Сумму вычета при приобретении жилья увеличивать не будут — все о налогах

7 Вопросов о налоговом вычете при покупке недвижимости

Сумму вычета при приобретении жилья увеличивать не будут - все о налогах

Пожалуй, все слышали о том, что при покупке недвижимости государство предоставляет так называемый налоговый вычет. Вопросы по этому поводу поступают в нашу компанию ООО «АЛТИ» постоянно, причем не только от тех, кто только собирается стать счастливым покупателем жилья, но и от людей, которые уже приобрели квартиру. Ответы на ключевые вопросы мы приводим в данном материале.

1. При покупке какой недвижимости можно претендовать на оформление налогового вычета?

Каждый человек может воспользоваться налоговым вычетом в случае:

Приобретения квартиры, комнаты, а также долей в них;
Приобретения или строительства жилого дома;
Приобретения земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Налоговый вычет производится только по жилым объектам, находящимся на территории России. Если вы построите дом или купите квартиру за пределами России, то имущественный налоговый вычет в части расходов по строительству или приобретению получить не сможете. Кроме того, помните: если вы покупаете жилье по ипотеке, из-под налогообложения можно вывести уплаченные проценты по кредиту.

2. Какую сумму вернет государство?

Размер вычета не превышает 2 млн рублей (по объектам, право собственности на которые оформлено начиная с 2008 года, по земельным участкам — с 2010 года).

Но это не значит, что любой свежеиспеченный обладатель жилой недвижимости может претендовать на возврат из бюджета этих самых 2 млн рублей. Вовсе нет.

Речь идет о возврате подоходного налога, который вы уплатили или уплатите с упомянутой выше суммы.

Несложно посчитать максимальный размер вычета: 2 млн*13% = 260 тыс. рублей. Если на строительство или приобретение жилья (квартира, дом, доли в них) было израсходовано меньше 2 млн рублей, то 13% вернут исходя из затраченной суммы (с 500 тыс. рублей — 65 тыс. рублей, с 800 тыс. рублей — 104 тыс. рублей, с 1 млн рублей — 130 тыс. рублей и т.д.).

Если вы покупаете небольшую квартиру на стадии строительства стоимостью, скажем, 1,5 млн рублей (то есть менее лимита налогового вычета в пределах 2 млн рублей), то в сумму произведенных расходов можно будет включить траты на отделку (если жилье приобретается у застройщика без отделки). Но для этого в договоре должна быть обязательно отражена именно покупка квартиры без отделки. Иначе ваши расходы на ремонт не будут учтены.

Мы уже упомянули выше, что в случае когда недвижимость покупалась по ипотеке, налогоплательщик дополнительно может воспользоваться вычетом с процентов, уплаченных за пользование кредитом. При этом никаких ограничений по сумме процентов нет.

Так что если вы, допустим, заплатили банку 3 млн рублей, можно будет вернуть 3 млн*13%=390 тыс.рублей.

Однако нужно будет подтвердить, что кредит действительно был потрачен на покупку или возведение жилья (в том числе на приобретение участка под ИЖС).

Подчеркнем: к налоговому вычету будет принята только та сумма, которая указана в документах (договоре купли-продажи, кредитном договоре).

Если вы купили квартиру на вторичном рынке и по договору сумма сделки была занижена (например, составила 1 млн рублей), вы сможете рассчитывать только на вычет в размере 1 млн рублей. И второй важный момент: вы обязательно должны фигурировать как собственник жилья.

Так, сейчас есть известные сложности с участниками программы «Доступное жилье»: пока квартиры находятся в собственности города, участники программы не могут обращаться за вычетом до момента переоформления права собственности.

3. Как оформляется вычет при покупке объекта несколькими собственниками одновременно?

В этом случае 2 млн рублей налогового вычета привязываются к 100%-ной доле объекта. Если супруги приобрели по 1/2 доли, то каждый получит вычет 1 млн рублей.

И это понятно: в отсутствие привязки возмещения к доле при покупке дорогостоящего объекта было бы выгодно оформлять собственность на ближайших родственников и на каждого получать вычет по 2 млн рублей (таким образом, распределив собственность между десятью близкими людьми, можно было бы рассчитывать на вычет в 20 млн рублей).

При приобретении имущества в общую совместную собственность размер налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. В данном случае соотношение долей определяется собственниками по договоренности (при этом полный отказ от своей доли одного из собственников в пользу второго не допускается, но соотношение 99%:1% допустимо).

4. Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости?

Этот вычет предоставляется каждому налогоплательщику только раз в жизни, в отличие от социальных налогоых вычетов (на лечение, обучение и т.д.), которыми можно пользоваться многократно.

Но и здесь есть исключение: если вы купили жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то можете еще раз воспользоваться правом, которое возникло в связи с приобретением жилья начиная с 2001 года (дата является рубежной с точки зрения действия разных законов — в новом законе не прописано, что права на льготу лишаются те, кто уже успел ей воспользоваться в период действия старого).

Учтите, что однократность использования данной налоговой льготы никак не увязана ни с периодическим законодательным повышением суммы возмещения (напомним, предел в 2 млн рублей установлен с 1 января 2008 года, до этого действовало ограничение в 1 млн рублей, а еще раньше — в 600 тыс. рублей). При последующих увеличениях размера вычета сумму повышения нельзя будет «добрать» ни в каком виде.

Поэтому если вы сейчас оформляете на себя долю объекта, стоимость которой существенно меньше порога имущественного вычета, стоит хорошо подумать, имеет ли смысл получать льготу сейчас. Супругам же выгоднее оформлять недвижимость на кого-то одного.

Так, если муж и жена приобрели сейчас квартиру, записали на каждого 1/2 доли, суммарный вычет не превысит 2 млн рублей (по 1 млн на каждого). Возможность воспользоваться правом вернуть уплаченные налоги при покупке недвижимости больше не представится.

Если же квартира будет оформлена в 100%-ную собственность одного из супругов, то совокупный максимальный вычет составит уже 4 млн рублей (2 млн сейчас и 2 млн — в будущем, в случае приобретения еще какого-либо жилья).

5. В каких случаях налоговый вычет при покупке недвижимости не может быть получен?

