Какие кбк по ндфл за сотрудников в 2018 году? — все о налогах

Кбк ндфл 2018 за сотрудников — таблица

Для того чтобы правильно перечислять налоги с доходов, смотрите актуальные КБК НДФЛ 2018 за сотрудников. Все коды, а также образец заполнения платежки, можно скачать.

КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц необходимы для корректного заполнения поручений на уплату налога с доходов сотрудников. Перечень кодов Минфин утвердил приказом от 16.12.2014 № 150н. Посмотреть и скачать их можно по ссылке ниже.

Кбк ндфл 2018: таблица

Наименование платежаКодыНалогПениШтрафы

НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом (за сотрудников)	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 2100 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансов с доходов иностранцев, работающих по патенту	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 2100 110	182 1 01 02040 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных ИП, — нотариусами, лицами, занимающимися частной практикой	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 2100 110	182 1 01 02030 01 3000 110

Скачать КБК НДФЛ 2018

НДФЛ перечисляют в бюджет все организации и ИП, имеющие сотрудников, принятых на работу как по трудовым договорам, так и по договорам подряда/платного оказания услуг.

Перечислить налог за сотрудников надо в налоговую по месту учета организации. Место жительства сотрудников значения не имеет. Если есть обособленные подразделения, НДФЛ платят по месту головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Предприниматели на ЕНВД и патентной системе перечисляют НДФЛ за сотрудников по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом сумма налога, уплачиваемая по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ).

В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения.

Для этого надо отправить уведомление по форме 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@).

См. все Коды бюджетной классификации (КБК) на 2018 год

Кбк ндфл 2018 за сотрудников в платежных поручениях

Смотрите ниже, как заполнить платежку при перечислении НДФЛ с заработной платы.

Образец платежного поручения по НДФЛ за сотрудников

Указать актуальный КБК в платежке еще недостаточно. Разберем подробнее порядок заполнения платежек по НДФЛ в 2018 году.

В поле 101 «Статус плательщика» компания как налоговый аген указывает значение 02.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Если компания перечисляет в 2018 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения.

Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2018 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2018, а не МС.02.2018. Налог попадает в бюджет, но придется уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2018 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 «Дата документа» надо ставить «0», ведь по общему правилу если в этом графе вписать «ТП», то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51975-kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov-qqq-17-m08

Кбк по ндфл 2018 за сотрудников и не только

Предлагаем вашему вниманию актуальные КБК для уплаты НДФЛ за сотрудников и в иных ситуациях. Все коды представлены в удобных таблицах. Также ознакомьтесь с образцом заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ.

Читайте в статье:

В структуру КБК входит 20 цифровых значений:

в номерах 1 — 3 зашифрован код администратора дохода (182 — налоговой службы);
в 4 — 13 номерах содержится код вида доходов: группа (100) и подгруппа (101);
номера 14 — 17 показывают код подвида доходов
номера 18 — 20 содержат код классификатора операций сектора государственного управления (в части налогов код 101).

Подготовить платежное поручение на перечисление НДФЛ онлайн.

Приведем расшифровку более подробно:

Кбк ндфл за работников в 2018 году

НДФЛ за сотрудников обязаны уплачивать фирмы — и ИП — работодатели. Именно их законодательство наделило функциями налогового агента. Приведенные в таблице КБК следует применять при перечислении НДФЛ с заработной платы, больничных пособий, оплаты отпусков, дивидендов и т. п.

Вид выплаты	Используемый КБК
Заработная плата, больничное пособие, отпускные, дивиденды и т. п	182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк пеней по ндфл за 2018 год

Фирмам и ИП грозят пени при неперечислении или неполном перечислении налога. Начислят их в целом по компании. При этом инспекторы учтут дату перечисления дохода и сроки удержания налога.

Штраф начислят, если НДФЛ неправильно отражен в отчетности. При правильном отражении достаточно простого погашения долга и уплаты пеней за просрочку. Уточненку не подавайте. НДФЛ с пенями уплатите до обнаружения недоимки инспекцией.

Пени лучше избегать. Для этого своевременно платите налог в бюджет. Сроки следующие:

По авансам и зарплате — не позже следующего дня после их выплаты.
По соцпособиям и отпускным выплатам – не позже последнего числа месяца выплаты. 3. По дивидендам ООО – не позже следующего дня после выплаты.

КБК для пеней указывают в платежном поручении в поле 104. Подробнее о том, как уплачивают пени по налогу, читайте в статье “КБК пени по НДФЛ в 2018 году”.

