Сколько должен контрагент при оплате через банк-банкрот? — все о налогах

Налоги при банкротстве

   Зададимся непростым вопросом: является ли должник в стадии конкурсного производства плательщиком налогов? Формальный ответ будет положительным, поскольку особенная часть Налогового кодекса не содержит правил, исключавших бы организации, признанные банкротом, из числа плательщиков налогов.

Да и сам Закон о банкротстве, оперируя такой категорией как текущие обязательные платежи (платежи, обязанность по уплате которых возникает после возбуждения дела о банкротстве и удовлетворяемые до расчета с реестровыми кредиторами), не исключает из их числа требования об уплате налогов, исчисленных за периоды конкурсного производства.

   Правильно ли это?

 Отсутствие указанных правил означает, что должник, не способный рассчитаться с кредиторами, продолжает признаваться субъектом экономической деятельности, способным генерировать доход, являющийся источником для уплаты налога. Хотя очевидно, что это не так.

  В конкурсном производстве в большинстве случаев должниками предпринимательская деятельность не ведется.

Мы имеем дело уже не с субъектом экономической деятельности, а с конкурсной массой, с имуществом должника и с приказчиком этого имущества — конкурсным управляющим, задача которого предпринять меры, направленные на формирование массы путем выявления активов должника, оспаривания сделок, привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, осуществить продажу активов по максимально возможной цене.

   Обложение имущества должника в конкурсном  производстве поимущественными налогами (налогом на имущество, земельным налогом), учет операций по продаже имущества для исчисления налога на прибыль, а также для определения суммы НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет, в случае, если ранее при приобретении соответствующих активов НДС, уплаченный продавцу, был заявлен должником в качестве налогового вычета, означает налогообложение конкурсной массы, ее уменьшение на сумму текущих налоговых обязательств вопреки интересам конкурсных кредиторов.

   Налог на прибыль будет возникать, поскольку имущество может быть продано по цене выше остаточной стоимости по балансу и сформируется налогооблагаемый доход.

Конечно, данный доход будет уменьшен на текущий убыток от реализации прав требований к дебиторам, иного имущества (если цена его продажи оказалась ниже остаточной), на убыток, образуемый при списании задолженности, не реальной ко взысканию и т.д.

Вместе с тем ситуации могут быть различны, и несмотря на указанные положения итоговый финансовый результат может оказаться положительный. Безусловно необходимо сделать еще одну оговорку о том, что текущий доход, образуемый в периоде конкурсного производства,  может быть погашен на убытки прошлых лет.

Но такое погашение возможно при документальной подтвержденности финансово-хозяйственных операций за период формирования убытка (что часто в конкурсном производстве трудно выполнимо в виду ненадлежащего исполнения обязанности по передаче документов бухгалтерского учета арбитражному управляющему), и такое погашение не может привести к уменьшению налога на прибыль более, чем на 50 процентов. Как итог положительный финансовый результат от продажи имущества должника в конкурсном производстве облагается налогом на прибыль. Правильно ли это?  Не думаю.

 Обложение конкурсной массы означает, на наш взгляд, нарушение таких основных начал налогообложения, закрепленных статьей 3 Налогового кодекса, как экономическая обоснованность налогообложения и фактическая способность налогоплательщика к уплате.

  Реализацию названных начал мы видим в положениях статьи 217 Налогового кодекса для граждан-банкротов, для которых доход от продажи имущества, не признается налогооблагаемым. Для организаций аналогичного решения Налоговый кодекс не предусматривает.

  Ранее (до 01.01.2009) Закон о банкротстве в пункте 4 статьи 142 предусматривал правило, согласно которому обязательные платежи, возникающие в конкурсном производстве, подлежали удовлетворению после расчета с реестровыми кредиторами. Этому положению было объяснение.

Оно исключало по существу налогообложение конкурсной массы в отсутствие соответствующих правил в Налоговом кодексе, устраняя конкуренцию требований текущих и реестровых кредиторов с одной стороны и требований по налогам, подлежавших исчислению в конкурсном производстве, с другой стороны.

Необходимость налогообложения положительного финансового результата, сформированного за период конкурсного производства, возникала только тогда, когда должнику в результате эффективных мер, реализованных на данном этапе, в том числе путем привлечения дополнительных инвестиций от участников и иных лиц, удалось выйти из банкротства, рассчитавшись с кредиторами, и продолжить деятельность.

  Взимание налога на прибыль при таком результате не вызывает сомнений и не нарушает основных начал налогообложения. Но там и тогда, когда налог на прибыль признается текущим требованием, выигрывая у реестровых кредиторов и уменьшая процент удовлетворения их требований, подобный вывод сделать нельзя.

 Не меньше вопросов с точки зрения конкуренции требований вызывает и налог на добавленную стоимость.

  С 1 января 2015 года в соответствии с подпунктом 15 пункта 2 статьи 146 Налогового кодекса операции по реализации имущества и имущественных прав должника в конкурсном производстве не признаются объектом обложения НДС. Данное регулирование вовсе не означает, что обязанность уплачивать НДС у банкрота не возникает.

  Во-первых, из числа облагаемых НДС не исключены операции по выполнению работ, оказанию услуг, предоставлению имущества в пользование.

 Во-вторых, в силу подпункта 2 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса суммы налога, принятые должником к вычету при приобретении имущества, использовавшегося в деятельности, в рамках которой осуществлялись облагаемые НДС операции по реализации товаров (работ, услуг), подлежит восстановлению. Это означает следующее.

  Допустим компания приобрела станок со сроком полезного использования в 6 лет за 1 180 000 рублей. Уплаченный продавцу НДС в 180 000 рублей был заявлен в качестве налогового вычета и, как следствие, на данную сумму был уменьшен налог, исчисленный компанией по операциям реализации.

За 6-ти летний период полезного использования вся стоимость станка была бы учтена в составе расходов путем начисления амортизации и, как следствие, перенесена на облагаемый результат деятельности – операции по реализации произведенной продукции.

Но к моменту реализации станка в конкурсном производстве прошло лишь 2 года.

Это означает, что из 180 000 рублей НДС, ранее заявленного в качестве вычета, часть налога в 120 000 рублей, приходящаяся на остаточную стоимость (рассчитано как отношение оставшегося срока полезного использования в 4 года к первоначальному сроку в 6 лет), должна быть восстановлена и уплачена в бюджет.

  Возникает налоговая нагрузка на конкурсную массу по НДС.

  При этом данный налог на покупателей имущества должника не переносится и они, не уплачивая налог в составе цены, не могут заявить его в качестве вычета.