Источник: https://www.oformly.com/l_menu_p_18.html

Налоговый вычет при покупке жилья увеличен в два раза

В конце ноября 2008 года Государственная Дума РФ приняла поправку, которая увеличит налоговый вычет для граждан при покупке жилья в два раза — с 1 до 2 млн рублей. Это означает, что покупатель недвижимости сможет вернуть из казны уплаченных налогов на сумму 260 тыс. рублей вместо 130 тысяч.

Предложенная мера не стала неожиданностью, скорее, наоборот: она давно запоздала. Правда, до самого последнего времени было неизвестно, до какой суммы будет увеличен вычет.

Варианта было три: 1,5 млн, 2 млн или 3 млн рублей.

Необычным стало другое — с какой скоростью Госдума «проштамповала» поправку, после того как 20 ноября она была предложена премьер-министром Владимиром Путиным на съезде «Единой России».

Причина увеличения налогового вычета очевидна: общая инфляция и особенно повышение стоимости жилья. Хотя сейчас оно дешевеет, но не стоит забывать, что сумма вычета в 1 млн рублей была установлена пять лет назад — в 2003 году (до этого было 600 тыс. рублей).

Жилье в Москве в то время стоило менее 1500 долл. за кв. метр, или в четыре раза меньше, чем сейчас.

Так что удвоение налогового вычета никак нельзя назвать «подарком судьбы»: по отношению к цене средней квартиры сумма, которую можно вернуть из бюджета, все равно будет в два раза ниже, чем в 2003 году, а с учетом инфляции и того меньше.

Увеличение размера имущественного вычета многократно откладывалось в долгий ящик. Еще три года назад этот вопрос муссировался в Госдуме.

Как сообщил тогда источник в комитете Думы по налогам и сборам, в 2006 году депутаты планировали увеличить вычет на 50% — до 1,5 млн рублей, но тогда этого так и не произошло. А в марте 2008-го было заявлено, что сумму вычета могут увеличить до 3 млн рублей.

Однако правительство хотело ограничиться полутора миллионами. Минфин жаловался, что из-за кровожадных граждан, продолжающих покупать жилье и требующих налоговых вычетов, бюджет недополучает 40 млрд руб. в год. Точку в споре, по традиции, поставил Путин.

Так что 2 млн можно с некоторой натяжкой считать «золотой серединой». Потери бюджета по этой статье в 2009 году едва ли увеличатся в два раза, поскольку активность на рынке недвижимости резко снизилась.

Государство предлагает деньги, граждане не берут

Система налоговых вычетов призвана экономическими мерами формировать социальные приоритеты общества. В России эта система еще только нарабатыватся: вычетов мало и большинство из них почти не работают.

Для сравнения: почти каждый американец по итогам года получает от государства тысячи долларов социальных и имущественных вычетов.

Учитывается все: общая сумма доходов, состав семьи, расходы на медицину и обучение, участие в благотворительности, покупка недвижимости.

В России большинство граждан не пользуются даже теми немногочисленными вычетами, которые предусмотрены законом, полагая, что если работодатель уплатил налог, то так тому и быть.

Это отражает общий уровень экономической грамотности населения, а отчасти объясняется распространенностью «серых» доходов.

На сегодняшний день лишь имущественный вычет при покупке недвижимости используется в нашей стране достаточно часто, что подтверждается статистикой.

Простых граждан, естественно, волнует не большая налоговая политика, а практические аспекты. Первое, что следует учесть: поправка будет иметь обратную силу и ею смогут воспользоваться те, кто купил жилье с 1 января 2008 года. Выдвигая свою инициативу, В.

Путин сказал: «Имея в виду важность этой меры сегодня, считаю возможным придать этой мере обратную силу, то есть начать ее действие с 1 января 2008 года». Иными словами, если жилье было куплено в течение 2008 года независимо от месяца, то можно смело рассчитывать налоговый вычет, исходя из налоговой базы в 2 млн рублей.

Но есть ли надежда увеличить сумму возврата налога для тех, кто начал его получать до 2008 года? Чтобы пояснить эту коллизию, имеет смысл хотя бы коротко описать механику этого процесса.

Если не вдаваться в законодательную казуистику, то все довольно просто: согласно статье 220 главы 23 Налогового кодекса РФ, каждый гражданин страны имеет право один раз в жизни после покупки жилья получить налоговый вычет в размере… теперь уже 2 млн рублей. Это не значит, что он получит на руки эти 2 миллиона.

Данная сумма является базой для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который имеет в России для резидентов фиксированную ставку 13% независимо от годового дохода. Допустим, если заработали вы за год 1 млн рублей (речь, конечно, не идет о «серых» доходах), то ваш налог составит 13%, или 130 тыс. рублей.

Если вы в том же году купили квартиру, то списываете из налоговой базы этот самый миллион и благополучно получаете на свой банковский счет 130 тыс. рублей.

Можно получать вычет много лет

Но что делать большинству граждан, чей годовой доход ниже 1 млн рублей? Ничего страшного, оставшаяся сумма вычета переносится на следующий период. Никакого «дэдлайна» нет — можете получать деньги хоть до пенсии (в регионах и для бюджетников такая перспектива вполне реальна).

Правда, гораздо выгоднее получить свои деньги быстро, поскольку они планомерно съедаются инфляцией. Существует еще несколько нюансов.

Например, с 2005 года можно получать вычет, не дожидаясь регистрации новостройки (достаточно акта приема-передачи квартиры); каждому супругу положен свой вычет; больше всего можно получить не по факту покупки, а при ипотеке, где вообще нет лимита, а вернуть можно 13% от общей суммы процентов.

Но в контексте увеличения суммы вычета нас волнует другой нюанс: что будет с теми, кто уже начал получать вычет, исходя из старого лимита в 1 млн рублей? Для начала рассмотрим, как с такой ситуацией справлялись раньше.

По Налоговому кодексу, который действовал до 2001 года, вместо НДФЛ существовал подоходный налог. С точки зрения права это разные налоги, поэтому те, кто получил вычет по старому налогу, могут получить его еще раз уже по НДФЛ.

Дело в том, что, в отличие от 23 главы нового кодекса, ранее в законе можно было получать вычет не один раз в жизни, а сколько угодно.

Те, кто полностью использовал вычет до 2001 года, могли применить его по другому объекту, а те, кто использовал вычет частично, тоже могли оформить его еще раз, но с зачетом суммы подоходного налога, использованной по старому кодексу.