Вид выплаты	Используемый КБК
Штрафы фирмы — работодателя	182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы ИП	182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы физлица	182 1 01 02030 01 2100 110

Кбк для уплаты штрафа по ндфл в 2018 году

Для перечисления в бюджет штрафов по подоходному налогу предусмотрены такие КБК:

Вид выплаты	Используемый КБК
Штрафы фирмы — работодателя	182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы ИП	182 1 01 02020 01 3000 110
Штрафы физлица	182 1 01 02030 01 3000 110

Кбк по ндфл в 2018 году для юрлиц

С выплат своим сотрудникам фирмы перечисляют налог по таким КБК:

Вид выплаты	Используемый КБК
Заработная плата, больничное пособие, отпускные, дивиденды и т. п	182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк для нерезидентов по ндфл

Фиксированный авансовый платеж с выплат нерезидентам, которые работают у граждан РФ по патенту, вносят в бюджет, используя специальный код:

Вид выплаты	Используемый КБК
Фиксированный авансовый платеж	182 101 02040 01 1000 110

Кбк ндфл ип за сотрудников и за себя

ИП на ОСНО уплачивают НДФЛ в бюджет с доходов своих работников и по собственной прибыли. Коды следующие:

Вид выплаты	Используемый КБК
Доходы, человека, работающего у ИП	182 101 02010 01 1000 110
Доходы ИП	182 101 02020 01 1000 110

Образец платежного поручения по НДФЛ

При выплате зарплаты и удержании соответствующей суммы налога с работника, заполните платежку и перечислите налог в день выдачи дохода.

Скачать бланк платежного поручения

Оформление и перечисление осуществите в день выплаты зарплаты или не позднее следующего за ним дня. Заполненный документ выглядит так:

Платежку по НДФЛ с отпускных, а также больничных выплат сделайте не позже следующего за соответствующей выплатой дня:

Образец платежки для ИП выглядит так:

а также по штрафам:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1346-kbk-po-ndfl-za-sotrudnikov

Кбк ндфл за сотрудников в

Налог на доходы физических лиц исчисляется из всех денежных выплат этому лицу. Исчислением занимается работодатель, который в данном случае является налоговым агентом.

Как для уплаты других налогов, так и для НДФЛ, для перевода денежных средств в бюджет необходимо указать правильные КБК, чтобы средства были зачислены в правильном направлении.

Есть ли изменения в Кбк ндфл за сотрудников в 2018 году? Попробуем разобраться в данной статье.

Понятие налогового агента

Налоговый Кодекс рассматривает лиц, которые осуществляют прием сотрудников на работу, как налоговых агентов и в связи с этим возлагает на них некоторые обязанности, связанные с выплатой денежных вознаграждений наемным сотрудникам:

Налоговый агент должен производить ежемесячное начисление по налогу с нарастающим итогом.
Рассчитываясь со своим персоналом, налоговый агент должен удержать сумму, необходимую для оплаты данного налога.
Налоговый агент обязывается производить оплату НДФЛ в направлении бюджета своевременно и в размере, установленном законодательством.

Налоговым агентом может являться как юридическое лицо, то есть организация, так и индивидуальный предприниматель, которые имеют наемных работников и выплачивают им зарплату в законном порядке.

В какие сроки происходит расчет

Так как работодатель обязан производить выплаты своим сотрудникам регулярно, он должен ежемесячно оплачивать сумму налога в бюджет. Выплачивая НДФЛ за работников в 2018 году, КБК придется указывать хотя бы раз в месяц. При этом выплачивать сумму налога работодатель должен из всех денежных выплат, получаемых работником.

Стоит рассмотреть сроки, когда происходит удержание и выплаты по данному налогу.

Согласно правилам, заработная плата сотрудникам выплачивается два раза в месяц (каждые 15 дней), при этом исчисление суммы налога происходит конкретно в день выдачи зарплаты работнику, а перевести ее в бюджет необходимо не позже, чем в следующий после расчета день.

В случае оформления больничного и выплаты пособия по нему налог требуется изъять в последний день месяца выплаты. То есть это можно сделать в том месяце, в котором будет выплачена зарплата сотруднику вместе с пособием. Такая же ситуация возникает и с отпускными вознаграждениями. Чтобы перечислить эту сумму, существует крайний срок – последний день месяца выплаты.

Когда сотрудник подлежит увольнению, из надлежащих ему выплат также следует вычесть и перечислить суммы НДФЛ, но производится это таким образом: вычитают сумму в день, когда выплаты выдаются сотруднику на руки, а перевести их надо на следующий день в бюджет.

Используемые коды

Любые выплаты в бюджет совершаются с помощью реквизитов того учреждения, куда они направляются, а также с помощью определенных кодов для правильного классифицирования и перераспределения сумм уже в бюджете.

Оплачивать налог необходимо по реквизитам того налогового органа, в котором зарегистрирована данная организация.

В случаях с индивидуальными предпринимателями оплаты происходят также по месту регистрации предпринимательства, то есть по месту жительства.

Исключением являются те частные предприниматели, которые работают на ЕНВД или применяют патент, тогда выплаты также осуществляются по месту предпринимательской деятельности, которая совпадет с местом регистрации.

Новые КБК по НДФЛ на 2018 год не предусмотрены. Продолжают действовать КБК с предыдущего года.

Так, чтобы организации оплатить саму сумму налогов по сотрудникам, необходимо использовать КБК 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если же состоялась просрочка по данному платежу и организация должна уплатить пени и штраф, то используются коды 182 1 01 02010 01 2100 110 и 182 1 01 02010 01 3000 110 соответственно.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены собственные коды. Так, для оплаты сумм по налогу за рабочих ИП, использующий общий режим налогообложения, обязан использовать КБК 18210102020011000110. Чтобы ему же оплатить пени, указывается код 182 1 01 02020 01 2100 110, а штрафы — 182 1 01 02020 01 3000 110.