Данное регулирование конечно влияет на ликвидность имущества должника.

Покупателю, являющемуся плательщиком НДС, выгоднее купить имущество за 1 180 000 рублей с учетом НДС, заявляя 180 000 рублей в качестве налогового вычета, чем за 1 100 000 рублей без НДС.

  Особенно несправедливо решение с восстановлением налога тогда, когда цена, по которой имущество продано в конкурсе, меньше, чем его остаточная стоимость.

В этом случае сумма НДС, подлежащая уплате в результате восстановления будет больше, чем тот налог, который при признании рассматриваемых операций налогооблагаемыми (как это имело место до 1 января 2015 года) был бы исчислен и выставлен покупателю, который при наличии к тому соответствующей совокупности условий возместил бы его из бюджета, заявляя в качестве налогового вычета.

  И последнее….

При формальном делении требований на текущие и реестровые восстанавливаемая сумма НДС (как исчисленная за налоговый период после возбуждения дела о банкротстве) будет признаваться текущим платежом, что приводит к уменьшению процента удовлетворения требований реестровых кредиторов.

Такое решение не выглядит справедливым, оно заставляет задуматься над обоснованием позиции о квалификации рассматриваемого требования в зависимости от момента, когда право на вычет восстанавливаемого НДС было реализовано.

Ведь с экономической точки зрения не важно за счет какого источника были пополнены активы должника в период до возбуждения дела о банкротстве — было ли это уменьшение налоговой обязанности по НДС за счет налогового вычета либо предоставление кредита банком, аванса покупателем и т.п.

   Будет ли воспринят указанный подход – покажет судебная практика.

 Приведенные заметки показывает, что пора задуматься над системным регулированием вопросов налогообложения должников в конкурсном производстве.   Решения могут быть разные. В основу же данных решений, как представляется, должна быть положена идея защиты прав кредиторов и недопущения уменьшения процента удовлетворения их требований за счет налогообложения конкурсной массы.

  Нужно сказать, что вопросов налогообложения, связанных с экономическим анализом и гражданско-правовой сутью отношений, в рамках которых возникают налогозначимые факты, — не мало.

Возникали они и в практике высших судов за 2017 год и 2 месяца года текущего.

  Назовем только некоторые из них:

• об экономической обоснованности расходов и пределах судебного контроля,
• об экономической выгоде как критерии для признания дохода налогооблагаемым, о реальном ущербе и индексации взысканных сумм,
• о допустимости требования инспекции о взыскании необоснованно полученного из бюджета (возмещенного НДС, налога, возвращенного как переплата при отсутствии к тому оснований) как неосновательного обогащения,
• о последствиях переквалификации сделки для контрагентов проверяемого налогоплательщика,
• об условиях, при которых не наступает ответственность по ст.123 НК РФ за просрочку перечисления удержанного налога,
• о переквалификации заемных отношений между участником и обществом в отношения, вытекающие из корпоративного участия,
• об оценке экономической обоснованности бизнес-решения,
• о ценовом контроле и необоснованной налоговой выгоде,
• о взыскании недоимки организации с лиц, совершивших налоговое преступление, на основании норм ГК РФ о возмещении вреда,
• о пределах диспозитивности в налоговых правоотношениях и избрании режима налогооблагаемой операции по НДС,
• о фактическом праве на доход при выплате в пользу иностранных лиц,
• о правилах недостаточной капитализации, об ограничениях в учете процентов по займу и переквалификации их в дивиденды
• и многие другие.

   Эти вопросы нас волнуют, и на следующей неделе в течение 3-х дней мы совместно со Школой права «Статут» и командой единомышленников  (Акчуриной Галиной из ФБК Право,  Артюхом Алексеем из Taxology, Поповым Петром из Пепеляев Групп, Мифтахутдиновым Рустемом из МГЮА, Китсингом Владимиром из Князев и партнеры), отвлекаемся от дел и делаем паузу, чтобы обсудить налоговые итоги года ушедшего и новации дня текущего.

  Не обойдем вниманием и включение в Налоговый кодекс общей антиуклонительной нормы — статьи 54.1 НК РФ о пределах дозволенного при структурировании бизнеса и бизнес-процессов. Выстраивая обсуждение, оттолкнемся мы от правовых позиций высших и окружных судов, от административной практики ФНС и ключевых разъяснений Минфина, новацей Налогового кодекса. 

  Приглашаю всех интересующихся на семинар. Уверен, будет интересно. Все подробности здесь:

https://podderzhka.org/nalogi-itogi-2017/

Источник: https://zakon.ru/Blogs/nalogi_pri_bankrotstve/72665

Банкротство фирм с долгами перед ИФНС

Исторически сложилось, что с момента создания Легион лигал одним из основных направлений нашей работы является сопровождение банкротств компаний с долгами по налогам перед бюджетом.

Вызвано это тем, что предприниматели в нашей стране давно следуют принципу: «по долгам платят только трусы», а применительно к долгам перед государством этот принцип можно переформулировать в принцип «по долгам перед государством платят только трусы и те, кто не знает, как правильно банкротить компании», что имеет свои объективные предпосылки, т.к.

в большинстве случаев в ходе правильно спланированного и разработанного банкротства удаётся похоронить все долги перед ИФНС и благополучно ликвидировать компанию из ЕГРЮЛ с минимальными денежными затратами.

Если налогоплательщик не может погасить имеющиеся у него долги перед бюджетом (уплатить начисленные налоги, штрафы и пени), закон о банкротстве устанавливает не право, а обязанность должника подать заявление о банкротстве, за неисполнение которой предусмотрена субсидиарная ответственность руководителя компании-должника.

С юридической точки зрения налоговая инспекция как кредитор в процедуре банкротства не имеет никаких особенных преимуществ, и ее требования удовлетворяются в порядке общей очередности — в третью очередь, о чем свидетельствует устойчивая судебная практика.

ИФНС узнает о том, что предприятие начало процедуру банкротства, из публикации в газете «Коммерсант» и после вынесения судом решения о признании должника банкротом и возбуждения процедуры наблюдения. Она заявляет через арбитражный суд свои требования с соблюдением условий, установленных законом о банкротстве для всех кредиторов.

Стратегия ликвидации компании с долгами перед ИФНС зависит от того, знает ли о долгах ИФНС.  По этому принципу все долги перед бюджетом делятся на 2 вида: это долги, которые ещё не были выявлены налоговой и долги, которые уже фактически выявлены в ходе налоговой проверки. В зависимости от вида долгов в дальнейшем выбирается одна из следующих процедур банкротства:

1. упрощённая процедура банкротства (если решение налогового органа не вступило в силу);
2. процедура банкротства по заявлению самого должника (если решение налогового органа вступило в силу).