В 2003 году сумма вычета, как уже было сказано, была увеличена с 600 тыс. до 1 млн рублей. Поскольку это произошло в рамках того же кодекса, то человек уже не имел права повторно оформить вычет на другой объект. Зато он мог задним числом скорректировать общую сумму вычета.

Как пояснили в Палате налоговых консультантов, такое право вытекает из пятой статьи НК, по которой законодательные акты, улучшающие положение налогоплательщиков, могут иметь обратную силу в отличие от актов, ухудшающих их положение.

В данном случае, остается выяснить, будет ли ограничена обратная сила принятой поправки возвратом лишь к 1 января 2008 года, или можно будет «продавить» возврат на более ранние позиции.

Вероятно, для однозначного решения этого вопроса придется дождаться первых судебных исков граждан к налоговым органам или разъяснений Минфина. Но в любом случае, если вычет в размере 1 млн рублей уже был использован, не стоит отчаиваться.

Можно оформить новый вычет на другого члена семьи (например, при строительстве дачи) или воспользоваться ипотекой. Если государство само предлагает деньги — не стоит отказываться!

Источник: https://www.gdeetotdom.ru/articles/1809140-2008-12-05-nalogovyij-vyichet-pri-pokupke-zhilya-uvelichen-v-dva-raza/

Налоговый вычет при покупке жилья (недвижимости) — срок давности, 3-НДФЛ в 2018 году

Мечта многих – купить жилье. И если она сбывается, гражданин начинает погружаться в налоговую бумажную волокиту, поскольку не разбирается в своих правах и обязанностях.

А ведь при приобретении недвижимости каждое физическое лицо может вернуть часть средств, что удержаны государством в качестве подоходного налога.

Что собой представляет имущественный вычет и какие особенности его применения?

Что нужно знать ↑

Под налоговым вычетом принято считать сумму, на которую уменьшают налоговую базу. То есть с покупки недвижимости можно сделать возврат определенной суммы. Но какой именно?

Как определить предельный размер вычета? Кто имеет право на имущественный вычет, а кому такая льгота не полагается? Что об этом говорится в законодательстве РФ?

Кто не может получить

Сразу стоит указать граждан России, которые могут и не рассчитывать на имущественный вычет при покупке квартиры или дома. Это:

ребенок, которому нет еще 18 лет;
студент, даже работающий, если он не трудоустроен официально;
пенсионер, который получает только пенсию, то есть не продолжает работать и получать доход, что облагается налогом;
индивидуальный предприниматель;
юридическое лицо;
физическое лицо, которое не работает (если в декрете, на учете в центре занятости и т. п.);
лицо, что имеет заработок, но он не облагается налогом 13%;
владелец жилья, который купил его у человека, с которым имеет родственные связи (ребенок, супруг/супруга, отец/мать, бабушка/дедушка, брат/сестра, свояк, опекун или опекаемый);
физическое лицо, что не является резидентом РФ, то есть находился в пределах России меньше 183 дней в последнем году;
лицо, не имеющий свидетельства, подтверждающего факт собственности, которое выдает регистрационная палата;
владелец недвижимости, который купил жилье за средства работодателей или при помощи бюджетных финансов РФ;
если получался вычет раньше и был использован в полной мере.

Что относится к недвижимости

К недвижимости, при покупке которой может быть применен вычет, относится:

Жилой дом, квартира или доля в них.
Земельный участок (или доля), на котором располагается жилье, что покупается (или его доля).
Земельный участок или его доля, что покупаются для строительства жилого здания.

Использовать льготу можно и при погашении процентов по кредиту, что был получен с целью приобретения жилья или проведения строительных работ по его возведению.

Касается это и процентов по кредиту, что был получен в банке России, для перекредитования займа на проведение строительных работ или приобретение недвижимости.

Нормативная база

Вычет возможен в сумме затрат на покупку жилья (ст. 220 п. 1 подпункт 3), но не больше двух миллионов рублей (ст. 220 п. 3 подпункт 1). Если взято ипотечный кредит – то до 3-х млн. руб. (ст. 220 п. 4).

Под затратами подразумеваются такие, что направлены:

на покупку жилой недвижимости;
на покупку стойматериалов;
на оплату услуг компаниям, которые занимаются отделкой помещения, разрабатывают проект дома или готовят сметную документацию по организации отделочных работ;
на оплату услуг компаниям по строительству;
на работы по подключению коммуникаций (газопровода, электросетей, канализации и т. д.).

Единственное «Но» — такие затраты будут приняты к вычетам, если договор будет содержать данные о необходимости достроить купленный дом (ст. 220 п. 3 подпункт 5).

Вычет может сделать также родитель, если приобретенный дом оформлялся на ребенка, которому нет 18 лет (ст. 220 п. 6). Тогда ребенок имеет право в будущем получить и на себя вычет, если купит жилье.

Налоговый вычет на недвижимость в 2018 году ↑

В законодательство правительством были внесены некоторые поправки. Какие же действуют законы относительно вычета при покупке жилого помещения в текущем году? Какие справки нужно собирать и как оформлять возврат?

Когда подавать документы

Если недвижимость приобретена в 2018 году, то физическое лицо может обратиться за вычетом в текущем налоговом периоде. Конкретные сроки не установлены. Сумма возврата будет выплачиваться с начала следующего года.

Для того чтобы вернуть средства с приобретенного жилья необходимо обратиться в налоговый орган. Там вам выдадут справку, которая станет подтверждением права на вычет.

Порядок действий таков:

Осуществляется подача прошения на оформление уведомления представителю налоговой инспекции.
На рассмотрение обращение у инспектора есть 1 месяц.
Если право на вычет подтверждается, то налогоплательщик получает разрешающие документы с названием предприятия, где он числится.
Затем эта справка будет передана работодателям.
Руководство не будет удерживать налог с зарплаты до тех пор, пока не будет выплачено полную сумму вычета (260 тыс. рублей). Может также предоставляться налоговый вычет при покупке квартиры единовременно, то есть будет сделано перечисление на банковский счет заявителя.

В начале следующего года снова необходимо подать документы для предоставления льготы, иначе не будет возмещен остаток неиспользованного вычета за приобретенное жилье.

За какой период (срок давности)

Физическое лицо может обратиться за вычетом в любое время. Но вот срок давности для возврата суммы подоходного налога составляет 3 года. То есть, возвращается налоговый вычет при покупке квартиры за 3 года.

Например, Симоновым П.Р. было куплено квартиру в новостройке в 2018 году. Он работает и получает заработок, что облагается налогом по ставке 13%.