В 2018 году КБК НДФЛ для юридических лиц отличаются от КБК для индивидуальных предпринимателей.

Где используют код

С КБК придется сталкиваться хотя бы раз в месяц после осуществления всех выплат сотруднику. Суммы налога требуется перечислить в бюджет на следующий день после их удержания из выплаченных вознаграждений.

Код указывается в поле 104 платежного поручения и является приоритетным реквизитом.

Итак, несмотря на то, что в Налоговом Кодексе в 2018 году произошли определенные изменения, в новом году как предприниматели, так и организации будут использовать те же коды, что и в прошлом. Это облегчает задачу уплаты налогов в бюджет, но, заполняя отведенное КБК поле, надо быть предельно внимательными, чтобы не допустить возникновения ошибок.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/kodi-kbk/kbk-ndfl-za-sotrudnikov.html

Кбк по ндфл в 2018 году за сотрудников: таблица для юридических лиц и ип, образец платежки

Чтобы исполнить обязанности налогового агента по НДФЛ, важно не только правильно исчислить и удержать налог, но правильно заполнить платежное поручение. Мы составили исчерпывающий перечень КБК в 2018 году для уплаты НДФЛ за работников. Посмотрите подробную таблицу КБК для юридических лиц и ИП, образец платежного поручения, а также форму заявления для уточнения платежа.

Чтобы быстро найти ответ на свой вопрос, используйте рубрикатор:

Скачать таблицу КБК НДФЛ 2018 >>>

По каким КБК в 2018 году платить НДФЛ за сотрудников

Изменились или нет в этом году КБК по НДФЛ за сотрудников? На сегодняшний день коды бюджетной классификации утв. приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Новый КБК для 2018 года по налогу на доходы физических лиц не принимали.

Посмотрите в таблице, мы привели все КБК в 2018 году по НДФЛ за сотрудников. В таблице указаны коды для уплаты подоходного налога с доходов резидентов и нерезидентов, задолженности, а также пеней, штрафов и процентов.

Срочная новость для всех бухгалтеров: У чиновников новые требования к платежкам: с какими формулировками платежи не пройдут. Подробности читайте в журнале «Российский налоговый курьер».

Таблица. Коды по подоходному налогу за работников

Вид платежаКБК

Текущий платеж (недоимка)	182 1 01 02010 01 1000 110
Пеня	182 1 01 02010 01 2100 110
Проценты	182 1 01 02010 01 2200 110
Штраф	182 1 01 02010 01 3000 110

Какие еще КБК в 2018 году предусмотрены для НДФЛ

Всего приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н предусмотрено пять кодов КБК для уплаты подоходного налога в 2018 году. Посмотрите в таблице, какие коды применяются для иных выплат, кроме выплат в пользу работников.

Таблица. Все КБК по налогу на доходы физлиц в 2018 году

Для ИП за себя, нотариусов, адвокатов и иных лиц, занимающихся частной практикой (ст. 227 НК РФ)

Сумма налога	182 1 01 02020 01 1000 110
Пеня	182 1 01 02020 01 2100 110
Процент	182 1 01 02020 01 2200 110
Штраф	182 1 01 02020 01 3000 110
Для физических лиц уплачивающих налог самостоятельно по ст. 228 НК РФ (например, от продажи имущества)
Сумма налога	182 1 01 02030 01 1000 110
Пеня	182 1 01 02030 01 2100 110
Процент	182 1 01 02030 01 2200 110
Штраф	182 1 01 02030 01 3000 110
Для фиксированного авансового платежа с доходов иностранцев (ст. 227.1 НК РФ)
Сумма налога	182 1 01 02040 01 1000 110
Пеня	182 1 01 02040 01 2100 110
Процент	182 1 01 02040 01 2200 110
Штраф	182 1 01 02040 01 3000 110
Для прибыли КИК, полученной физическим лицом, признаваемыми контролирующими лицами этой компании
Сумма налога	182 1 01 02050 01 1000 110
Пеня	182 1 01 02050 01 2100 110
Процент	182 1 01 02050 01 2200 110
Штраф	182 1 01 02050 01 3000 110

Скачайте все КБК для НДФЛ в 2018 году в начале статьи

Если речь идет о выплате обычной зарплаты и удержания из нее налога, то бухгалтеру в платежном поручении надо указать код — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Этот код применяется:

при любых выплатах в пользу физического лица, когда компания выступает налоговым агентом (например, при выплате дивидендов, материальной выгоды, дохода по ГПХ и т.д);
при вылатаж в пользу резидентов и нерезидентов;
при выплатах за сотрудников для ИП.

Источник: https://www.RNK.ru/article/215392-qqkp-17-m5-26-05-2017-kbk-ndfl-2018-sotrudnikov

Кбк ндфл 2018 за сотрудников: таблица и образец платежки

КБК – это важная информация, которая показывает определенную денежную операцию. Это является удобным способом группировки доходов или расходов, направляющихся в государственную казну различными организациями или предпринимателями.

