Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк — все о налогах

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ за обучение является обязательным документом, необходимым для получения данного вида вычета через налоговый орган по окончании года.

При заявлении данной льготы по месту работы нужно составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1112518) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

Кбк и октмо

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2018 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание Кбк и октмо не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie/dokumenty/zayavlenie-na-vychet-cherez-ifns

Как заполнить заявление для ФНС, чтобы вернуть НДФЛ за обучение

19 августа 2017      Заявления

Подоходный налог, уплачиваемый в течение года, можно вернуть в части, соответствующей 13-ти %-там от величины истраченных денег на оплату учебы своей или близких родственников. Чтобы воспользоваться льготой, следует заполнить заявление и подготовить ряд бумаг, требуемых ФНС для возврата НДФЛ по расходам на обучение.

Заявление имеет типовой формат, утвердил его сам налоговый орган в своем приказе. Причем новая редакция заявления пришлась на 2017 год, приказ, которым введена новая форма имеет номер ММВ-7-8/182, дата его ввода в действие — 14.02.2017.

Указанный бланк позволено заполнять во всех случаях, когда налогоплательщику потребовалось вернуть какую-либо излишне уплаченную сумму по сбору, налогу или взносу. Форма включает в себя три страницы, в случае использования заявления для возврата подоходного налога за обучение, заполнить нужно все листы без исключения. Причем информация должна быть достоверной и проверенной.

Не нужно заполнять заявление, если:

1. в том году, за который вы хотите вернут НДФЛ, с ваших доходом не удерживался подоходный налог, или официальных доходов не было вовсе (чтобы что-то вернуть, нужно сначала это заплатить);
2. вы не можете подтвердить, что учебное заведение, в котором проходит обучение, имеет статус государственно аккредитованного (только аккредитованный учебный учреждения способы на законных основаниях оказывать образовательные услуги);
3. у вас нет подтверждения, что вы обучаетесь именно в указанном заведении, например, отсутствует договор об оказании услуг образовательного типа;
4. у вас нет бумаг, способных подтвердить, что факт уплаты денег за обучение действительно был, например, утерян чек, ордер или иной платежный документ.

Если хотя бы один из четырех случаев зафиксирован, то заявление заполнять не нужно, так как налоговая все равно подоходный налог не вернет.

Прежде чем произвести возврат НДФЛ, ФНС тщательно проверяет полученные бумаги, сверяет налогооблагаемые доходы, указанные в 3-НДФЛ (которую также придется заполнить), с налоговыми поступлениями от данного физического лица в указанном году.

Только после тщательной проверки, которая может занять до трех месяцев, возможен возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение и получением социального вычета, право на которое есть у физлиц согласно ст.78 НК РФ.

Пошаговое заполнение заявление с целью возврата НДФЛ за обучение в 2017 году

Рассмотрен процесс заполнения именно в 2017 году, так как в последующих годах возможны изменения в бланке заявления.

Текущая редакция заявления о возврате заполняется следующим образом:

Шаг 1 — Вносится на первой страницы бланка данные о физическом лице, которое желает вернуть часть потраченных средств на обучение (свое, брата или сестры, ребенка до 24 лет в случае очности образовательного процесса) — ИНН, ФИО полностью.

Шаг 2 — Заполняется информация о сумме, подлежащей возврату, и ее назначении. Чтобы вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение нужно указать следующие значения:

Шаг 3 — заполняются сведения в подразделе «достоверность…» как указано на фото выше.

Шаг 4 — вносятся данные на вторую страницу заявления. Здесь следует подробно указать данные о банке, где открыт счет, куда должны поступить возвращаемые средства подоходного налога, а также внести реквизиты получателя — ФИО и паспортные данные. Заполнение данной страницы заявления приведено на фото ниже:

Шаг 5 Заполняется последний третий лист бланка заявления.