Видео: налоговый вычет при покупке жилья — как получить от государства до 650.000 рублей

Если налогоплательщик обратится за возвратом не сразу, а в 2018 году, то сможет вернуть излишне уплаченный налог в 2018, 2018 гг.

Как узнать максимальную сумму

Максимальная сумма, которая применима для уменьшения налоговой базы – 2 000 000 рублей. При изъявлении желания воспользоваться вычетом, плательщик налога, который приобрел жилье, сможет сделать возврат 13% средств, что были потрачены.

При определении суммы, которую можно применить к вычету, берут не только саму стоимость объекта, но и работы или приобретение материалов, перечень которых содержится в нормативных актах.

В таком случае, в договорах должна быть информация об отсутствии отделки в помещении, и для жилья помещение пока не пригодно. Главное – собирайте все платежные документы, которые подтвердят наличие расходов.

Заполнение 3-НДФЛ

Зайдя на сайт, следует поставить галочки, которые подходят в вашей ситуации.

Необходимо указать:

Вид декларации – 3-НДФЛ.
Корректировка – 0, так как изменения не вносились.
В поле для отображения признака плательщика – другое физлицо.
Отобразите свою прибыль (обычно подходит 1-й пункт).
Подтвердите достоверность (в случае личного обращения в Налоговую).
Поставьте номер регионального отделения.

Далее нужно заполнить 2-ю страницу декларации, где указываются сведения о налогоплательщике: паспортные данные, ИНН, прописку. Введите код ОКАТО, контактные данные.

На следующей странице необходимо выбрать ставку (13%), поставить отметку возле источника выплаты, где можно будет ввести данные о налоговом агенте: КПП, ИНН, ОКАТО организации. Затем впишите свои доходы.

Часто возникающие вопросы ↑

Бывают ситуации, когда трудно определить, кто, когда и сколько может вернуть из бюджета средств, если покупалось жилье. Вносились ли коррективы в право пенсионеров на вычет?

Можно ли обратиться за суммой возврата, если квартира оплачивалась не за свои средства, а, например, за материнский капитал? Как быть с долевой собственностью?

Покупка жилья пенсионерами

Работающий пенсионер имеет возможность получить вычет на жилье на общих основаниях. А как же быть тому, кто не имеет налогооблагаемого дохода?

Видео: как получить налоговый вычет при покупке жилья

С 2012 года пенсионеры имеют право воспользоваться правом на вычет, даже если не работают. Они могут переносить остаточную сумму возврата за предыдущие года (3 года). Это возможно, если вычет был получен до выхода налогоплательщика на заслуженный отдых.

Если пенсионер приобретает недвижимость уже после выхода на пенсию (не ранее 2013 года), то он может сделать возврат суммы налога за 2011-2012 гг., поскольку в это время он работал, имел заработок, что облагается налогом.

Если же квартира была куплена (например, в 2012 г) за год до выхода на пенсию (в 2013), то перенос вычета возможен только на два года (2012, 2011).

Если два собственника (по договору долевого участия)

Бывает, что квартира покупалась в общую долевую стоимость. До конца 2013 года вычет можно было распределить между владельцами в соответствии с их долей в правах собственности (ст. 220 п. 1 подпункт 2 абзац 25).

Максимум, на что могли рассчитывать плательщики налога в таком случае, — это 1 млн. рублей (в общем 2 000 000 за жилье).

С 2018 года внесены коррективы, согласно которым каждый из долевых собственников может претендовать на сумму вычета в 2 000 000 рублей. При этом не зависит, кто и сколько имеет в долевой стоимости.

А вот при заключении сделки между родственниками прав на вычет нет. Лица (их называют взаимозависимыми), которые относятся к данной категории:

супруг/супруга;
отец/мать;
усыновитель;
полнородный/неполнородный брат или сестра;
опекун;
опекаемый;
попечитель;
лицо, которое находится на попечительстве (ст. 105 п. 2 подпункт 11).

Покупка реализована с материнским капиталом

Владелец жилья не сможет оформить вычет, если оно приобреталось за счет средств материнского капитала (ст. 220 п. 5).

Но если при покупке недвижимости потрачено собственные деньги, и материнский капитал составляет только часть стоимости объекта, то налогоплательщик может вернуть налог из бюджета.

При этом расчет будет проведен без учета материнских средств (ст. 220 п. 1 подпункт 2). Например, дом, цена которого составляет 2 000 000 рублей, оплачен частично своими силами, а частично – материнским капиталом (400 000 рублей). При оформлении вычета будет взято 1 600 000 рублей.

Что положено при продаже недвижимости?

Налогоплательщик имеет право на имущественный вычет и при продаже недвижимости, так как он получил прибыль от сделки купли-продажи.

Размер сумм возврата будет определен в зависимости от того, как долго жилье являлось собственностью физического лица.

Если вы являлись владельцем дома или квартиры меньше 3 лет, то размеры такие:

Не больше1 000 000 руб.	При продаже дома, квартиры, комнаты, а также жилое помещение, дача, садовый домик, земельный участок, доля в них
Не больше 125 тыс.	При реализации остальных объектов

В том же случае, если жилье находится в собственности больше 3 лет, вычет будет предоставлен в том размере сумм, что были получены при осуществлении продажи.

Видео: вычеты по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ

Если продается дом, что находится в общей долевой собственности, вычет делится согласно их долевому участию, или же в соответствии с договором между владельцами. Вычет предоставляется при каждой сделке.

При покупке недвижимости второй раз (повторно)

В виду того, что большая часть домов покупаются по стоимости меньшей, чем 2 млн. руб., власти внесли коррективы в законодательство. Ранее вычет можно было использовать один раз в жизни.

Так получалось, что часть суммы вычета не использовалась. Покупателю приходилось ожидать более дорогостоящей сделки или возвращать незначительную сумму.

С 2018 года налоговый вычет стал многоразовым, а точнее – один вычет можно использовать несколько раз, пока сумму не будет полностью возвращено.

Привязана льгота не к определенному объекту недвижимости, а к плательщику налога. 2 000 000 – сумма, которую единожды можно использовать за всю жизнь.

Но если при покупке недвижимости она частично использовалась, то налогоплательщик вправе обратиться 2-й, 3-й раз (при следующей покупке), пока вычет не будет полностью применен.