Налогоплательщик обязан не только правильно удержать НДФЛ, но и вовремя перечислить его в бюджет. При перечислении налога в платежном поручении должны быть указаны актуальные КБК.

Если ошибочно внести неверные данные, то средства не попадут по адресу и на плательщика будут наложены штрафные санкции.

Рассмотрим действующие КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, которые подлежат отчислению в казну государства.

Кбк по ндфл: последние изменения

Для уплаты НДФЛ используются различные коды, которые зависят от того, кто и за что производит платеж. Значения КБК утверждены 1 июля 2013г. приказом МФ РФ № 65н. Эти же значения применяются и сейчас, а относительно порядка работы с КБК для НДФЛ за работников в 2018 году последние изменения были 16 декабря 2014г. в приказе МН РФ № 150н, где уточнялось корректное использования кодов.

КБК НДФЛ за работников в 2018 году должен быть уплачен не позднее, чем следующие сутки после перечисления дохода работника.

Например, если зарплата физлицу за февраль 2018 года выплачена 5 марта, то дата получения дохода — 28 февраля, а дата удержания налога – 5 марта. В таком случае заплатить НДФЛ в государственную казну нужно не позднее 6 марта этого года.

Подоходный налог с сотрудника, находящегося на больничном или в отпуске, уплачивают в государственный бюджет не позже последнего дня текущего месяца.

Механизм перечисления КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц имеет ряд особенностей, это касается статусных различий в кодах для отчисления налога, штрафов и пени по тому или иному основанию.

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей смотрите в рекомендации Системы Госфинансы.

Кбк для уплаты ндфл в 2018 году

Наименование платежа	Коды
налог	пени	штрафы
НДФЛ, который уплачивается налоговым агентом за сотрудников	182 1 01 02010 01 1000 110	182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ от доходов ИП, нотариусов и др. лиц, занимающихся частной практикой	182 1 01 02020 01 1000 110	182 1 01 02020 01 2100 110	182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества	182 1 01 02030 01 1000 110	182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансов с доходов иностранцев, работающих по патенту	182 1 01 02040 01 1000 110	182 1 01 02040 01 3000 110

КБК по НДФЛ с доходов сотрудников за 2018 год перечисляется всеми налогоплательщиками, у которых трудоустроены сотрудники по трудовым договорам. Перечисляется налог в региональную налоговую по месту учета организации. При этом место регистрации работников во внимание не берется.

ИП, которые работают по ЕНВД или патентной системе, производят оплату НДФЛ по месту ведения деятельности.

Если у Вас возникли вопросы по применению кодов КБК, воспользуйтесь сервисом от Системы Госфинансы. В сервисе можно определить КБК по платежу или узнать вид платежа по конкретному КБК.

Образец заполнения платежки по НДФЛ за сотрудников

В платежном поручении налогоплательщики должны указывать КБК подоходный налог в 2018 году за работников в графе 104. Также в платежке по налогам заполняется графа 101, которая характеризует статус плательщика. Средства, которые поступили от налогового агента, обозначаются комбинацией 02.

Пример заполнения платежного поручения с указанием Кбк для уплаты ндфл в 2018 году:

Скачать образец заполнения платежного поручения с указанием КБК для уплаты НДФЛ

Корректировка платежа в налоговую

При неправильном отражении данных в платежном поручении на перечисление КБК для уплаты НДФЛ за работников в 2018 году, налогоплательщик имеет право исправить ошибку, написав заявление в налоговую инспекцию об уточнении платежа. Но не все неточности можно исправить таким образом.

К критическим ошибкам, которые невозможно исправить в платежном поручении, относятся:

Неправильное указание счета Федерального казначейства;
Ошибка в наименовании банка получателя.

Если допущена ошибка в этих реквизитах, то считается, что налогоплательщик не выполнил свою обязанность по уплате налогов или взносов. Поэтому сумму НДФЛ придется заново перечислять в бюджет, а также оплатить пеню.

Все остальные ошибки в платежном поручении, связанные с некорректным указанием данных, не приводят к повторной уплате налога и исправляются уточнением платежа. Для этого налогоплательщик подает в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежа. Форма этого бланка не утверждена и может быть заполнена произвольно.

В заявлении указываются:

Данные о платежном поручении, где допущена ошибка (дата, №, сумма платежа и название налога);
Сведения о реквизите, которые необходимо уточнить, с указанием правильных данных.

В ИФНС, получив заявление, могут предложить сделать сверку платежей. Это не является обязательной процедурой, но налоговики часто ее используют.

Решение по заявлению об уточнении платежа должно быть вынесено в течение 5 рабочих дней, о чем ИФНС должна сообщить налогоплательщику. При положительном решении вопроса налоговая самостоятельно перенаправляет взносы на правильный счет, а все пени, которые были начислены до этого, сторнируются.

В какой момент учреждение исполняет обазанность по уплате НДФЛ, смотрите в статье журнала Бюджетный учет в вопросах и ответах.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/102756-kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov

Кбк ндфл за сотрудников в 2018 году

КБК – код бюджетной классификации. Его выбор зависит от того, кто является налоговым агентом: физическое или юридическое лицо (ИП, ООО и предприятия другой формы собственности). КБК нужно указывать в платежном поручении в соответствии с приказом Министерства Финансов Российской Федерации №65Н от 01.07.2013 года.

