повысилась до 6000 рублей в случае, если ребенка-инвалида воспитывают опекуны, и 12000 рублей, если ребенка воспитывается родителями или усыновителями.
Появился новый вид отчетности — индивидуальный инвестиционный счет. В этой отчетности будут отражаться доходы и убытки по операциям на счету.
Также изменился штрих-код на титульном листе декларации.

Кто должен сдавать

Отчетность по форме 3-НДФЛ изначально создавалась, как декларация для учета доходов физических лиц за годовой период. Сама декларация может заполняться либо от руки, либо на компьютере с помощью специальных программ.

Декларация обязательна к подаче для следующих лиц:

налоговые резиденты с иностранными доходами;
налогоплательщики, обладающие правом на получение вычета;
налогоплательщики, когда-либо получавшие доход из-за рубежа;
работники юридической сферы, осуществляющие частную практику;
налогоплательщики, которые получили доход от продажи имущества или выигрыша;
налогоплательщики, которые получают выплаты за авторские права, как правопреемники;
налогоплательщики, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
индивидуальные предприниматели, которые работают с применением обычного налогового режима;
налогоплательщики, у которых имеется доход за пределами РФ, исключением здесь являются военные;
налогоплательщики, которые получили прибыль в результате действий, оформленных по трудовому договору или иным документа гражданско-правового характера, например, по договору аренды жилья.

Подавать декларацию налогоплательщики должны в зависимости от дохода, полученного от продажи имущества, принадлежавшего им по праву собственности.

За исключение следующих случаев:

купленное в 2018 году имущество было продано за период, превышающий три года с момента оформления его в собственность;
купленное в 2018 году имущество было продано за период, превышающий пять лет с момента оформления его в собственность.

Основные формальности

Процедура подготовки

Последовательность процедуры заполнения зависит от типа вычета.

Например, при подаче заявления на оформления вычета за обучение к декларации прилагаются следующие документы:

справка 2-НДФЛ;
договор с учебным учреждением;
заявление на создание вычета;
документы, подтверждающие оплату;
копия лицензии учебного учреждения.

Для получения вычета за услуги медицины гражданину потребуется предоставить следующие:

заявление на создание вычета;
справку 2-НДФЛ;
документ, подтверждающий оплату услуги;
договор с медицинским учреждением;
копию лицензии медицинской организации.

Нюансы заполнения

Одним из важнейших нюансов в заполнении декларации является то, что в случае, если налоговый агент не удерживал налог, заполнять декларацию не следует.

В настоящее время оплата налога обязательно только в тогда, когда физическое лицо получило официальное уведомление о необходимости оплаты.

Эти уведомления составляются на основании информации, полученной налоговиками от агентов. Крайний срок уплаты данного налога 1 декабря.

Также новая форма 3-НДФЛ за 2018 заполняется в том случае, если физическое лицо получило ценный подарок, имеет прибыль от зарубежных источников или же сдает имущество в аренду. Также обязуются заполнять форму лица оказывающие услуги по частной практике, например, адвокаты.

Последнее число уплаты налога для вышеперечисленных лиц составляет 17.07.2017 г. Если же декларация не будет подана в налоговую службу в установленный срок, то неплательщик может получить серьезный штраф. Например, за непредоставление декларации штраф составляет 5% от размера неоплаченного налога.

Штраф начисляется за каждый месяц просроченного периода при этом сумма штрафа не может быть меньше 1 тыс. руб. и быть больше 30% от всей суммы налога. Более серьезные санкции грозят в случае неуплаты НДФЛ — штраф может составить 20% от величины неоплаченного налога.

Современная форма отчета составляется с учетом тех перемен, что произошли в налоговом законодательстве, в ней учтены тонкости налогообложения инвестиционных счетов и доходов, полученных от компаний, находящихся за рубежом. Также форма учитывает процедуры выплаты физическим лицам вычетов, связанных с различными сферами деятельности (медицина, образование и т. п.)

Образец заполнения формы 3-НДФЛ:

Программа в помощь

Заполнение налоговой декларации существенно упрощает использование специального программного комплекса. Таким комплексом является программа «Декларация 2018», скачать бесплатно которую можно на сайте налоговой службы.