Разберемся с первой ситуаций. Во-первых, успокоим всех и сразу скажем, что ни о каких криминальных «схемах» работы с налоговой и проблемными долгами речи не идет.

При этом для любителей «договариваться с налоговой» все же заметим, что решение проблемы по потенциальными долгами перед бюджетом через процедуру банкротства будет всегда  стоить дешевле, чем пытаться договориться непосредственно с налоговой до или непосредственно в ходе налоговой проверки.

Также отметим, что когда мы говорим о «скрытых долгах перед  ИФНС»  мы не имеем в виду, что такие долги являются прямым и грубым нарушением действующего законодательства  совершенного путем включения в налоговую отчетность заведомо ложных сведений (в таких случаях статью 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» никто не отменял). Обычно речь идет о спорных сделках или операциях, которые могут попасть под повышенный контроль налогового органа или о так называемой «налоговой оптимизации», которая с достаточно большой долей вероятности может привести к доначислениям налогов. В нашей практике, одним из самых распространённых оснований для появления таких «скелетов  в шкафу» являются, например, сделки по прямой купле-продаже недвижимого имущества/иных значительных активов по заниженной цене между аффилированными компаниями, что создает потенциальный риск доначисления налогов исходя из рыночной стоимости продаваемых активов. В таких случаях руководитель компании или финансовый директор, чтобы оставлять такие риски принимает решение  о ликвидации компании через контролируемое банкротстве компании, чтобы избежать рисков доначисления налогов в будущем, т.к. при ликвидации компании по решению учредителей очень значительным является риск проведения налоговой проверки.

Таким образом, чтобы ликвидировать компанию с потенциальными долгами перед бюджетом относительно которых существует большой шанс их появления в будущем, мы рекомендуем инициировать банкротство по упрощенной процедуре не дожидаясь налоговой проверки.

Что касается второго случая, то уже фактическое наличие долга перед бюджетом также является обычной ситуацией, с которой работать в реалиях отечественного бизнеса. При этом преимуществом ликвидации компании с уже имеющимися долгами перед бюджетом состоит в следующем.

Во-первых, банкротство компании с долгами является единственным законным способом ликвидации компании с уже выявленными долгами. Все остальные способы либо оттягиваю плачевный конец и копят риски (реорганизация юр. лица), либо стоят намного дороже (имеется в виду возможность «договориться» с налоговой и ликвидировать компанию с рисованной кредиторской задолженность («нулевым балансом»).  

Во-вторых, практический опыт банкротства фирм с долгами перед бюджетом показывает, что применительно к компаниям малого бизнеса и среднего бизнеса в 99% случаев из 100 (исключения составляют случаи специального «заказа сверху» в отношении отдельного должника, основанная на том, что кто-то решил «наказать компанию» или «длительная история взаимоотношений конкретного должника и конкретной налоговой»), налоговая инспекция теряет всякий интерес к должнику по налогам в отношении которого возбуждается процедура банкротства. Мало кто знает, но если размер недоимки будет составлять до 50 млн. рублей, то уполномоченным органом станет территориальная налоговая инспекция. Если сумма недоимки составит от 50 до 100 млн. рублей — УФНС по субъекту, свыше 100 млн. рублей таким должником займется ФНС России (приказ от 18 октября 2004 г. N САЭ-3-19/2). Учитывая, что в каждой налоговой в Москве закреплено в среднем 20.000-30.000 компаний, малое количество юристов в налоговой, а также их общий низкий уровень и огромную загруженность, юристы налоговой практически во всех случаях ограничиваются включением в реестр кредиторов и после этого даже не ходят на собрания кредиторов и не участвуют в заседаниях суда.

В-третьих, банкротство не прерывает и не останавливается в зависимости от процедуры налоговой проверки. В этой ситуации самых главным моментом становится провести процедуру банкротства как можно быстрее, а основными тактическими моментами являются: включение в реестр требований кредиторов большинства «лояльных» к банкротящейся компании кредиторов.

Для этого, например, в реестр кредиторов включается задолженность  перед лояльным кредитором, просуженная на основании договора о поручительстве. При этом с целью экономии времени договор поручительства просуживается не в арбитражном суде, а в третейском суде, что сокращает срок появления такого должника с __ месяцев (с учетом апелляционной инстанции) до ____ дней.

При этом, по возможности, обеспечивается, чтобы общий размер кредиторской задолженности значительно превышал долги перед ИФНС и в реестре было не один много кредиторов, что создаёт «эффект присутствия», т.е. реальной видимости наличия множества разъяренных кредиторов, а не одного аффилированного кредитора с огромной суммой.

При этом обеспечивается полное  отсутствие какой-либо аффилированности путем использования потенциальных кредиторов из других юрисдикций (т.е. компаний из других стран) и отдаленных регионов нашей страны.

После того, как обеспечивается включение  в реестр кредиторов более __ % лояльных кредиторов, которые избирают комитет кредиторов  в который, соответственно, не включается представитель ИФНС и ИФНС теряет какое-либо влияние на арбитражного управляющего и через участие в собрании кредиторов на всю процедуру банкротства.

Благодаря большинству в реестре кредиторов назначается аффилированный арбитражный управляющий, который максимально ускоряет процедуру банкротства, а учитывая потерю интереса налоговой к делу о банкротству, банкротство завершается без каких-либо проблем для руководства банкротящейся компании под полным контролем со стороны арбитражного управляющего или комитета кредиторов.

Источник: https://legionlegal.ru/services/uslugi-dlya-dolzhnikov/bankrotstvo-firm-s-dolgami-pered-ifns

Банкротство физлиц: можно ли не платить по долгам?

С 1 октября в России вступил в действие закон о банкротстве физических лиц. Что это значит, кто может объявить себя банкротом, какое имущест­во неплатежеспособного гражданина могут продать за долги и чем все закончится, ДЕЛА.ru узнавали из материалов Арбитражного суда края, открытых источников и у специалистов.

Кто может объявить себя банкротом?

Признать себя банкротом, подав иск в арбитражный суд, может любой гражданин, который имеет долги перед организацией или частным лицом в размере свыше 500 тыс. рублей и не выплачивает их более трех месяцев с даты, в которую он должен был их отдать.

Можно ли подать на банкротство при меньшей сумме долга?

Да, можно. Но при этом сумма долга должна быть больше стоимости принадлежащего должнику имущества.