Сюда вносятся реквизиты физического лица, которое возвращает свой НДФЛ, уплаченный ранее, соответствующий тринадцати процентам от суммы расходов на обучение (обратите внимание, если в отчетном году уплачено меньше подоходного налога, чем нужно вернуть, то возврат возможен только фактически уплаченного НДФЛ, остаток перенесется на следующий год, когда снова придется собрать бумаги, заполнить заявление и подать их в ФНС для возврата остатка НДФЛ за обучение). Заполненный образец третей страницы заявления выглядит следующим образом:

Заполненный образец для бесплатного скачивания

Источник: https://buhs0.ru/kak-zapolnit-zayavlenie-dlya-fns-chtoby-vernut-ndfl-za-obuchenie/

Форма заявления на возврат подоходного налога за обучение детей по 3ндфл

Более адаптированную и простую для заполнения форму в формате *xlc можно скачать на нашем сайте.

Форма 3 ндфл за 2015 год для подачи в 2016 К электронному заполнению законодатель не предъявляет столь строгих требований, как к ручному и ограничивается лишь указанием на то, что сведения должны быть внесены заглавными печатными буквами с использованием шрифта Courier New размером 16-18.

Заполнение документа с использованием специальных программ Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством. Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк

Процедура Порядок возврата подоходного налога необременителен для заявителя и включает:

• Подготовку документов.
• Оформление декларации с учетом возврата НДФЛ.
• Поход в ФНС с заполнением заявления и подачей документов.

О том, сколько составит возврат 3 НДФЛ за обучение, читайте ниже. Расчет сумм Налоговый вычет можно оформить не со всей суммы, затраченной на обучение, а с установленной определенной величины.
Вот эта максимально возможная сумма затрат на учебу (в рублях):

• 120 тысяч – личное обучение.
• 50 тысяч – обучение детей.

Это можно наглядно продемонстрировать на следующих примерах (расчеты в рублях):

• При затратах на личное обучение 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 100000 × 0,13 (13%) = 13000.
• При затратах на личное обучение 200000 возврат НДФЛ будет составлять: 120000 × 0,13 (13%) = 15600.

Формы и образцы документов

ВниманиеЭто и есть наибольший из возможных налоговых вычетов при обучении.

• При затратах на обучение ребенка 30000 возврат НДФЛ будет составлять: 30000 × 0,13 (13%) = 3900.
• При затратах на обучение ребенка 100000 возврат НДФЛ будет составлять: 50000 × 0,13 (13%) = 6500.

И это с условием, что размер компенсации не будет превышать размер вычетов по НДФЛ за год.

Сроки Срок подачи заявки на налоговый вычет ограничен тремя годами после произведенной оплаты за учебу.

Важно

По истечении этого периода заявления на компенсацию не принимаются. В ФНС решение о возврате НДФЛ принимается в течение 30 дней после подачи всех необходимых документов.

Обычно срок возврата (перечисление на счет заявителя) – не более четырех месяцев.

Заявление на возврат ндфл за обучение

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

• в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
• необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы». С 2016 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение.

Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

Образец заявления на возврат ндфл

Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
• Программа «Декларация»;
• Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц.

Возврат подоходного налога (ндфл) за обучение

• Граждане, оплачивающие собственное образование в любой форме (очное, заочное и другие виды).
• Платящие за учебу ребенка не старше двадцати четырех лет (за исключением заочных форм образования).
• Оплатившие учебу родных (или сводных с одним общим родителем) сестер и братьев не старше двадцати четырех лет.
• Опекуны за образование своих воспитанников младше восемнадцати лет и бывших воспитанников младше двадцати четырех лет.

При этом надо выполнить некоторые условия:

• Лицо, имеющее претензии на налоговый вычет, должно быть зарегистрировано как плательщик НДФЛ.
• Оплата услуг по обучению производилась по договору, заключенному с образовательным учреждением, имеющим официальный статус на территории РФ.

Про КБК и заполнение декларации на возврат НДФЛ за обучение читайте ниже.

Заявление на возврат ндфл

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за обучение За ребенка или родственника Для возврата суммы за учебу детей требуется предоставить дополнительно:

• Свидетельство о рождении.
• Свидетельство о браке (в некоторых случаях).
• Справка, свидетельствующая об очной форме обучения.

При оплате за брата или сестру:

• Свидетельство о рождении вашего обучаемого.
• Свидетельство о рождении оплатившего обучение.

Ответственные органы Для оформления налогового вычета за обучение надо обращаться в инспекцию ФНС по месту подачи вашей декларации о доходах.