Данный «софт» обладает следующими функциями:

Обработка внесенных данных	Программа обнаруживает ошибки, следит за правильностью использования вычетов и прочее.
Расчет налоговой базы	«Декларация 2018» в автоматическом режиме, применяя специальные алгоритмы, высчитывает базу и НДФЛ.
Формирование декларации	Программа оформляет результаты в виде отчета по форме 3-НДФЛ и сохраняет его в файле.

Подготовить отчет можно и с помощью специального сервиса, находящегося на сайте ФНС — «Личный кабинет». С помощью него можно как рассчитать налоговую базу и НДФЛ, так и оформить результаты в отчет. Также с помощью «Личного кабинета» налогоплательщик может отправить декларацию в налоговую инспекцию, не посещая ее. При отправке декларации ее можно сопроводить подтверждающими документами.

Чтобы это сделать, необходимо:

зайти в раздел «НДФЛ» на сайте ФНС;
выбрать в разделе форму 3-НДФЛ;
скачать бланк и изучить его.

Образец новой формы 3-НДФЛ за 2018 год

В зависимости от цели подачи декларации по НДФЛ, ее образец может иметь отличия в своей форме. Тем не менее эти отличия не представляют проблемы при заполнении документа, поскольку доступ к порталу ФНС дает возможность налогоплательщику скачать образцы декларация с последними изменениями.

Сроки предоставления декларации

Декларация на налог на доходы физических лиц налогоплательщик обязан подать в местную инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. В том случае, если указанное число выпадает на праздник или выходной, то срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

Вышеуказанный крайний срок подачи документов — 30 апреля — не распространяется на подачу декларации для получения вычета.

Сроки на отправку документа на вычет не установлены, таким образом, подать декларацию на вычет физическое лицом может в любое время в течение года.

Налоговая служба обязана проверить правильность декларации и сопутствующих документов в течение трех месяцев с даты ее подачи в инспекцию ФНС.

Источник: https://buhuchetpro.ru/novaja-forma-3-ndfl-za-tekushhij-god/

Программа Декларация 3-НДФЛ в 2018: как заполнять новую форму

В 2018 году вступили в силу новые изменения в бланках декларации 3-НДФЛ, с помощью которых можно будет отчитываться за 2017 год.

Они изменяются в соответствии с приказом ФНС России № ММВ-7-11/822@ от 25 октября 2017 года. В нем указано, что все нововведения вступают в силу в течение 2-х месяцев после утверждения этого проекта. А вот утвержден он был (зарегистрирован в Минюсте России) только 15 декабря 2017.

Пока вопрос остается открытым: новые бланки деклараций начнут действовать только с 15 февраля 2018 года или же налоговые инспекции начнут принимать 3-НДФЛ уже в январе?

Программа Декларация-2017

Скачать новую программу Декларация для заполнения отчетности в 2018 году можно на официальном сайте налоговой инспекции nalog.ru.

Заходим на сайт, переходим в раздел Физические лица и здесь пролистываем страницу чуть ниже. Находим пункт «Представление декларации о доходах». Переходим по ссылке.

Далее выбираем, что нам необходимо заполнить 3-НДФЛ в электронной форме. Здесь есть пункт «Использовать программу по заполнению декларации». Переходим.

На открывшейся странице можно скачать программу Декларация за любой год. Первая вкладка позволяет загрузить программное обеспечение за 2017 год. Также можно скачать программы для заполнения форм деклараций за все предыдущие года.

Изменения 2018 года

Давайте посмотрим, что же изменилось, и как теперь легко можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию о доходах. Запускаем программу Декларация 2017. Внешнее оформление не сильно поменялось. Давайте посмотрим на детали.

Задание условий

Первая вкладка Заполнение условий.

Здесь, также как и раньше, указывается номер налоговой инспекции, номер корректировки и — важно — сюда вынесено поле заполнение ОКТМО. Этот код указывается в соответствии с вашим местом жительства, точнее, пропиской.

Сведения о декларанте: ищем адрес

На следующей вкладке Сведения о декларанте произошли более заметные изменения. Здесь заполняются те же самые данные, что и ранее: имя, фамилия, ИНН, дата рождения, паспортные данные, телефон.

Но, как вы видите, вкладки Адрес, которая была в прошлых декларациях, здесь нет.

Согласно приказу Федеральной налоговой службы России от 25 октября 2017 года эти данные в отчетности за 2017 год не заполняются.