«Право подать заявление о банкротстве есть у человека, который должен сумму менее 500 тыс. рублей, но при этом ему нужно будет доказать, что у него недостаточно имущества для выплаты долгов», – говорит Кирилл Степанов, старший партнер юридической компании «Каминский, Степанов и партнеры». .

Можно ли не подавать заявление о БАНКРОТстве?

Если совокупный долг превысил полмиллиона, а выплаты одному или нескольким кредиторам приведут к невозможности погашения обязательств перед другими, то гражданин по закону обязан обратиться с заявлением о своем банкротстве. В противном случае должнику светит штраф до 3 тыс. руб.

Кто еще может обратиться с иском о банкротстве физического лица?

Заявление может подать не только сам должник. Но также и его кредитор, и уполномоченный орган, не получивший денег: например, Федеральная налоговая служба.

Арбитраж назначит должнику конкурсного управляющего, который, если потребуется, займется продажей с торгов его имущества.

Как составляется заявление в суд?

Заявление подается в арбитражный суд по месту жительства должника в письменной форме за его личной подписью (или, при наличии доверенности, за подписью его представителя).

Что должно быть написано в заявлении?

В заявлении должны быть указаны наименование арбитражного суда; сумма требований кредиторов (в размере, который не оспаривается должником), срок выплат, причина возникновения задолженности; сумма задолженности по возмещению вреда жизни или здоровью, сумма компенсации сверх нее, сумма оплаты труда работников должника и выплаты им выходных пособий, сумма авторского вознаграждения; размер задолжен­ности по обязательным платежам; сведения об обязательствах должника, не связанных с предпринимательской деятельностью; обоснование невозможности удовлетворить требования кредиторов; сведения об уже принятых судами исках к должнику и испол­нительных документах; номера счетов должника в банках и их адреса; наименование и адрес СРО, из которой будет утвержден финансовый управляющий; перечень прилагаемых документов и иные сведения.

Что делать после подачи заявления в арбитраж?

Направить копии заявления конкурсным кредиторам или в уполномоченные органы, перед которыми есть задолженность.

Какие документы надо приложить к заявлению?

Очень много всего.

Квитанцию об оплате государственной пошлины; документы, которые подтверждают наличие задолженности, основание ее возникновения и неспособность должника сполна удовлетворить требования кредиторов; документы о статусе ИП или его отсутствии – причем не старше 5 рабочих дней; списки кредиторов и должников со всеми цифрами и адресами; опись имущества должника с адресами, даже если оно уже в залоге; копии документов о подтверждении права собственности на имущество или прав на результаты интеллектуальной деятельности; копии документов о сделках с недвижимостью,транспортом, ценными бумагами и сделках на сумму свыше 300 тыс. руб. за последние 3 года; выписку из реестра акционеров юрлица (если должник – акционер); сведения о доходах и удержанных налогах за 3 года; справку из банка о счетах, вкладах и деньгах на них, выписки об операциях за последние 3 года; копию страхового пенсионного свидетельства; сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного; копию решения о признании безработным (если признали); копию свидетельства о постановке на учет в налоговой; копию свидетельства о браке или разводе (если выдано в последние 3 года); копию соглашения о разделе общего имущества супругов (за 3 года); копии свидетельств о рождении детей.

Бесплатна ли процедура банкротства?

Нет. Обращаясь с иском в суд, должник обязан заплатить 6000 руб. судебной пошлины и фиксированную сумму (10 000 руб.) за работу конкурсного управляющего — ее надо внести в депозит арбитражного суда.

Впрочем, арбитраж может предоставить должнику отсрочку выплаты за управляющего до даты судебного заседания.

Кроме того, банкрот должен будет выплатить финансовому управляющему 2% от размера удовлетворенных требований кредиторов, когда пересмотр условий по выплате долга будет завершен.

Какие процедуры применяются при банкротстве?

В процессе банкротства могут быть реструктуризированы долги, реализовано имущество должника либо заключено мировое соглашение.

В каком случае при банкротстве реструктурируют долги?

Не каждый сможет воспользоваться этой процедурой.

Реструктурировать долги дозволено только тому, кто имеет источник дохода; не имеет непогашенной судимости за экономические преступления (и если срок административного наказания за мелкие хищения, повреждение имущества или фиктивное банкротство уже истек); не признавался банкротом в течение 5 лет и не имел утвержденного плана реструктуризации долгов в течение 8 лет.

План по реструктуризации долга готовится самим должником или его кредиторами.

При реструктуризации долга должник освобождается от всех пеней и штрафов: выстраивается новый порядок и срок погашения займа.

За какой срок надо выплатить долг при его реструктуризации?

Не более чем за три года. В этот период нельзя брать новые кредиты или совершать крупные сделки и приобретения без ведома финансового управляющего.

А если у меня нет источника дохода?

В этом случае реструктуризация долгов невозможна, и суд признает вас банкротом с продажей всего вашего имущества с молотка.

В каком случае должника признают банкротом и реализуют его имущество?

Заявитель признается банкротом по собственному ходатайству, если он не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов. Кроме того, процедура продажи имущества применяется, если должник не предоставил плана реструктуризации долгов или этот план не утвержден.

Можно ли обанкротиться и не платить долги?

После того как все имущество банкрота (участок, дача, автомобиль, предметы роскоши, дополнительные квартиры) будет продано, он освобождается от уплаты долгов.

https://www.youtube.com/watch?v=WO-EIElrn-c

Однако если будет найдено имущество, которое должник укрыл или передал третьим лицам, все долги вернутся к нему. А деньги от уже распроданной собственности – нет.

Производство по делу о банкротстве возобновляется и в случае нарушения условий мирового соглашения.

Есть и другие нюансы.

«Списанию подлежат все долги, предъявленные в процедуре банкротства и не предъявленные.

Однако закон содержит оговорки: задолженность, возникшая у лица, привлеченного к субсидиарной ответственности за недобросовестные действия, (например, при управлении компанией) либо причинившего убытки и вред в результате совершения какого-либо преступления, не подлежит списанию и является «вечной», – отмечает Кирилл Степанов.

Меня признали банкротом. чем мне это грозит?

При признании банкротом должника не выпустят из Российской Федерации. Его имуществом сможет распоряжаться только конкурсный управляющий. Все сделки также будут совершаться через управляющего.

Банкрот не сможет лично открывать банковские счета и вклады и получать по ним деньги. Он обязан в течение одного рабочего дня передать управляющему все свои банковские карты, а управляющий – заблокировать операции по ним.

В течение пяти лет банкрот (даже после прекращения производства по делу о банкротстве) не имеет права брать кредиты без сообщения о том, что уже банкротился, и не может подавать новые заявления о своем банкротстве (его кредиторы – могут). В течение 3 лет банкрот не имеет права занимать руководящие должности.