Кбк ндфл в 2018 году за работников

Код бюджетной классификации состоит из двенадцати знаков, которые объединены в определенные группы:

Знаки 1-3 – указывают на код администратора дохода. Налог на доходы физических лиц администрируют налоговые органы. Для них установлен код 182.
Знаки 4-13 – код вида дохода. НДФЛ относят к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы). К группе 101 относят налоги на прибыль и доходы.
Знаки 14-17 – код подвида дохода.

Последний классифицируют на такие подвиды:

1000 – сумма платежа. К ней относят перерасчеты, задолженности по соответствующему платежу, недоимку.
2000 – пени и проценты по соответствующему платежу.
3000 – суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу в соответствии с законодательством РФ.

Знаки 18-20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходом соответствует код 101.

Согласно установленному законодательству, НДФЛ в 2018 году нужно оплачивать не позднее дня, который следует за днем выплаты работнику дохода. Например, работодатель выплатил сотруднику заработную плату за январь 9 февраля.

Но датой получения дохода будет считаться 31 января. А датой удержания налога – 9 февраля. НДФЛ нужно перечислить на следующий день, то есть 10-го января.

Если на этот день приходиться выходной, сделать расчеты необходимо в первый рабочий день после выходного.

В случае указания неправильного кода бюджетной классификации, денежные средства будут перечислены не на тот счет. Соответственно, у налогоплательщика будет просрочка по уплате обязательного налога на доходы. Налоговые органы в результате выявления этого нарушения выписывают штрафы и пени. Им также присвоены определенные коды бюджетной классификации.

Где в платежном поручении указывают КБК НДФЛ в 2018 году

Для этого в документе предусмотрено специальное поле – 104. В нем и указывают код бюджетной классификации по налогу на доходы физических лиц.

В поле 101 указывают статус налогоплательщика. В связи с тем, что юридические лица и ИП платят этот налог на своих сотрудников, они являются налоговыми агентами. В этом поле нужно указать статус «02».

В поле 105 указывают код ОКТМО. В том случае, если НДФЛ идет в федеральный территориальный или местный бюджет, этот код будет состоять из 8 знаков. Бывает и так, что налог распределяют между поселениями внутри муниципального образования. В этом случае в платежном поручении проставляют код ОКТМО, состоящий из 11 знаков.

Поле 106 – описание платежа. В полях 108-109 проставляют «0».Поле 110 – тип платежа. Его нужно оставить пустым. В поле 107 указывают код месяца, в котором работник получил доход.

Для уточнения месяца нужно ориентироваться на такие параметры:

Для больничных пособий и отпускных – день выплаты. Это правило указано в Налоговом Кодексе РФ в ст. 223. Соответственно, нужно указать код месяца, в котором были выданы больничные или отпускные. Например, выплаты были произведены в июле 2017 года. В платежном документе нужно указать МС.07.2017.
Для иных доходов и заработной платы – последний день месяца, за который работодатель выдает денежные средства. Например, для НДФЛ с заработной платы за июнь 2018 года в платежном поручении указывают код МС.06.2017. И это не важно, что налог будет перечислен в июле.

В том случае, если организация добровольно перечисляет долг по налогу на доходы с физических лиц, в поле 107 указывают месяц, за который погашают долг. В поле 106 ставят код «ЗД.

Если компания платит НДФЛ по требованию налоговой инспекции, код месяца можно взять из требования. Он будет датой, до которой нужно оплатить задолженность. В поле 106 проставляют код «ТР». В назначении платежного поручения нужно указать дату и номер требования.

КБК НДФЛ 2018 за сотрудников: образец платежного поручения

Если организация в один день перечисляет налог с разных доходов, например, с больничных и отпускных, сделать можно одно платежное поручение. При этом в назначении платежа необходимо указать, за какие именно доходы перечисляются налоговые платежи.

Бывает и так, что организация в один день перечисляет налоги с доходов, которые относятся к разным месяцам. В этом случае нужно оформить несколько платежных поручений. Это правило указано в письме ФНС Российской Федерации №БС-3-11-4028@ от 01.09.2016 года.

Приведем пример

Источник: https://glavbuhx.ru/articles/kbk-ndfl-za-sotrudnikov-v-2018-godu.html

Кбк ндфл за сотрудников в 2018

Check Also

Какие документы нужны при покупке квартиры? Документы при покупке квартиры имеют первостепенное значение. Без тщательного …

Договор служебного найма жилого помещения: порядок заключения и расторжения Договор служебного найма жилого помещения представляет …

Как составить договор аренды автомобиля между физическими лицами Сдача в аренду автомобиля, коль скоро он …

Кадастровая стоимость квартиры: что это такое? Кадастровая стоимость квартиры это специальный вид оценки объекта недвижимости, …

Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить Законодательство России позволяет …

Оформление дарственной на квартиру между родственниками Как оформить дарственную на квартиру между близкими родственниками? В …

Договор дарения квартиры с обременением ипотекой, проживания, судебным арестом Дарение квартиры с обременением представляет особую …