Рассмотрим на примере. Николаев А.И. купил комнату за 1 200 000 рублей. Сумма возврата:

1 200 000 * 13% = 156 000 рублей.

Если он продаст эту комнату и купит дом, то получит возможность сделать возврат такой суммы:

(2 000 000 – 1 200 000) * 13% = 104 000 рублей.

Имущественный вычет – возможность сэкономить при реализации сделок купли-продажи недвижимости на налогах.

В 2018 году действуют законодательные акты, которые дают ряд дополнительных возможностей, которые не были доступны раньше. Поэтому стоит разобраться во всех нюансах и заявлять на свое право в налоговые структуры.

Источник: https://buhonline24.ru/nalogi/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zhilja.html

Купили квартиру – Верните деньги!

Компании-застройщики получают ссуды на строительство многоквартирных домов, кто-то строит дома в частном секторе, тем не менее, каждый год, люди покупают жильё или берут ипотеку в банке.

Если говорить о вторых, то это огромные денежные расходы на приобретение своего уголка, но не каждый знает, что часть расходов в денежном эквиваленте, можно по закону вернуть обратно в свой карман, в виде налогового вычета за это имущества.

Налоговый вычет при покупке квартиры относится к имущественному вычету при приобретении имущества.
Весь перечень, за что на сегодняшний день можно получить имущественный вычет:

Если вы хотите получить налоговый вычет за приобретение квартиры, то это может быть в двух случаях:

При покупке квартиры за полную стоимость
По ипотеке, взятой в банке

Кому положен вычет

Чтобы получить налоговый вычет за приобретённое жильё, должны быть соблюдены следующие условия:

Вы несомненно резидент РФ или гражданин, который проживает на территории РФ более 183 дней
Официально платите/отчисляете 13% НДФЛ от доходов, как налогоплательщик
Приобрели жильё за полную стоимость или в ипотеку

Посему, если вы являетесь россиянином или постоянно проживаете в России, официально трудоустроены, и работодатель высчитывает ежемесячно с вашей зарплаты 13% подоходного налога, то вы вправе по закону, прописанному в статье 220 НК РФ, получить налоговый вычет при покупке квартиры.

ЧИТАТЬ > Как сделать налоговый вычет со страхования жизни по ипотеки

Особенности получения вычета

Так как вопрос стоит о возврате части потраченных средств с государства, на покупку жилья, имеют место быть условия и особенности получения имущественного вычета.

Во-первых, налоговый вычет предоставляется на сумму фактических затрат/расходов, связанных с приобретением новой квартиры, но установлен лимит до 2 000 000 рублей, с которых вы можете вернут 13%.

Во-вторых, если сумма расходов меньше установленного лимита, допустим 1 500 000 рублей, то оставшиеся 500 000 рублей, будут учитываться при покупке квартиры в новом налоговом вычете.

В-третьих, в сумму расходов на приобретение квартиры, учитываются также затраты на приобретение стройматериалов и на выполненные отделочные работы.

В-четвёртых, с 1 января 2014 года, лимит налогового вычета распространяется на приобретение нескольких объектов недвижимости.

В-пятых, получение налогового вычета возможно по окончанию налогового периода, но если возврат средств оформляется через своего работодателя, то окончания налогового периода можно не ждать, а сразу подать документы на вычет.

Необходимые документы

Не смотря на технический прогресс, в области электроники и существования всяческих баз данных по каждому человеку, наша бюрократичная система всё же требует предоставления бумажек с подписями и печатями различных учреждений, и для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо кровь из носа доказать своё право на него.

Перечислим, какие документы и подтверждения нужны, для того, чтобы государство могло предоставить имущественный вычет по ипотеке или покупке квартиры.

Договор приобретения квартиры
Документы подтверждающие право собственности на квартиру
Документы подтверждающие расходы на покупку жилья и последующий ремонт (кассовые чеки, квитанции по ордерам, банковские выписки и т.п.)
Свидетельство о браке (копия), если квартира приобреталась как общая совместная собственность
Заявление (соглашение) о распределении расходов между супругами на приобретение жилья
Свидетельство о рождение ребёнка, в случае приобретения квартиры в собственность своих детей, не достигших 18-летнего возраста
Подтверждение прав опеки для опекунов, если те приобрели квартиру своим подопечным до 18 лет
Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты
Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполненная)
Справка о доходах с работы 2-НДФЛ

ЧИТАТЬ > Обзор способов получения информации о долгах Юр Лиц

Процесс возврата

Получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно двумя способами, через Федеральную налоговую службу и через своего работодателя.

Через ФНС

Через работодателя

Отказ в вычете

Приобретая жильё в собственность, законодательство предусматривает случаи, когда налоговый вычет не возможен, в следующих ситуациях:

Если покупка квартиры была осуществлена за счёт средств работодателя, материнского капитала или бюджетных средств.
Если сделка о приобретение жилья была между родственниками, а именно между самими супругами и детьми любого уровня родства.

Источник: https://nalogtoday.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры: возврат налога в 2018 г

Для улучшения демографической ситуации и увеличения числа семей с собственным жильем, государством введена новая мера социальной поддержки – налоговый вычет при покупке квартиры.

Возврат налога при покупке квартиры позволяет существенно снизить затраты на приобретаемое жилье или земельный участок для строительства частного дома, что положительно сказывается на возможностях налогоплательщиков и членов их семей.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Возможность оформления любой социальной поддержки – сложная процедура, которая доступна не всем жителям России. Желающие должны соответствовать установленным законодательством нормам, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только при условии официального трудоустройства с постоянным перечислением подоходного налога в казну государства.

На законодательном уровне налоговый вычет при покупке квартиры можно разделить на несколько больших видов:

На приобретение жилой недвижимости.
На строительство или отделку частного дома.