Образец декларации 3-ндфл за 2017 год для получения вычета за обучение

Порядок заполнения заявления Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа. КБК и ОКТМО ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

Код ОКТМО указывает, к какому муниципальному образованию (городу, району, поселку и т.д.) относится заявитель вычета. ОКТМО для физических лиц определяется по адресу их постоянной прописки.

Налоговый вычет за обучение. заполнение 3-ндфл

Онлайн журнал для бухгалтера

По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога. При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ Строка (номер примечания) Пояснение 1 Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о. 2 «0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.

» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация. 3 Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период.

При заявлении н/в всегда указывается значение «34». Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Скачать Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2013 год (PDF) Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на вычет за собственное обучение.

Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов. Скачать Образец описи документов при вычете на обучение (Word) Пример заполнения описи документов на вычет за обучения для отправки по почте в налоговую инспекцию.

Для открытия требуется Micrsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа). Внимание: данная опись является лишь примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию.

Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;

• В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Заполнение отчетности с помощью компьютера (без использования спецпрограмм) Для того чтобы заполнить декларацию на компьютере, необходимо вначале установить на ПК такие программы, как Acrobat Reader (если декларация в формате *pdf) и Microsoft Excel (если декларация в формате *xlc). Декларацию 3-НДФЛ в формате *pdf можно скачать на сайте ФНС РФ.

Источник: https://tk-advokat.ru/2018/04/18/forma-zayavleniya-na-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie-detej-po-3ndfl/

Как написать заявление в налоговую на возврат денег за обучение

Отличия в бланках между разными территориальными отделениями могут встречаться, но они будут несущественными. Сроки Документ подается в налоговую службу не в текущем году (календарном), когда была совершена оплата за учебу, а после его завершения.

Это делается по итогам года, который прошел. Не стоит затягивать с подачей заявления дольше 3-летнего периода потому, что срок давности по получению возвратных сумм определен именно в 3 года с того момента, как закончится год, в который была совершена оплата за учебу.

По скорости осуществления выплат наиболее удобным считается подача заявления через работодателя. Тогда не нужно будет ожидать 4- месяцев проверки налоговой инспекцией, а работодатель сам сможет реализовать механизм возврата НДФЛ за обучение.

Работник будет просто в течение определенного периода времени получать зарплату без вычетов подоходного налога.

Заявление на возврат ндфл за обучение

Пунктом 2 ст. 219 НК РФ разрешено гражданам получать компенсацию затраченных на обучение средств у своих работодателей. Документы для получения вычета по месту работы

• предоставить в подразделение УФНС по месту проживания заявление установленного образца на производство налогового вычета, а также документы, подтверждающие оплату обучения.

​заявление на возврат ндфл за обучение — как правильно написать?

ВажноПо центру пишется название документа – «заявление». Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.

Заявление на возврат ндфл за обучение — образец и бланк

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог» Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы.

В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов? По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Заявления

В избранноеОтправить на почту Заявление на возврат НДФЛ за обучение понадобится, если есть намерение получить из бюджета 13% от расходов, потраченных на обучение (свое или близких родственников). Рассмотрим нюансы его составления.

Особенности вычета за обучение Кто и когда предоставит вычет Документы для вычета за обучение Образец заявления на налоговый вычет за обучение Особенности вычета за обучение НК РФ предусмотрена возможность возврата из бюджета части расходов, понесенных налогоплательщиком при оплате обучения.

Такой возврат происходит за счет уменьшения налоговой базы по НДФЛ на сумму этих расходов.

Это уменьшение является одним из видов социальных налоговых вычетов (ст. 219 НК РФ) и характеризуется следующим (подп. 2 п. 1 и п. 2 ст.

Возврат ндфл за обучение в 2017 году

В этом случае возврат будет осуществляться непосредственно работодателем, а налогоплательщику не придется ждать перечислений денег из госбюджета.

Как его составить, образец Типовой формы, как таковой, для заявления нет. Однако есть стандартная форма, которая ориентирована на привычное всем кадровикам содержание документа.

В целом, бумага должна содержать следующие основные пункты:

1. Шапка заявления: обращение к территориальному отделу ИФНС следует указать название государственного учреждения, а также город, в котором он находится от кого пишется фамилия, имя и отчества налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, реквизиты гражданского паспорта и телефон для контактов
2. Название документа указывается прописными буквами по центру строки.
3. Суть бумаги излагается в тексте заявления сразу под названием документа.