Как подарить долю в квартире несовершеннолетнему ребенку? Договор дарения доли квартиры несовершеннолетнему должен составляться с …

Как правильно оформить дарение доли в квартире близкому родственнику? Дарение доли в квартире близкому родственнику …

Как оформить договор дарения дачи? Дарение дачи родственнику это юридическое оформление передачи права собственности на …

Как получить гражданство Мальты за инвестиции Программа экономической миграции в Республику Мальта, предполагающая вступление в …

Как стать гражданином Кипра через инвестиции Почему оформление гражданства Кипра за инвестиции является наиболее популярным …

Как гражданину России получить гражданство Евросоюза? Евросоюз уникальное политическое образование, в состав которого входят 28 …

Как получить гражданство Евросоюза через вложение инвестиций (второе гражданство за инвестиции) Как получить гражданство Евросоюза …

Как получить гражданство Антигуа и Барбуда Антигуа и Барбуда островное государство, омываемое водами Атлантического океана …

Где взять кредит пенсионеру под маленький процент? Пенсионеры это особая категория заемщиков. С одной стороны, …

Где взять деньги на квартиру: действенные способы Где взять деньги на покупку квартиры вопрос, который …

Стоит ли гасить кредит досрочно? Досрочное погашение кредита всегда рассматривается как возможность, во-первых, побыстрее снять …

Как выселить соседей из коммунальной квартиры? С точки зрения норм гражданского и жилищного права проблема …

Возможно ли выселение несовершеннолетнего ребенка? Вопрос выселения несовершеннолетних граждан из квартиры, какой бы они ни …

Причины выселения из служебного жилого помещения Договор служебного найма является разновидностью социального найма квартиры. Квартира …

Выселение из муниципальной и приватизированной квартиры прописанного человека В силу различных жизненных обстоятельств на определенной …

Как выселить из квартиры непрописанного человека Зачастую необходимость выписать непрописанного в данной квартире человека появляется …

Выселение без предоставления другого жилого помещения Согласно действующему жилищному законодательству, гражданин может быть выселен с …

Источник: https://2018-god.com/vash-yurist/kbk-ndfl-za-sotrudnikov-v-2018

Кбк ндфл 2018 года за сотрудников

Грамотное заполнение платежных поручений является важным этапом работы налогового агента по НДФЛ. Правильно указанный КБК (код бюджетной классификации) является гарантией своевременного перечисления налогового платежа на указанный счет.

В случае ошибки с указанием кода, понадобится составление специального документа для налоговой инспекции, с содержанием просьбы об исправлении допущенной неточности.

В этой статье мы поговорим о том, были ли изменены КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, а также об актуальных кодах, рекомендованных к применению для составления правильной бухгалтерской отчетности.

Нынешний год не внес никаких изменений в кодировку КБК. В текущем году будут применяться коды с тем же порядком цифр, который использовался предыдущие два года. Никаких практических изменений в используемую кодировку внесено не было – все осталось по-прежнему.

Давайте вспомним, какие коды применялись на протяжении 2016 – 2017 годов. КБК, применяемые налоговыми агентами для заполнения платежных поручений, в тот период выглядели следующим образом:

1821010201001 1000110 — КБК при начислении налога;
1821010201001 2100110 — КБК при начислении пени;
1821010201001 3000110 — КБК для начисления штрафных санкций.

Как видно из приведенного примера, во всех трех случаях первые тринадцать цифр полностью идентичны, а остальные семь — соответствуют суммам платежей, пеням по платежам или денежным взысканиям (штрафным санкциям) по данным платежам.

Если бухгалтер допустил ошибку при заполнении платежки и внес в нее другой КБК, перечисленные средства окажутся не на той карточке, что, в свою очередь, приведет к появлению недоимки по налогу на доходы физических лиц и возникновению переплаты по неправильно указанной кодировке. А при образовании задолженности по уплате НДФЛ, налоговая инспекция сразу же запустит систему начисления штрафных санкций и пени.

Для того, чтобы ввести исправленный код, составляется заявление по специально предусмотренной для таких случаев форме, в котором указана просьба об уточнении платежа, с последующим отправлением его в органы налоговой инспекции. Алгоритм составления такого заявления выглядит следующим образом:

делается ссылка на п.7 и п.8 ст.45 НК РФ с просьбой уточнения назначения платежа;
указываются конкретный платеж и поле, в котором вы допустили неточность;
указывается, что был использован неправильный код, с просьбой выслать нужный КБК;
указывается сумма платежа, сделанного по неправильным реквизитам;
указывается, что из-за допущенной неточности факта отсутствия перечисления указанной суммы НДФЛ в бюджет РФ на практике не было.

Что же касается неверно указанного КБК, то это не рассматривается в качестве достаточной причины для неперечисления НДФЛ в федеральный бюджет. В связи с этим, для исправления допущенной неточности используется форма заявления, которую мы привели выше.

После внесения в платежное поручение правильного кода, в налоговой инспекции сохраняют дату первого платежа, в котором был указан неверный КБК. Делается это для того, чтобы обнулить начисленные ФНС штрафные санкции и пени за платеж, отправленный с ошибкой.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.