Могут ли за долги забрать квартиру?

Да, если у должника имеется несколько квартир. Единственную квартиру банкрота продавать запрещено.

Но ипотечное жилье будет изъято.

Как будет решаться вопрос, если ипотечная квартира у должника единственная и в ней прописаны несовершеннолетние дети, пока не ясно.

«Сложно сказать, юридическая практика еще не сформировалась. Вероятно, такая квартира будет подлежать реализации, но, возможно, участниками дела о банкротстве станут органы соцзащиты, которые каким-то образом будут способствовать защите прав несовершеннолетних детей», – говорит Кирилл Степанов.

Что еще не отберут у банкрота?

Предметы домашнего обихода, недорогую бытовую технику, личные вещи (одежду и обувь), имущество для профессиональных занятий (кроме предметов дороже 10 тыс. руб.).

Не заберут домашний скот, корма и хозяйственные постройки – если они не связаны с предпринимательской деятельностью, семена, продукты и деньги «по прожиточному минимуму» (до 25 тыс.

рублей), топливо, которым он обогревает свой дом, автомобиль (если должник – инвалид), призы и государственные награды.

Драгоценности и предметы роскоши изымать для уплаты долгов разрешено.

Могут ли при банкротстве продать имущество, записанное на жену (мужа)?

Да, могут, если заключен законный брак.

«Есть такое понятие, как совместно нажитое имущество, приобретенное в браке. Оно тоже подлежит реализации на торгах», – говорит Кирилл Степанов.

Имущество других членов семьи банкрота неприкосновенно.

Что делать, если суммы проданного имущества не хватит для покрытия долга?

Оставшаяся сумма будет считаться погашенной.

«Смысл закона именно в том и заключается, чтобы защитить интересы добросовестного должника, которому действительно нечем рассчитаться по долгам. Он платит то, что может, а все остальное списывается», – поясняет Степанов.

Какие обязательства остаются у банкрота даже после продажи его имущества за долги?

Даже после того, как все будет продано в пользу кредиторов, банкрот должен соблюдать их требования по текущим платежам. Он обязан также возместить вред, причиненный жизни и здоровью, и моральный вред, платить зарплату и выходное пособие своим работникам (если он работодатель), алименты, возмещать убытки и вред имуществу.

Когда можно заключить мировое соглашение?

Мировое соглашение должник и кредиторы могут заключить на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве. Соглашение распространяется на требования кредиторов или уполномоченного органа, включенные в реестр требований на дату, в которую кредиторами было принято решение о заключении мирового соглашения.

Если должник скончался, можно ли объявить его банкротом?

Да, после смерти должника заявление могут подать его родственники или наследники.

Сколько в россии потенциальных банкротов?

По оценкам Национальной ассоциации профессиональных коллекторских агентств, до конца года на банкротство подадут 200 тыс. должников. При этом около 28 тыс. из них окажутся недобросовестными, то есть будут манипулировать с размером задолженности и составом имущества.

В первый день действия нового закона в Арбитражный суд Красноярского края поступило 33 заявления.

Источник: https://dela.ru/articles/162429/

Расчетный счет при ликвидации ООО: порядок закрытия и особенности

В статье поговорим о закрытии расчетного счета при ликвидации ООО. Вы узнаете, когда закрывать счет при добровольной и принудительной ликвидации и что делать с деньгами на счете. Мы собрали для вас информацию о сроках закрытия счета и подготовили пошаговую инструкцию расторжения договора с банком.

Нужно ли закрывать расчетный счет при ликвидации ООО?

Расчетный счет (р/с) является одним из видов счетов, открываемых банками для различных организаций. Предназначен он для проведения безналичных расчетов с контрагентами, оплаты налогов и сборов и т. д.

Фактически, если закрыть расчетный счет, то не получится платить налоги, а что будет с ООО дальше, зависит от владельцев и руководителей, но работать полноценно до открытия нового р/с оно точно не сможет.

Единственное, что получится делать — сдавать нулевую отчетность.

Организации могут не только создаваться, но и прекращать свою деятельность. Это может происходить по решению участников, принудительно или при банкротстве. Многие задаются вопросом, нужно ли закрывать счет при ликвидации. Ответ на него будет неоднозначным.

С одной стороны, законодательством такая обязанность не устанавливается, а с другой, за обслуживание р/с берется плата, и в результате могут быть нарушены права банка как кредитора.

Некоторые банки предусматривают автоматическое закрытие счета в договоре при ликвидации предприятия, но надеяться на это не стоит.

Когда закрывается расчетный счет?

Открывать счет — право, а не обязанность организации. Она может его не иметь совсем, если деятельности не было как таковой. Но реальному ООО для работы нужно открыть р/с в банке. Прекращение деятельности ООО может происходить добровольно, принудительно или в рамках процедуры банкротства.

Добровольное прекращение деятельности включает в себя несколько этапов:

1. Принятие соответствующего решения.
2. Рассылка уведомлений контрагентам и налоговой службе о предстоящей ликвидации.
3. Расчеты с контрагентами, сдача ликвидационного баланса, прохождение различных проверок.
4. Внесение записи в гос. реестр.

В законодательстве не устанавливается конкретный момент, когда можно закрывать р/с. Но нужно учитывать, что добровольно ликвидируемое ООО должно произвести расчеты с контрагентами и оплатить все налоги и т. д. Рекомендуется закрывать счет после сдачи ликвидационного баланса, но до момента внесения записи о прекращении деятельности в ЕРГРЮЛ.

При банкротстве или принудительном прекращении деятельности ООО закрытие счета происходит уже после ликвидации организации и внесения записи в государственный реестр.

Если у организации несколько расчетных счетов, то на момент проведения добровольных ликвидационных процедур оставляют только один р/с, который закрывается перед внесением записи в гос. реестр. При ликвидации ООО через банкротство назначенный судом управляющий также пользуется только основным расчетным счетом, а все остальные закрываются на самых первых этапах проведения процедуры.

Сроки закрытия расчетного счета при ликвидации ООО

В российском законодательстве отсутствует строгое указание на сроки закрытия р/с банковским учреждением. Обычно эту процедуру не затягивают, а закрывают р/с на следующий рабочий день после получения уведомления. Сложнее будет закрыть р/с, если имеются какие-либо блокировки по нему. Нужно разобраться и устранить причину наложенных на счет санкций, а лишь затем закрывать его.