Документы для вычета

официально трудоустроены – это условие является обязательным, человек, который не оформлен на предприятии, права на компенсацию не имеет;

• платят регулярно налоги (если человек работает в организации, то решением этого вопроса занимается бухгалтерия; если индивидуальный предприниматель, то стоит позаботиться об этом самостоятельно).

В каких случаях можно получить Основания для получения возврата подоходного налога за обучение:

• оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
• оплата за обучение детей (до 24 лет);
• социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
• все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
• возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя.

В тексте должна быть учтена полная сумма оплаты и ФИО гражданина. Если оплата менялась, то должны быть приложены все справки с измененной стоимостью.

• Справка о форме обучения человека. Документ такого типа нужен, если форма не указана в договоре.
• Справки, которые подтверждают расходы на образование (чеки, ордер, банковские квитанции) с учетом персональных данных.
• Свидетельство о рождении (ксерокопия).Чтобы оформить возврат налога за обучение на ребенка или брата (сестру), нужно свидетельство о рождении, которое подтверждает ваши с ним родственные отношения.
• Документы о попечительстве или опекунстве.
• Заявление о возврате НДФЛ с банковскими реквизитами расчетного счета, куда следует вернуть компенсацию.
• Если человек предъявляет инспектору незаверенные копии документов нотариально, то они должны быть представлены вместе с подлинниками.

Возврат подоходного налога за обучение

Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;

• если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).

Документы для возврата налога за обучение Чтобы получить некоторую сумму компенсации от государства, нужно подготовить все документы для налогового вычета за обучение. Перечень необходимой документации:

1. Заполненная декларация по налогам на доходы физлица. Временные рамки – год, в котором было оплачено обучение.
   Бланк и образец можно найти в инспекции, которая находится по месту жительства либо на сайте управления ФНС. Также на сайте ФНС можно скачать специальную программу, которая удобна для заполнения декларации самостоятельно дома.
2. Договор с образовательной организацией (ксерокопия).

Образец заявления на возврат ндфл

ВниманиеОдновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию.

Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно.

Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Заявление на возврат за обучение

• Суммы для вычета по налогу на доход складываются на основании платежных документов, подтверждающих оплату за обучение. Это могут быть квитанции, чеки или платежки.
• Налогоплательщик должен быть гражданином РФ, проживать на территории России в течение последних 183 дня, а его доход должен облагаться 13-процентным подоходным сбором.
• Сумма к возврату не может быть той суммы, которая фактически выплачивалась в госбюджет в виде подоходного налога.
• Если оплату за учебу детей родители осуществляли материнским капиталом, то такие суммы не подлежат возвратному налоговому вычету. В случае частичной оплаты материнским капиталом, можно будет вернуть подоходный налог только за ту сумму, которая погашалась собственными средствами, а не государственной финансовой поддержкой.

Как написать заявление на возврат денег за обучение в налоговую

Как забрать у государства свои 13% и Как получить социальный налоговый вычет.

Скачать налоговые пояснения о налогоплательщиках НДФЛ (НК РФ, ч2, Глава 23, статья 207 ) Скачать налоговые пояснения о налоговой базе НДФЛ (НК РФ, ч2, глава 23, статья 210) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о стандартных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 218) Скачать налоговые пояснения о социальных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219) Скачать налоговые пояснения об инвестиционных налоговых вычетах (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 219.1) Скачать налоговые пояснения о декларации НДФЛ (НК, РФ, ч2, глава 23, статья 229) Скачать заявление на возврат НДФЛ за обучение Скачать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение (образец .doc) Оцените качество статьи.

Источник: https://11-2.ru/kak-napisat-zayavlenie-v-nalogovuyu-na-vozvrat-deneg-za-obuchenie/

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец

Когда гражданин или гражданка Российской Федерации вознамерились вернуть 13% налога на доход, который был удержан с его заработной платы, то следует точно знать, какие документы следует подавать и как правильно их заполнять.