Источник: https://b2bmaster.ru/o-biznese/kbk-ndfl-2018-goda-za-sotrudnikov/

Кбк налогов 2018 за сотрудников

Статьи по теме

Обязанность налогового агента — не только удержать НДФЛ, но и перечислить его в бюджет. Какой КБК использовать при перечислении НДФЛ за сотрудников в 2018 году и в других случаях, — смотрите в таблице. Данные КБК используются для юрлиц и ИП.

Минфин неожиданно изменил КБК по страховым взносам. Все изменения в большой таблице журнала «Упрощенка»: «Минфин обновил КБК задним числом».

Кбк ндфл 2018 за сотрудников

В таблице представлены КБК для НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (юридическое лицо и ИП). Эти КБК используйте при уплате НДФЛ за работников с зарплаты, отпускных, больничных, дивидендов и др. выплат, источником которых является налоговый агент.

Налог

КБК

НДФЛ с зарплаты, отпускных, дивидендов

182 1 01 02010 01 1000 110

Программа Упрощенка 24/7 заполняет платежки с учетом последних изменений в КБК. Выгрузка платежек для онлайн банка проходит в один клик.

Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Возьмите пробный доступ к программе на 365 дней.

Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Пени по НДФЛ КБК на 2018 год

В платежном поручении для КБК по пеням отведено специальное поле 104. Ниже представлены КБК для пеней по подоходному налогу. Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить, подробнее в статье «Минфин разрешил уточнять КБК.

www.26-2.ru

Кбк ндфл за сотрудников в 2018 году

Есть ли изменения в Кбк ндфл за сотрудников в 2018 году? Попробуем разобраться в данной статье.

Понятие налогового агента

Налоговый агент должен производить ежемесячное начисление по налогу с нарастающим итогом.

Рассчитываясь со своим персоналом, налоговый агент должен удержать сумму, необходимую для оплаты данного налога.

Налоговый агент обязывается производить оплату НДФЛ в направлении бюджета своевременно и в размере, установленном законодательством.

В какие сроки происходит расчет

Стоит рассмотреть сроки, когда происходит удержание и выплаты по данному налогу.

Используемые коды

Исключением являются те частные предприниматели, которые работают на ЕНВД или применяют патент, тогда выплаты также осуществляются по месту предпринимательской деятельности, которая совпадет с местом регистрации.

Новые КБК по НДФЛ на 2018 год не предусмотрены. Продолжают действовать КБК с предыдущего года.

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены собственные коды. Так, для оплаты сумм по налогу за рабочих ИП, использующий общий режим налогообложения, обязан использовать КБК 18210102020011000110. Чтобы ему же оплатить пени, указывается код 182 1 01 02020 01 2100 110, а штрафы — 182 1 01 02020 01 3000 110.

В 2018 году КБК НДФЛ для юридических лиц отличаются от КБК для индивидуальных предпринимателей.

Где используют код

Код указывается в поле 104 платежного поручения и является приоритетным реквизитом.

saldovka.com

Кбк для уплаты ндфл

Кбк для уплаты ндфл за сотрудников

Кбк для уплаты пени по ндфл за сотрудников

Кбк для уплаты ндфл для ИП

Кбк для уплаты пени по ндфл для ип

Для физических лиц

Кбк для уплаты ндфл для физических лиц

Кбк для уплаты пени по ндфл для физических лиц

С дивидендов и работающих по патенту

Кбк для уплаты ндфл c дивидендов

Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента

Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников.

Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

НДФЛ с доходов сотрудника

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

Актуальные КБК

КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

assistentus.ru

Какой КБК по НДФЛ в 2018 году

В 2017 году и на начало 2018 года не было принципиальных поправок в Налоговый кодекс РФ относительно порядка работы с НДФЛ и его отчисления в бюджет с выплат в адрес сотрудников.

В то же время, механизм отчисления этого налога имеет свои особенности. В том числе это статусные различия в КБК для отчисления НДФЛ по тому или иному основанию.

Рассказываем, какие коды КБК предусмотрены в 2018 году для подоходного налога и в чём их принципиальная разница.

Основные правила

Сначала назовем самые ключевые требования налогового закона, которые необходимо соблюдать. Это следующие правила (ст. 226 НК РФ):

по общему правилу НДФЛ уплачивают не позднее чем через сутки после проведения работнику основных начислений (зарплаты);

подоходный налог с сотрудника, находящегося в отпуске или на больничном, уплачивают в бюджет не позднее последнего дня этого месяца.

Что касается КБК по НДФЛ за работников в 2018 году, то по этому направлению существенных изменений по сравнению с 2017-м годом не запланировано. Актуальными остаются коды, утвержденные приказом финансового министерства от 01 июля 2013 года № 65н. Разумеется в самой последней его редакции.

Напомним и об отчетных документах. Необходимо ежеквартально заполнять форму 6-НДФЛ с детальным отражением всех начислений и удержаний по каждой персоне.

Тонкости с кодами, которые нужно учитывать

Налоговые отчисления по физическим лицам производят по различным кодам КБК, которые зависят от статуса плательщика и вида платежа. Также стоит различать и правильно указывать бюджетные коды при выплатах за наемных лиц по договору или иностранных граждан, получивших материальное вознаграждение.