Как закрыть счет при добровольной ликвидации

Закрыть счет при ликвидации фирмы в Сбербанке или любом другом кредитном учреждении несложно, но юридическому лицу нужно заранее провести все расчеты с контрагентами и бюджетом, а только затем приступать к этой операции. Рекомендуется предварительно сдать ликвидационный баланс и провести сверку взаиморасчетов по налогам и сборам.

Рассмотрим, какие операции надо выполнить для закрытия р/с при ликвидации по решению участников общества:

1

Получить выпуски по счету и убедиться в том, что все планируемые платежи зачислены и списаны.

2

Подать заявление о расторжении договора. К нему потребуется приложить копию решения (протокола) о прекращении деятельности, назначении ликвидатора или ликвидационной комиссии и, возможно, выписку из ЕГРЮЛ.

3

При необходимости снять остаток денег со счета или подать заявление на его перевод в другой банк.

Как закрыть счет в случае принудительной ликвидации

При принудительной ликвидации расчетный счет предприятия закрывает представитель ликвидационной комиссии. Вместе с заявлением на закрытие р/с он должен представить в банк решение суда о принудительной ликвидации организации, выписку из ЕГРЮЛ, копию своего паспорта и при необходимости реквизиты р/с для перевода остатка.

Банк, получив все необходимые документы, проверяет их, после чего принимает решение и выполняет операции по расторжению договора.

Если на счету остались деньги

Перед закрытием расчетного счета необходимо узнать остаток денежных средств по нему. Если баланс нулевой, то его можно смело закрывать, убедившись в отсутствии долга перед банком. При наличии денежных средств в течение 7 дней потребуется снять деньги со счета или написать заявление по их переводу на другой счет фирмы.

Средства, которые не были сняты или переведены в течение 7 дней с момента подачи заявления о закрытии р/с, автоматически перейдут в доход банка.

Что будет, если не закрыть счет

Ответственности за незакрытый при ликвидации р/с в российском законодательстве нет. Налоговая служба не проверяет перед внесением записи в ЕГРЮЛ информацию о том, закрыты или нет расчетные счета организации. В ситуации, когда счет не закрыт, а фирма ликвидирована, банк продолжит начислять плату за РКО в соответствии с тарифами.

https://www.youtube.com/watch?v=GUZ983y_OEc

При добровольной ликвидации подтвердить полномочия на закрытие р/с после ликвидации невозможно. В итоге он так и останется «висеть», что может привести в дальнейшем к негативным последствиям для учредителей фирмы, ведь фактически у них будет иметься задолженность перед кредитной организацией.

(1

Источник: https://rko-bank.ru/stati/raszakrit-rachetnyj-schet-pri-likvidacii-ooo.html

Налоги при банкротстве физического лица, а также что еще не списывается при банкротстве?

В своих статьях по банкротству физического лица я не упоминала про налоги, точнее налоговой задолженности, от которой физическое лицо не освобождается при процедуре банкротства, а также иной задолженности, не подлежащей списанию. О них следует знать, так как НЕ все долги будут считаться погашенными. НО! В законе есть лазейка и у должника все же есть шанс освободиться от налоговой задолженности.

Закон содержит перечень случаев (долгов), при наличии которых

Должник не освобождается от обязательств, это:

• алиментная задолженность;
• компенсация морального вреда;
• задолженность по заработной плате;
• требования, неразрывно связанные с личностью должника;
• ответственность, связанная с неправомерными действиями при банкротстве (фиктивное или преднамеренное банкротство);
• должник не предоставил ФУ или суду необходимую информацию, либо предоставил недостоверную;
• требование кредитора возникло на основании противозаконных действий должника (кража) и это подтверждено судебным актом;
• должник злостно уклонился от уплаты кредиторской задолженности;
• должник уклонился от уплаты налогов (долги по налогам);
• при взятии кредита должник сообщил банку заведомо ложные сведения;
• должник скрыл или уничтожил свое имущество.

Как видно, в списке есть довольно распространенные случаи, под которые может попасть каждый пятый заемщик (ну или десятый) — это предоставление в банк ложной информации и злостное уклонение от уплаты кредита.

Что это значит? Если заемщик (будущий банкрот) с целью получения кредита и введения банк в заблуждение написал в анкете или представил кредитному инспектору справку о заработной плате с окладом, скажем,  за  2012 год в размере 50 тыс рублей в месяц, а потом,  при подаче заявления на банкротство в Арбитраж честно указал, что в 2012 году его заработная плата составляла всего 6 тыс в месяц  — это и будет расцениваться как предоставление ложной информации при взятии кредита.

Банк может сообщить суду, что вы ему предоставили недостоверную информацию и суд вас не освободит от обязательств. Следует сказать, что банки особо не активничают при банкротстве гражданина и чтобы так глубоко «копать», сверять анкеты, справки — вы должны быть очень интересны банку.

Про злостное уклонение от уплаты кредита я как то уже писала в статье «не плачу кредит» — если у вас естьбыл доход, вы оплачивали коммунальные платежи и т.п., но за кредит не платили — суд у вас спросит причину неуплаты.

Налоги при банкротстве

От налоговой задолженности при банкротстве физ лица (как видно из перечня) должник также не освобождается, НО! Налоги можно списать согласно нормам налогового законодательства, а не закона о банкротстве.

Статья 59 НК говорит об основаниях, когда недоимка, пеня и штраф могут быть признаны безнадежными ко взысканию — одним из оснований является как раз наш случай:  признание гражданина банкротом и не погашение налога, пени, штрафа по итогам реализации имущества.

После завершения процедуры банкротства новоиспеченному банкроту следует пойти в ФНС по месту своего жительства и подать заявление о признании задолженности безнадежной, приложив необходимые документы (справка о задолженности, решение суда о признании банкротом и определение суда о завершении процедуры). В течение 1 дня ФНС принимает решение о списании вашей задолженности. Вот такая преференция есть в законе, которой нужно пользоваться, ФНС вам об этом, разумеется, не расскажет.

Страница 1 из 11

Источник: https://urist-rostov.com/kakie-dolgi-ne-spisyvayutsya-nalogi/

Какие действия предпринять если налоговая подала на банкротство — Законники

Должник представит документы, которые докажут, что он намерен взыскать просроченную «дебиторку», ее размер превышает его налоговые долги, и приложит к ним график погашения задолжености.

Обратите внимание, что судебный акт по взысканию «дебиторки», вынесенный в пользу компании-должника, сам по себе таким доказательством не является.

Пример Компания-должник выиграла в суде дело о взыскании с контрагента дебиторской задолженности, которой хватает для погашения обязательств потенциального банкрота.