Доходы, полученные в РФ

Следующая вкладка Доходы. Здесь все остается, как и было.

Вычеты

Стандартные

На вкладке Вычеты появились некоторые изменения. Стандартные вычеты остались теми же самыми. Здесь можно заполнять сведения о количестве имеющихся детей, на которых положены налоговые льготы.

Социальные

На вкладке Социальные вычеты добавился новый пункт: оценка квалификации. Начиная с 2017 года, можно получать возврат подоходного налога, если вы пользовались данной услугой и платили за нее деньги.

Имущественные

Вкладка Имущественный вычет. Здесь произошли также небольшие изменения. Появилось новое поле для ввода — это код номера объекта и номер объекта недвижимости.

Теперь здесь можно ввести несколько вариантов. Можно указать кадастровый номер, условный номер, инвентарный номер или же поступить, как и прежде: заполнить адрес купленной квартиры. Выбираем, например, что номер отсутствует и, в этом случае, пишем адрес купленного объекта недвижимости.

В том случае, если мы указываем кадастровый номер, то вводить адрес купленной квартиры или дома не нужно.

Инвестиционные

В декларации за 2017 год появились новые возможности для получения инвестиционного вычета, сведения о котором указывается на 4 закладке.

Теперь сумма этого налогового вычета не ограничена. Таким образом, если с операций на инвестиционном счете получен доход, из него был уплачен налог, то его можно будет полностью вернуть обратно.

Сроки сдачи

Вот те изменения, которые нужно учитывать при заполнении бланка декларации 3-НДФЛ. Также хочу напомнить, что срок сдачи декларации в 2018 году заканчивается 30 апреля.

Это правило действует в том случае, если вы продали какой-либо объект движимого или недвижимого имущества, а также, если получили доходы, с которых не был удержан подоходный налог.

Ну а в том случае, если вы подаете декларацию 3НДФЛ на возврат налога на доходы: стандартный, социальный, имущественный, инвестиционный, то есть, вы хотите вернуть ранее уплаченные деньги в виде НДФЛ, то в этом случае, декларацию можно сдавать в течение всего 2018 года.

Чем раньше вы это сделаете, тем быстрее получите причитающиеся вам деньги. А дальше сами решайте — когда вам начинать заполнять вашу налоговую отчетность.

Источник: https://nalog-prosto.ru/deklaratsiya-3-ndfl-novye-izmeneniya/

Сдаем 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме

Бухгалтерское обслуживание в Таганроге

для малого и среднего бизнеса

С 2017 года появились изменения при заполнении некоторых отчетных налоговых документов. Как сдавать декларацию 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме читайте в нашей подборке.

Изменения коснулись самой формы, теперь в ней есть дополнительные строки. Предприниматели оценят — это строки для «торговых сборов». Время на подготовку и подачу отчетности увеличилось за счет выходных и праздничных дней. Есть возможность перепроверить и правильно заполнить декларации, ну и конечно подать во время.

В этом 2017 году подавать отчетность 3-НДФЛ за 2016 год нужно до 30 апреля, но из-за выходных он переносится на 2 мая. В сроки до1 апреля необходимо подать справку по форме 2-НДФЛ о каждом сотруднике, получившем доходы в компании.

Если сотрудников больше 25 человек, то отчет подается в электронном виде.

Как заполнять 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме:

титульный лист обязательно;
итоговый раздел обязательно;
все остальное по необходимости.

Например, для налогового вычета на обучение заполняется раздел «1» и лист «Е1».

Подать декларацию можно через налоговую инспекцию или по почте. Есть еще один вариант подачи: отправить в налоговую человека с доверенностью на передачу документации.

Предприниматели заполняют в форме 3-НДФЛ:

титульный лист;
раздел «1»;
раздел «2»;
лист «В».

Заполнять остальные листы не всегда требуется.

Вместе с 3-НДФЛ подается и декларация по форме 4-НДФЛ. Последнюю форму не подают только те предпринимателя, которые только что прошли процедуру регистрации.

Кто обязан сдать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля?

Все получившие доход:

от реализации имущества (продажи);
от выигрыша в лотереи и прочие игры;
от доходов в виде вознаграждения (авторские гонорары, в том числе полученные наследниками);
от сдачи в аренду недвижимости (квартиры и иного имущества);
от полученного в порядке наследования.
индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
адвокаты и нотариусы (частной практики).