Так, для юридических лиц актуальные КБК по НДФЛ на 2018 год различаются по типу платежа и имеют следующие комбинации цифр:

для оплаты начисленного НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110;

для платежей по штрафным санкциям – 182 1 01 02010 01 3000 110;

для уплаты пеней – 182 1 01 02010 01 2100 110.

Для ИП коды КБК по НДФЛ несколько другие:

на общей системе налогообложения – 182 1 01 02020 01 1000 110;

пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе – 182 1 01 02020 01 2100 110;

штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе – 182 1 01 02020 01 3000 110.

Учтите, что ошибки в указании кодов по подоходному налогу с сотрудников могут привести к дополнительным издержкам, возникающим со стороны налогового органа ввиду не поступившего в срок налогового платежа.

В целом существенных изменений в таблице кодов КБК отмечено не было. Важных поправок относительно самой процедуры проведения налоговых выплат с доходов подчинённых тоже не было. Можно отметить, что КБК по НДФЛ за работников в 2018 году остались неизменными.

Образец платежного поручения по НДФЛ 2018 года

Код бюджетной классификации (КБК) нужно указывать в поле 104 платежного поручения на уплату НДФЛ:

Соответственно, если в 2018 году налоговый агент перечисляет НДФЛ, то платежное поручение может выглядеть так:

Взносы с сотрудников

Говоря о подоходном налоге, нельзя не сказать и о страховых взносах, которые начисляют на выплаты сотрудникам. В 2018 году их продолжают отчислять в адрес налоговой, как это было введено с 2017 года.

buhguru.com

В качестве налоговых агентов все организации или индивидуальные предприниматели, заключившие с сотрудниками трудовые или подрядные договоры, обязаны оплачивать в бюджет НДФЛ, для чего необходима точная информация о Кбк ндфл 2018 за сотрудников.

Платеж отправляется в налоговую инспекцию по месту нахождения предприятия или ИП. При наличии обособленных подразделений, налог с доходов их сотрудников платится в ту ИФНС, в которой они находятся на учете.

НК РФ устанавливает для ИП, работающих на патентной системе и ЕНВД, обязанность перечислять НДФЛ за сотрудников в инспекцию по месту осуществления деятельности.

СОДЕРЖАНИЕ

Если компания располагает несколькими подразделениями в одном муниципальном образовании на территориях, относящихся к разным инспекциям, то она имеет право выбрать одну ИФНС, в которой можно встать на учет.

После этого НДФЛ, удержанный с работников всех подразделений нужно перечислять только в эту инспекцию, для чего необходимо направить заполненную форму 1-6-Учет относительно сделанного выбора в ИФНС по месту регистрации компании (абз.3 п.4 ст.83 НК РФ).

Принципы бюджетной классификации

Бюджетная классификация – это группировка источников финансирования, расходов и доходов, используемая для составления и исполнения бюджетов различных уровней. Коды бюджетной классификации (кбк) устанавливаются в соответствии с принципами открытости, стабильности и единства. Нынешняя система кбк утверждена приказом Минфина РФ №65н от 01.07.2013 года.

Важность правильного указания кбк

Кбк состоит из 20 цифр, которые делятся на группы, позволяющие достоверно классифицировать платеж. Действующие коды сведены в упомянутом приказе Минфина. Последние новости пока свидетельствуют о том, что положения законодательства на 2018 год остаются неизменными, поэтому налоговые агенты должны использовать те же кбк, что и в 2017 году.

Данные о расшифровке кодов представлены в таблице:

Информация о том, изменился КБК или нет, позволит избежать ошибок при заполнении платежного поручения. Если деньги отправят не туда, за компанией или ИП будет числиться недоимка по НДФЛ, а на ошибочно указанном кбк – переплата. В случае наличии недоплаты налоговая инспекция будет иметь право начислить пени за нарушение сроков перечисления НДФЛ и штраф.

Основные кбк для перечисления ндфл указаны ниже:

Необходимо отметить, что значение группы подвида доходов бюджета (14-17 цифры кбк) зависит от вида платежа:

1000 – сумма налога;
2100 – пени по налогу;
2200 – проценты по налогу;
3000 – штрафные санкции.

Оформление платежного поручения

Налоговые агенты обязаны указывать КБК в поле 104 и значение 02 в поле 101, обозначающем статус плательщика. В поле 105 необходимо указать код ОКТМО. В случае перечисления НДФЛ с доходов работников головного офиса и обособленного подразделения, в этом поле должны присутствовать 2 кода ОКТМО.

В противном случае придется обратиться в ИФНС с заявлением о переводе налога. В качестве назначения платежа необходимо написать, с каких доходов сотрудников перечисляется НДФЛ, – инспекторам будет проще сверить информацию о фактической оплате налогов с данными из формы 6-НДФЛ.

Общий пример заполнения можно посмотреть в образце платежного поручения.

Подробные указания по заполнению платежек при оплате сборов, страховых взносов и налогов изложены в Приложении №2 к приказу Минфина РФ №107н от 12.11.2013 года.

Источник: https://42garmoniya.ru/kbk-nalogov-2018-za-sotrudnikov/