Наличие судебного решения в пользу должника суд первой инстанции расценил как основание, позволяющее отказать ФНС России во введении процедуры наблюдения. Однако апелляция и кассация требования налоговиков поддержали. Они указали, что наличие судебного акта о взыскании с контрагента задолженности свидетельствует только о возможном поступлении денежных средств для погашения «дебиторки».

Учитываются ли при определении суммы задолженности, достаточной для начала процедуры банкротства, штрафы и пени? Д.Ю.

Внимание

Стрелецкий: Нет, учитывается только основной долг, без пеней и штрафов.

Сначала необходимо применить весь комплекс мер взыскания этой задолженности, в том числе принять решение о ее взыскании за счет имущества налогоплательщика.
И только если оно оказалось не исполнено в течение 30 дней, инспекция может подавать в суд заявление о признании должника банкротом. Взаимодействуют ли при этом налоговые органы с другими кредиторами, в частности с ПФР, ФСС? Д.Ю.

Банкротство юридического лица по инициативе федеральной налоговой службы

Если обязательные платежи взыскивают в судебном порядке, то право подать заявление о банкротстве возникает у ФНС России через 30 дней после вступления в силу решения суда.

Постановлением Правительства РФ от 29.05.2004 № 257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве», далее – Положение).

Важно

В соответствии с ним налоговики должны решить обращаться с заявлением о банкротстве или нет в срок от 30 до 90 дней с даты направления судебному приставу-исполнителю постановления о принудительном взыскании задолженности либо иного исполнительного документа.

Используйте в работе Одним из признаков неплатежеспособности должника является размер суммарной задолженности по обязательным платежам – не менее 300 000 руб.

Аналитика публикации

Стрелецкий: Налоговый орган является уполномоченным органом в делах о банкротстве.

Поэтому при инициировании процедуры банкротства, а также в ходе этой процедуры он консолидирует всю задолженность налогоплательщика перед государственными внебюджетными фондами и перед федеральными органами исполнительной власти.

Если инспекция выступает инициатором процедуры банкротства организации по налоговой задолженности, одновременно с подачей заявления в суд она уведомляет об этом государственные внебюджетные фонды и федеральные ведомства и запрашивает у них информацию о задолженности этой организации.

А потом направляет полученные данные в суд для включения объединенной задолженности в реестр требований кредиторов.

Если налоговая подала на банкротство

Дмитрий Юрьевич, когда налоговые органы выступают инициаторами банкротства организаций и граждан? Д.Ю.

Стрелецкий: Налоговые органы обязаны инициировать процедуру банкротства организации, если она в течение 3 месяцев не погасила задолженность по обязательным платежам в размере более 300 000 руб.

Для физических лиц, в том числе предпринимателей, этот порог выше: для возбуждения процедуры банкротства налоговая задолженность должна быть более 500 000 руб.

Может ли быть основанием для банкротства неуплата организацией или предпринимателем налогов в качестве налогового агента, в частности, по НДФЛ? Д.Ю. Стрелецкий: Да, Закон о банкротстве это позволяет.

Кроме того, Верховный суд недавно разъяснил, что ФНС вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом лица, не перечислившего в бюджет удержанные при выплате заработной платы суммы налога.

Налоговая подала на банкротство, что делать?

В том же Постановлении № 257 говорится, что решение о направлении в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом должно быть принято не позднее чем через 90 дней с даты направления судебному приставу-исполнителю постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов за счет имущества должника.

Направить заявление в суд налоговики должны в течение 5 рабочих дней со дня принятия этого решения. Однако эти сроки носят организационный характер и не являются пресекательными, о чем недавно напомнил и Верховный суд.

То есть пропуск 90-дневного срока не влияет на возможность признания заявления ИФНС обоснованным и введения процедуры банкротства.

Источник: https://zakonbiz.ru/kakie-dejstviya-predprinyat-esli-nalogovaya-podala-na-bankrotstvo/

Процедура несостоятельности банковских организаций

В последнее время в СМИ регулярно появляются сообщения об отзыве лицензии у очередного банка. Нередко под карательные меры Центробанка попадают даже крупные и известные финансовые организации, входящие в первую сотню по объему вкладов населения.

Контроль за работой банковского сектора ЦБ осуществляет в целях обеспечения его эффективной и бесперебойной работы, для защиты интересов вкладчиков. Процедуры отзыва лицензии и последующего банкротства регулируются нормами ФЗ-127 о несостоятельности и ФЗ-395 о банковской деятельности.

Как вести себя вкладчикам обанкротившегося банка и какие меры необходимо предпринять для возврата своих денег? Немало вопросов вызывает и дальнейшая судьба заемщиков.

Порядок процедуры несостоятельности

Специфика банкротства банковской организации состоит в том, что ей всегда предшествует отзыв лицензии Центробанком. Причины, которые могут привести к отзыву лицензии строго ограничены законодательством. В их числе:

• снижение достаточности капитала ниже 2%;
• уменьшение размера собственных средств до уровня менее 300 млн.р.;
• несвоевременное исполнение требований ЦБ о приведении указанных выше параметров к стандартам;
• невыполнение своих обязательств перед клиентами более 14 дней, размер кредиторских требований превышает 100 МРОТ.

После того как у банка отозвали лицензию, в организации вводится временная администрация. Она будет действовать до принятия решения, как в дальнейшем будет происходить процедура, но не более, чем полгода. Законом предусмотрено два варианта развития событий:

• добровольная ликвидация (при условии достаточности средств для удовлетворения всех кредиторских требований);
• банкротство или конкурсное производство (при недостаточности).

Одна из процедур должна быть утверждена арбитражным судом на основании ходатайства временного управляющего. Они вводятся на срок до года, но могут быть продлены до полугода. Информация о том, что в банке действует одна из указанных процедур, должна появится в газете «Коммерсант».

В ходе конкурсного производства управляющий устанавливает кредиторские требования, включает их в реестр и производит все положенные им выплаты. Также он разыскивает, описывает и реализует на торгах имущество банковской организации.

В качестве конкурсного управляющего или ликвидатора выступает АСВ.

Центробанк может ввести временный мораторий на банковские операции сроком не более 3 месяцев. Мораторий не всегда обозначает скорую ликвидацию банка. Его основной целью является восстановление платежного баланса, для чего и требуется временная заморозка по всем счетам, кроме текущих. При успешном завершении данной процедуры в банке устраняются проблемы с ликвидностью.

Мораторий может завершиться введением процедуры санации или передачей части имущества в пользу другой финансовой организации. Последняя станет правопреемником банка и все обязательства перед вкладчиками должны будут сохраниться в прежнем объеме.

Но возможно и неудачное завершение моратория, тогда у банка все же отзовут лицензию.