Отчетность 3-НДФЛ сданная с нарушениями в сроках подачи декларации предусмотренному НК РФ может привести к штрафу в размере 5% от суммы, отраженной в данной декларации за каждый месяц просрочки. Штраф не может составить более 30% указанной суммы. При нулевой налоговой декларации штраф начисляется в сумме 1 000 руб.

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

Источник: https://buhgalter-taganrog.ru/stati/3-ndfl/sdaem-3-ndfl-za-2016-god-po-novoj-forme

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в 2017 году

По такой форме принято на территории Российской Федерации отчитываться физическим лицам о своих доходах, а также о расходах, которые с этими доходами связаны перед налоговым ведомством.

Кому нужно сдавать декларацию по 3-НДФЛ

Физическим лицам, которым положено сдавать её в обязательном порядке. К таким относятся:
Лицам, которые получили доход не на работе в виде заработной платы.
Физлицам, которые получили доход после того, как было продано имущество.

В том случае, если это имущество принадлежало им менее пяти лет (таков порядок с 2016 года).
Физлицам, получившим доход из источников, которые не находятся в пределах нашей страны.
Физлицам, имеющим доход на месте работы, но который не облагался подоходным налогом со стороны работодателя.
Тем физлицам, которые получили выигрышных доход. Здесь речь идёт о всевозможных лотереях и других азартных играх.
Физицам, получающим доход от других физлиц, если его приравнивают к подарку.
Физическим лицам, работающим нотариусом, адвокатом или имеющим занятия любой частной практикой.

Все они подают отчётность по 3-НДФЛ в налоговое ведомство по месту проживания до 30 апреля послеотчётного года.

Также 3-НДФЛ нужно подавать тем физическим лицам, которые имеют в планах получение налоговых вычетов.

Примечание: под налоговым вычетом понимают льготу или часть средств, на сумму которых будет уменьшен будущий налог.

При этом рассчитывать на получение подобных вычетов не могут:

Физические лица без места работы, которые не получают никаких доходов кроме госпособий.
«Ипешники», работающие с применением спережимов к своему налогообложению.
Люди, не относящиеся к резидентам Российской Федерации.

Какие бывают налоговые вычеты

Вычеты, относящиеся к расходам на процесс обучения.

Такие льготы подразумевают возврат до 13 процентов стоимости обучения. Причём необязательно это должно быть ваше обучение. Позволяется возвращать и стоимость учёбы родных.

Особенности вычетов по обучению:

13 процентов — максимальный размер. Однако в числовом эквиваленте сумма не может превышать 15 600 рублей без учёта вычетов за обучение своих родных.

За обучение детей нельзя вернуть более 6 500 рублей. Но только за одного ребёнка. Если детей больше, то и сумма будет увеличиваться соответственно. За двоих — 13000 рублей, за троих — 19 500 рублей.

Важно! Соцвычет будет предоставляться только при условии наличия у «места» обучения — лицензии. Однако и к этому есть поправка. Так, например, ИП, который проводит обучение самостоятельно, а сотрудников у него нет, не обязан иметь данную лицензию.

С коммерческими предприятиями дело обстоит также. То есть необязательно для получения вычета проходить учёбу именно в госвузе. Главное, чтобы была лицензия. Обычно к таким заведениям относятся детские сады, школы, автошколы, различного вида курсы и так далее.

Примечание: если речь идёт об образовательном процессе в зарубежном заведении, то расходы, которые пошли, например, на проезд, в налоговый вычет включены не будут.

Не забывайте правило — вычеты предоставляются только тогда, когда в году обучения были доходы, на которые государство накладывало НДФЛ в тринадцать процентов (за исключением дивидендов).

Однако если вспомнить письмо ФНС от 18.03.2010 № 03-04-05/7-110, то можно найти лазейку в этом правиле. Согласно документу вычет можно получить, даже если доход имеется в момент заявления вычета. Но придётся попотеть. ФНС относится отрицательно к такому подходу и может отказать.

Важно! В расчёте вычета имеет важность год обучения, а не срок. То есть, если вы оплачивали сразу несколько лет обучения, то всё равно не сможете рассчитывать на вычет кроме как вычет по конкретному одному году обучения. А остаток переноситься не будет. При этом заявлять льготу можно хоть каждый год, если условия подходят.