В свою очередь данные категории подразделяются на более узкие программы по вычету НДФЛ при покупке квартиры, которые выбираются заявителями самостоятельно:

Наименование раздела	Название программы	Краткое описание	На какие объекты распространяется
На приобретение жилища	Погашение процентов по ипотеке	Предоставляется для снижения ежемесячной финансовой нагрузки на собственника жилища до момента исчерпания максимального размера возврата, либо до полного погашения кредита.	Любое жилое помещение, которое было приобретено с помощью ипотечного кредитования, – комната многокомнатное жилище, дом или доля в каком-либо помещении, пригодном для проживания.
Возврат части уплаченной суммы при непосредственном приобретении жилой недвижимости	Предоставляется после фактического приобретения жилого дома для частичной компенсации затрат на приобретение.	Любой жилой объект недвижимости – доля в комплексе для проживания людей, комната в общежитии и т.д.
На строительство	Предоставление государственной поддержки на земельный участок под строительство	Оформляется по аналогичному принципу с приобретением жилья в ипотеку, однако рассчитывать на его получение можно только после завершения строительства дома и его полного оформления в ЕГРН.	Любые земельные участки под жилое строительство с документальным подтверждением наличия жилого помещения на участке.
Чистовая отделка и ремонт, если жилье было сдано без них	Предоставляется после сдачи дома в эксплуатацию и предоставления сведений о приемке-передаче недвижимого имущества собственнику и об отсутствии чистовой отделки.	Налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры в новостройке без финальной отделки, с обязательным указанием в договоре купли-продажи и приемке-передаче пункта об отсутствии отделочного ремонта.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры установлены законодательством – статья 220 НК РФ определяет, что предъявление каких-либо иных объектов недвижимости для получения господдержки, за исключением объектов жилого назначения, запрещено. Также особое внимание уделяется обязательному нахождению недвижимого имущества на территории Российской Федерации, поэтому по заграничной недвижимости россиян получить государственную помощь нельзя.

В каких случаях не положен

Существует несколько обстоятельств, которые могут повлиять на отказ в предоставлении права на имущественный вычет при покупке жилого помещения.

К таким ситуациям можно отнести следующие обстоятельства:

Налоговый вычет не предоставляется, если покупка квартиры осуществляется у родственников.
Приобретение недвижимости происходит у зависимых друг от друга лиц, в частности у работодателя, опекаемого лица и прочее.
Заявитель исчерпал свое право на предоставление налогового вычета при покупке квартиры.

Предоставление налогового вычета при заключении сделки купли-продажи жилья претерпело существенные изменения в 2014 году, при этом нововведения 2018 года добавили некоторые обстоятельства и нюансы, позволяющие сделать оформление социальной помощи от государства более прозрачным.

Сколько раз можно получить

В НК РФ определено понятие, что такое имущественный вычет, а также условия его предоставления резидентам России.

Оформление данного вида государственной поддержки доступно гражданам Российской Федерации, а также иностранным лицам, осуществляющим трудовую деятельность и проживающим на территории РФ не менее 183 дней в году, с официальным источником дохода, с которого удерживается 13 процентов подоходного налога.

С 2014 года в законодательстве используются новый порядок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры, который наглядно отличается от предыдущих лет:

Наименование программы господдержки	До 2014 года	После 2014 года
Характеристика	Возможное количество использования вычета	Характеристика	Существенные изменения
Социальная помощь при приобретении жилья в ипотеку	Помощь в оплате процентов по ипотеке.	Без каких-либо ограничений, вплоть до полного погашения ипотеки заемщиками. Используется и в настоящее время теми лицами, которые оформили жилищный кредит до или в период 2013 года до момента вступления в силу нового законодательства.	Средствами из государственного бюджета гасится часть процентов по ипотеке.	Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может достигать более 13% от 3 000 000. Воспользоваться средствами можно до полного исчерпания предоставляемого размера денежных средств в качестве мер государственной поддержки.
Помощь при покупке недвижимости	Гасилась часть кредита или возмещалась некоторый процент потраченных собственником средств.	Предоставлялась однократно без возможности оформить имущественный вычет на покупку квартиры второй раз.	Возмещается часть стоимости помещения, либо предоставляется возможность вернуть часть понесенных расходов.	Налоговый вычет может предоставляться при покупке второй квартиры, если стоимость первого жилого помещения не достигла максимального размера возврата. Он установлен на отметке 13% от 2 000 000 рублей.

Какую сумму можно вернуть у государства

По общему правилу государство предоставляет возможность оформления возврата несколькими способами с указанием максимально возможного размера возмещения в рамках мер господдержки, которое сможет получить конкретное лицо.

Граждане могут самостоятельно определить какова сумма налогового возврата при покупке жилища, воспользовавшись общими формулами или калькулятором налогового вычета.

Гражданин может вернуть следующие суммы в зависимости от вида возврата:

При регистрации вычета после приобретения недвижимости в размере 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн.
При подаче заявления на налоговый вычет при покупке жилья под ипотечное кредитование в размере 390 000 рублей, что является 13% от 3 млн. рублей.

Законодательство отмечает, что существует возможность складывать вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:

При регистрации совместной собственности при покупке квартиры супругами;
При заполнении бумаг на налоговый вычет на ребенка и родителя при приобретении недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
При пенсионном возрасте одного из супругов, существует возможность заявить о возврате, если второй супруг работает, либо они оба получают какой-либо доход кроме пенсии.

Получить имущественный возврат при покупке квартиры у родственников нельзя.

Пример расчета вычета по квартире, купленной до 2014 года и после

Перед тем как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры по новым правилам, необходимо изучить отличия от старых, для этого важно рассмотреть особенности предоставления возврата на нескольких примерах.

Новые формулы расчета предоставления возврата выглядят следующим образом:

Стоимость недвижимости менее или равна 2 млн. рублей. В случае, если сумма больше максимальной в расчет принимается максимально допустимый размер – 2 млн.

Общая сумма процентов не может быть больше 3 млн. рублей, если она больше, то в расчет берется максимальная сумма. После исчерпания лимита, собственник жилого помещения платит по прежней ставке и ежемесячной платежке.

Пример 1. Помещение было приобретено в 2012 году. Стоимость жилья составила 1 млн. 200 тыс. рублей. Собственник подал заявление на предоставление ему возврата за приобретение недвижимости. При этом за текущий год он выплатил 198 000 подоходного налога.

По общему правилу он может вернуть:

После получения средств гражданин не сможет воспользоваться возможность получить недостающую сумму при оформлении дома по сделке купли-продажи на второй или третий год после введения новых правил. Ранее существовала только одноразовый вариант получение средств, даже если возврат составил только 12 000 рублей.

Пример 2. Первое жилье было приобретено в 2015 году, стоимостью в 980 000 рублей, второе в 2017 за 1 560 000 рублей. Ипотеку собственник не оформлял, поэтому сумма возвращаемых средств будет рассчитываться по первой формуле.