В случае банкротства банка какая сумма возвращается?

Банкротство банка, отзыв у него лицензии или введение временного моратория относятся к страховым случаям и по ним предусмотрена выплата страховой компенсации. За это в России отвечает Агентство по страхованию вкладов.

Сегодня в действующую страховую систему включены более 800 банков, которые наделены правом привлекать средства физлиц во вклады.

Максимальная сумма страхового возмещения установлена в размере 1,4 млн.р. В последние годы она возросла в два раза по отношению к первоначальной планке в 700 тыс.р. На выплаты компенсации могут рассчитывать физические лица, у которых открыты вклады или были карточные счета в банке-банкроте, а с недавних пор и индивидуальные предприниматели.

Юридические лица на выплаты от АСВ рассчитывать не могут, их надежды только на распродажу ликвидной собственности банка или добровольные расчеты с кредиторами.

Для получения компенсации нужно предъявить в уполномоченный банк заявление, паспорт и документы, подтверждающие наличие вклада/счета. Выплата производится в течение трех дней, но не ранее истечения двухнедельного срока после наступления страхового случая.

За компенсацией нужно обратиться до завершения ликвидации банка. Если клиент не уложится в указанные сроки, то страховку ему выплатят только при наличии уважительных причин: при тяжелой болезни, нахождении в командировке и пр.

Очередность выплат

При удовлетворении требований кредиторов выплаты банком осуществляются в соответствии с очередностью.

В первую очередь погашаются требования физлиц по договорам банковского вклада и обязательствам, которые возникли из-за причинения вреда жизни и здоровью, а также требования, перешедшие к ЦБ и АСВ.

Во вторую очередь – требования работникам банкрота в части выходных пособий и оплате труда.

В третью – требования, которые не относятся к первой и второй очередям, а также обязательства по погашению ценных бумаг.

В случае банкротства банка что происходит с кредитом и вкладом?

Банкротство банка к сожалению многих заемщиков не отменяет их обязательства по кредитам и ипотеке.

Если заемщик перестанет производить выплаты по кредиту, то это грозит ему начислением штрафных санкций, испорченной кредитной историей и принудительным взысканием при длительной не оплате по кредитным обязательствам. Ипотечные заемщики могут потерять жилье, которое является предметом залога.

В некоторых ситуациях права требования по кредитным обязательствам удается продать в ходе конкурсного производства. Они включаются в конкурсную массу, при этом приобрести их может только другая организация, которая обладает лицензией на проведение банковских операций.

Тогда покупатель становится новым кредитором заемщика. Стоит понимать, что банк не вправе изменять условия кредитного договора: повышать процентную ставку, требовать досрочного погашения и пр. Иначе его действия можно обжаловать в ЦБ.

Как уже говорилось, вкладчикам выплачивают возмещение в пределах 1,4 млн.р. Если вклад клиента превышал 1,4 млн.р.

, то он может получить остаток в ходе конкурсного производства при распродаже банковского имущества наряду с другими кредиторами.

Выплату остатка никто не гарантирует, поэтому эксперты рекомендуют хранить деньги в нескольких банках без превышения страхового лимита.

Как узнать что банк на грани разорения?

Можно выделить несколько признаков, указывающих на то, что банковская организация переживает не лучшие времена и высока вероятность отзыва лицензии в ближайшие дни.

• слишком привлекательные (высокие) ставки по депозитам (выше среднерыночного значения на 4-5 п.п.), что свидетельствует о проблемах с ликвидностью у банка;
• утрата позиций в международных/российских рейтингах;
• временное ограничение на снятие денег с вкладов;
• сложности с получением денег/закрытием счета якобы из-за технических сбоев;
• массовое закрытие счетов в банке другими клиентами;
• плохая финансовая отчетность: снижение размера активов, основных средств и пр.;
• споры с Центробанком, получение предупреждений от ЦБ;
• тревожный информационный фон;
• введение сокращенного рабочего дня

Что делать заемщику?

Заемщику первоначально нужно уточнить реквизиты для перевода средств. Для этого обратиться в АСВ или выделенную горячую линию по взаимодействию с клиентами банка-банкрота. Остается вносить платежи в прежнем размере и в соответствии с графиком.

Реквизиты для погашения кредита заемщику обязаны передать представители временной администрации. Соответствующая информация размещается ею на сайте банка. Но если такие сведения отсутствуют, платежи необходимо производить по прежним реквизитам. Обязательно нужно сохранить все платежные документы, подтверждающие факт оплаты на случай возникновения спорных моментов.

После признания банка банкротом и его окончательной ликвидации все платежи нужно производить в адрес АСВ. Агентство размещает новые реквизиты в разделе «Ликвидация банков» на официальном сайте банка-банкрота.

Информация должна появится не позднее, чем через 10 дней после старта ликвидации. Также ликвидатор направляет всем заемщикам банка новые платежные реквизиты.

Платежи в адрес АСВ можно внести без комиссии в терминалах банка «Российский капитал», но они не должны превышать 15000 р.

А как поступить, если финансовые проблемы возникли не только у кредитора, но и у самого заемщика? Вариантов у него несколько.

Во-первых, он может обратиться к новому банку-кредитору или в АСВ с просьбой о пересмотре действующего графика погашения задолженности или предоставлении кредитных каникул.

При одобрении заявления новый кредитор реструктуризирует задолженность путем увеличения срока кредитования. В результате ежемесячный платеж минимизируется.

Обычно для реструктуризации от заемщика требуется наличие уважительных причин, обусловивших ухудшение его финансового положения: потеря работы, тяжелая болезнь, рождение ребенка и пр.

Во-вторых, при залоговом кредитовании предмет залога изымается и реализуется. Обычно в качестве залога выступают недвижимости, авто и ценные бумаги. Вырученные средства идут на погашение задолженности, а остаток (при наличии) – возвращается заемщику.

Для инициации банкротства задолженность по кредиту должна превышать 500 тыс.р., а срок просрочки по обязательствам – три месяца.

Инициатива об объявлении заемщика банкротом может исходить не только от заемщика, но и от банка или АСВ.

Если суд сочтет требования физического лица или его кредиторов обоснованными, то он предложит график реструктуризации (только при наличии у заемщика постоянного дохода) или назначит управляющего.

В обязанности управляющего входит опись и реализация всего имущества должника на торгах.

Все вырученные средства пойдут на погашение задолженности по кредиту. Если их окажется недостаточно, то заемщика объявляют банкротом и все обязательства с него снимаются.

Источник: https://bankrotstvoved.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/nesostoyatelnost-banka