Примечание: не забывайте о сроке давности, который по данному процессу составляет три года. То есть в 2017-ом году вы сможете возвратить часть средств на обучение, которые вносили в 2014-ом году — не раньше.

При использовании материнского капитала в качестве полной стоимости обучения, льгота не подействует и возврат сделать не удастся.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Место подачи вашей отчётности по налогам — отделение ФНС по месту проживания.

Срок подачи отчётности — 2 мая послеотчётного года. Это в том случае, если 30 апреля выходит выходным днём.

Примечание: для физических лиц, который планируют вернуть часть средств с помощью налогового вычета, подавать декларацию можно на протяжении всего года.

Помните, что если забыть про сроки подачи, то можно нарваться на неприятности в виде штрафов. В случае, когда налог всё же был уплачен, хоть и не в срок, вам может грозить штраф в 1000 рублей.

Однако если вы не сдали декларацию, то санкция составит пять процентов от суммы налога за каждый месяц со дня просрочки. Единственное, больше 30 процентов «накапать» не может.

Но и меньше 1000 рублей вы тоже никогда не заплатите.

Как подать 3-НДФЛ

Существует три основных способа:

Бумажный вариант. Тогда заполняется 2 экземпляра, один из которых налоговая оставит себе, а второй отдаст вам обратно, поставив свою отметку о принятии документа. Не теряйте его, потому что он будет подтверждать факт того, что вы всё сделали в нужное время.
Можно отправить подготовленные документы по почте.

Не забудьте сделать опись вложения — это крайне важная часть в данном варианте подачи документа. Подробнее о том, как это делается, вы можете прочитать в нашей статье: «Почтовая опись вложения: бланк по форме 107».

В этом случае дата отправки и будет считаться днём подачи, что очень удобно и может позволить избежать множества проблем.
Третий вариант — электронный. Подавать декларацию вы можете и через интернет. В этом случае вы можете воспользоваться официальным порталом налогового ведомства.

Также полезно будет ознакомиться с возможностями их сервиса под названием «личный кабинет налогоплательщика». Об этом читайте в нашей статье.

Во всемирной сети есть готовые бланки для заполнения декларации по нужной форме. Также, что даже удобнее, можете скачать программное обеспечение, которое и называется «Декларация». Разобраться в этой программе не составит никакого труда, весь интерфейс простой и интуитивный. Однако предупреждаем сразу, вам могут понадобиться данные из 2-НДФЛ, которую выдаст работодатель.

Если же вы просто скачаете бланк, то заполнять его нужно будет собственноручно.

Более того, в большинстве отделений федеральной налоговой службы установлены терминалы и компьютеры, где также можно будет заполнить нужный бланк. Там же обычно находятся и принтеры, где готовый документ можно распечатать.

Какие ещё есть способы заполнения 3-НДФЛ

Программа «Налогоплательщик ЮЛ» (она полностью бесплатная, так что никаких проблем с её скачиванием и использованием не возникнет).
С помощью специального сервиса «Личный кабинет налогоплательщика». О нём мы уже говорили выше.

Вот ссылка на статью о том, как пользоваться этим сервисом.
Также есть специальные фирмы, которые занимаются бухгалтерией по найму и аутсорсингу. Самый быстрый вариант, который гарантирует вам отсутствие ошибок — сделать всё через них.

Но естественно, придётся заплатить денег исходя из тарифа на услуги.

Правила заполнения 3-НДФЛ

Используйте только печатный шрифт, заглавные буквы и делайте всё от руки, если конечно сами заполняете бланк, а не с помощью компьютера.
Чернила должны быть либо чёрные, либо синие.
Необходимо на каждой странице вверху указывать ИНН того, кто является плательщиком по данной декларации. Там же ставятся фамилия целиком и инициалы имени с отчеством.
Суммы должны быть указаны в рублях целиком. Округлять необходимо, но по правилам.
Исправлять в бланке — запрещено!
Если в декларации остаются незаполненные страницы, печатать их нет необходимости.
Ставьте личную подпись вместе с датой проставления подписи внизу каждой страницы (естественно этого делать не нужно на титульном листе).

Также, смотрите статью — как заполнить 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю.

Источник: https://businessmens.ru/article/nalogovaya-deklaraciya-po-forme-3-ndfl-v-2017-godu