За первое помещение гражданин получит:

За второе:

Так как максимальный размер возврата составляет 260 тыс. рублей, то заявитель сможет вернуть 127,4 тыс. за первое жилье и 132,6 за второе. После исчерпания суммы лимита, воспользоваться возвратом больше нельзя.

Документы для оформления

Для того, чтобы получить возврат установленных средств в качестве государственной поддержки, необходимо предоставить пакет документов в специально уполномоченные органы.

Список документов для предоставления выглядит следующим образом:

Заявление от заинтересованного лица в предоставлении ему возможности участвовать в программе, если участвуют супруги, то составляется два экземпляра;
Декларации 2 и 3-НДФЛ, в которой необходимо указать код бюджетной классификации – КБК и другие необходимые пункты;
Документация, которая подтверждает права собственности на помещение – договор купли-продажи, выписка из ЕГРН и т.д.;
Бумаги, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, если возврат оформляется на ремонт помещение или строительство;
Бумаги о процентах по кредиту с полным указанием переплаты и уже уплаченных процентов;
Если жилище оформляется не только на налогоплательщика, но и на его ребенка, то необходимо предоставление свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
При оформлении общей собственности, необходимо свидетельство о браке;
Разрешение от опеки о возможности использования права на предоставление возврата на несовершеннолетнее лицо, при условии предоставления ему доли в недвижимости;
Подтверждение прав на получение возврата от ФНС.

В некоторых случаях может потребоваться расписка о разрешении использования возврата одного из супругов, если всеми вопросами занимается только кто-то один.

Когда подавать документы и за какой период

Законодательством не установлен четкий срок подачи бумаг на получение налогового вычета при покупке квартиры, при этом при возникновении данных правоотношений действуют стандартно определенные сроки получения и начисления положенных средств.

Особенности получения возврата зависят от возраста заявителя:

Категория гражданина	Срок для обращения	За какие годы можно взыскать	Сложности	Когда получают налоговый вычет при приобретении квартиры
Трудоспособный	Любое время после года получения права собственности на помещение	За три года, которые идут после приобретения права	Максимальная сумма выплат равна уплаченным средствам, в рамках подоходного налога. Если их недостаточно для полного возврата, то часть средств переносится на следующий год.	Заявление и другие бумаги можно подать через год после получения права на оформление возврата подоходного налога
Пенсионер	Любое время после получения права на возврат	За три предшествующих года до момента регистрации права собственности	Могут возникнуть сложности, если у пенсионера нет какого-либо дополнительного дохода, кроме пенсии, так как НДФЛ из пенсионных перечислений не взимается

Законодатель уточняет, что средства могут перечисляться туда, куда пожелает получатель – на проценты по кредиту или на собственный расчетный счет.

Процесс получения по шагам

Несмотря на кажущуюся сложность процедуры, единственным моментом, который по какой-то причине может существенно усложнить процесс оформления, является сбор необходимой документации. Сама процедура является простой и не требует от заявителя никаких специальных знаний и умений.

Имущественный возврат осуществляется посредством:

Обращения заинтересованного лица в ФНС с установленным пакетом бумаг.
Ожидания ответа от ФНС.
Получения положительного или отрицательного решения.
Перечисление средств на указанные в 3-НДФЛ нужды.

Обычно срок получения налогового вычета при покупке жилого помещения после подачи документов составляется один месяц.

Вычет у работодателя

Законодательство полностью определяет кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, к таким людям относятся – дееспособные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории России и приобретающие жилую недвижимость в пределах государства.

Помимо стандартных способов получения возврата, существует еще один – оформление господдержки с помощью работодателя.

В данном случае, начальные этапы регистрации заявления и сбора документов идентичны, различия начинаются после подачи всего пакета необходимых бумаг в ФНС. После получения ответа, работник организации должен написать заявление работодателю о желании получать положенные средства в качестве заработной платы.

После исчерпания пакета, взимание налогов продолжится в прежнем объеме.

Оформление вычета – длительная процедура, которая требует особой внимательности в заполнении документов и предоставлении необходимых сведений в ФНС. Любая ошибка может повлечь за собой отказ в предоставлении государственной поддержки.

Подробнее про возврат процентов по ипотеке вы узнаете в следующем посте.

Всегда на связи наш юрист на сайте. Просьба записаться к нему на бесплатную консультацию, если у вас возникли вопросы. Заполните форму обратной связи.

Просьба оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vichet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры можно получить после подачи декларации 3-НДФЛ и всех необходимых документов в ФНС по месту регистрации. Налоговым кодексом предусмотрены особенности получения имущественного вычета как при покупке, так и при продаже квартиры. Именно об этих особенностях мы и расскажем в нашей статье.

Имущественный вычет на покупку квартиры

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах

Как оформить возврат налога при покупке квартиры?

Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя

Налоговый вычет при продаже квартиры

Можно ли вернуть налог при покупке дачи

Имущественный вычет: выводы

Имущественный вычет на покупку квартиры

Рассматривая вопрос о том,как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, в первую очередь нужно сказать, что такой вычет предоставляется в следующих случаях:

На новое строительство или приобретение жилья (доли в нем) на территории РФ.
На погашение процентов по целевым займам, полученным от кредитных организаций на покупку жилья.
На погашение процентов по кредитам, полученным на рефинансирование основного займа на покупку жилья.

Размер налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах составляет 13% от 2 000 000 рублей; размер вычета на погашение процентов по займам – 13% от 3 000 000 рублей.

Если гражданин не воспользовался всей суммой налогового вычета, то он может дополучить ее в последующих налоговых периодах при приобретении другого имущества.

Если квартира была приобретена супругами в браке, то она становится их совместным имуществом. С 2014 года имущественный вычет между супругами не распределяется, на получение налогового вычета может претендовать каждый из супругов.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах не допускается, если:

Читайте нас в Яндекс.Дзен

Яндекс.Дзен

Сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами. К взаимозависимым лицам относятся: супруги, родители, дети, братья/сестры (полнородные/неполнородные), опекуны и подопечные.
Если оплата покупки производилась за счет средств материнского капитала, за счет средств работодателя или за счет бюджета.

Изменения в получении налогового вычета при покупке недвижимости в 2015-2016 годах

С 2014 года вступил в силу новый порядок предоставления налогового вычета при покупке недвижимости. Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:

Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам).
Если ранее заявитель не получал налогового вычета.

Расскажем об этом более подробно.

Вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб. Чтобы стало более понятно, приведем пример:

А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 169 000 руб. (13% от 1 300 000 руб.). Теперь неиспользованная часть имущественного вычета (700 000 руб.), которая раньше сгорала, может быть использована при покупке следующей квартиры. Таким образом, А. сможет получить возвратную сумму налога с максимально возможной суммы имущественного вычета – 2 000 000 руб. По итогам покупки двух квартир к А. вернутся 13% от этой суммы – 260 000 руб.
Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 000 000 руб. По новым правилам они получают возвратную сумму налога с 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на человека).

Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию, – 3 000 000 руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели несколько квартир в ипотеку, налоговый вычет по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Отметим, что рассмотренные изменения налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах продолжают действовать.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015-2016 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 000 000 руб., и вернуть они смогут сумму до 1 300 000 руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015 году они получат на сумму 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Таким образом, совокупный имущественный вычет на двоих составит 10 млн руб., и вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб.

Как оформить возврат налога при покупке квартиры?

Скачать заявление в налоговую инспекцию

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в 2015-2016 годах необходимо подать заполненную декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?). К декларации прикладываются документы на налоговый вычет за покупку квартиры.

В частности, для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2015 году документы потребуются следующие:

Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
Копии платежных документов.
Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
Копия паспорта заявителя (не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуется ее приложить).

Для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку дополнительно понадобятся:

Кредитный договор.
Справка из банка об уплаченных процентах.

Если вы при подаче налоговой декларации исчисляете в ней сумму налога, которая полагается к возврату из бюджета, то к документам для налогового вычета за квартиру необходимо приложить еще и заявление на возврат НДФЛ.

Какие документы нужны для получения налогового вычета у работодателя?

При желании можно вернуть налоговый вычет за покупку квартиры как путем подачи декларации в налоговую инспекцию, так и путем обращения к своему работодателю.

Преимущество второго способа в том, что возврат налога происходит до завершения налогового периода. Но в этом случае необходимо предварительное подтверждение своего права на вычет в ФНС.

Для получения уведомления о праве на имущественный вычет гражданин идет в ФНС по месту регистрации, пишет там заявление в произвольной форме о выдаче уведомления для работодателя. К этому заявлению он прилагает документы, которые подтверждают его право на возврат налогового вычета при покупке квартиры.

ФНС в течение 30 рабочих дней заявление рассматривает и выдает гражданину уведомление (или отказывает в выдаче документа).

После получения уведомления гражданин отдает его работодателю, пишет соответствующее заявление, и работодатель на основании представленных документов перестает вычитать из его заработной платы НДФЛ – до тех пор, пока зарплата гражданина не превысит размер имущественного вычета.

Если выяснилось, что работодатель предоставил вычет не в полном размере или не предоставил его вообще, гражданин вправе обратиться за получением вычета в ФНС.

Налоговый вычет при продаже квартиры

В случае декларирования доходов, связанных с продажей имущества, гражданин вправе уменьшить все полученные доходы на размер имущественных вычетов в следующих размерах:

От продажи квартиры, жилого дома, комнаты, садового участка или долей в них – на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.
От продажи гаража, автомобиля, иного недвижимого имущества – 250 000 руб.

Если гражданин в течение года продавал несколько имущественных объектов, то пределы вычетов применяются ко всем совокупно.

Налогоплательщик имеет право уменьшить сумму своих доходов, облагаемых налогом, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Но одновременно применить налоговый вычет и уменьшить свои доходы нельзя. Необходимо выбрать что-то одно.

Обязательство по предоставлению декларации не всегда связано с уплатой налога. Если сумма, полученная от продажи, не превышает указанный Налоговым кодексом лимит, то гражданин декларацию предоставить обязан, а платить налог ему не нужно.

Эти налоговые вычеты никоим образом не распространяются на действия ИП, связанные с продажей недвижимости.

Если квартира, которая находилась в долевой собственности, была продана по одному договору купли-продажи, то налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. должен быть распределен между всеми дольщиками пропорционально долям. Но если каждый из владельцев продавал свою долю отдельно, то каждый вправе получить вычет на сумму в 1 000 000 руб.

Еще одной особенностью имущественного вычета при продаже квартиры является то, что в течение жизни гражданина он может быть применен неограниченное количество раз, в отличие, например, от вычета при покупке квартиры.

Таккак получить налоговый вычет за квартирув случае ее продажи? Для того чтобы получить налоговый вычет при продаже квартиры, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к ней документы, которые подтвердят факт продажи квартиры.

При этом следует помнить, что даже если квартира находится в собственности менее 3 лет или была передана по договору мены (с доплатой), гражданин все равно может претендовать на получение налогового вычета за квартиру (в т. ч. проданную).

Можно ли вернуть налог при покупке дачи

Гражданин может претендовать на получение налогового вычета в сумме произведенных расходов на приобретение:

земельного участка или доли (долей) в нем, предоставленного для индивидуального жилищного строительства;
земельного участка или доли (долей) в нем, на котором расположен приобретаемый жилой дом или доля (доли) в нем.

С 2010 года граждане могут получить вычет не только на саму дачу, но и на участок, который находится под ней. Но в этом случае следует помнить о том, что участок подлежит имущественному вычету только в том случае, если на нем стоит жилой дом и это капитальная постройка.

Если у вас просто участок земли, то вычет на него вы не получите.

Также учитывайте тот факт, что если вы хотите получить вычет и за отделку дома, то проследите, чтобы в договоре купли-продажи была строчка о том, что вы купили незавершенный строительством дом или дом без отделки.

Имущественный вычет: выводы

Таким образом, можнополучить налоговый вычет как при покупке квартиры, так и при ее продаже. Более того, вы сможете претендовать на получение вычета по процентам, уплаченным по договору целевого жилищного займа.

Налоговый кодекс предусмотрел много положительных моментов для тех, кто хочет получить вычет за имущество, приобретенное в 2014 году и позднее. Например, повышенный лимит вычета (как за покупку жилья, так и за уплату процентов по займам) и возможность получить вычет обоими супругами при покупке квартиры в браке.

Кроме того, согласно законодательству, имущественный вычет при продаже квартиры вы можете получать неоднократно в пределах установленного лимита, но не чаще 1 раза в год.

Источник: https://nsovetnik.ru/nalogovyj_vychet/kak_i_v_kakom_razmere_poluchit_nalogovyj_vychet_pri_pokupke_kvartiry/