Эти выплаты могут возвращаться только по определенным законодательством причинам. Такая процедура обусловлена различными нюансами в оформлении, сроками выплат и подачи бумаг, а также отличной ориентировкой в тех ситуациях, когда именно разрешается просить о возвращении уже выплаченных бюджету обязательных сборов.

По каким причинам

Все, что налогоплательщики хотят по закону вернуть обратно от налоговой инспекции, называется налоговым вычетом. Регулируются решения подобных задач при помощи Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ).

Производить его могут чиновники государственной службы только при определенных обстоятельствах, которые освещены законодательными нормативами.

Вообще возвраты налогов, в частности НДФЛ, можно разделить на три составные части такого механизма взаимодействия госбюджета с налогоплательщиками:

Вычет по социальным меркам	при обучении или лечении медикаментами (пп.2 и 3 ст.219 НК РФ)
Вычет имущественного порядка	при приобретении недвижимости (пп.3 и 4 ст.220 НК РФ)
Вычет по ошибочно зачисленным в бюджет подоходным налогам из зарплаты работника	Например, случаи, когда работник не предупредил бухгалтера о том, что в виду его многодетной семьи с него нельзя брать подоходный налог в стандартном размере (ст.218 НК РФ)
Вычет, связанный с благотворительными целями	например, пенсионные отчисления за своего родственника (пп.4 и 5 ст.219 НК РФ)

В случае с ситуацией обучения налогоплательщик имеет право на возврат части оплаты, которую он производил за собственную учебу либо же за учебу своего близкого человека.

Способ реализуется следующим образом. Сначала высчитывают сумму, подлежащую к выплате налогоплательщику, которая определяется как 13% от стоимости за обучение за определенный календарный год (ли несколько лет, но не более 3-х).

Оно обозначает, что вернуть подоходный налог можно при следующих обстоятельствах, сложившихся из-за образовательного процесса:

1. Собственное обучение или оплата за учебу своих ближайших родственников:
   • детей – родных и усыновленных;
   • сестер, братьев;
   • находящихся под опекой иждивенцев.
2. Образовательное учреждение обязательно должно быть лицензировано.
3. Для прохождения учебного процесса самим налогоплательщиком могут быть соблюдены следующие условия:
   • форма обучения может быть любой;
   • возраст не имеет ограничений;
   • на каждый год действует лимит суммы по максимальному социальному вычету – 120 000 руб., которой производится вычисление 13% – к выплате назначается максимальная сумма по одному году в размере 15 600 руб.
4. Когда оплачивается учеба родственников, тогда возврат НДФЛ возможен при следующих условиях:
   • обучающиеся родные должны быть по возрасту не старше 24 лет;
   • отделение учебы обязательно должно быть дневным;
   • финансовый предел возвратных сумм по каждому году за каждого учащегося родственника составляет 50 000 руб. : 100 х 13% = 6 500 руб.
5. Суммы для вычета по налогу на доход складываются на основании платежных документов, подтверждающих оплату за обучение. Это могут быть квитанции, чеки или платежки.
6. Налогоплательщик должен быть гражданином РФ, проживать на территории России в течение последних 183 дня, а его доход должен облагаться 13-процентным подоходным сбором.
7. Сумма к возврату не может быть той суммы, которая фактически выплачивалась в госбюджет в виде подоходного налога.

Если оплату за учебу детей родители осуществляли материнским капиталом, то такие суммы не подлежат возвратному налоговому вычету.

В случае частичной оплаты материнским капиталом, можно будет вернуть подоходный налог только за ту сумму, которая погашалась собственными средствами, а не государственной финансовой поддержкой.

Какие нужны документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры, узнайте в этой статье.

Заявление подается тем гражданином (или гражданкой), который желает получить обратно уплаченный ранее в бюджет страны процент подходного налога. Если налогоплательщик учился сам, тогда дополнительно совершать каких-либо действий в оформлении документации не нужно.

Но на случай, когда налогоплательщик оплачивает обучение своего ребенка или другого члена семьи, то в договоре с образовательным учреждением обязательно следует указать, что оплачивать учебу будет именно налогоплательщик. Точно также его фамилия и инициалы должны быть указаны во всех платежных квитанциях.

К заявлению обязательно следует приложить следующие документы:

• справка с места работы по форме № 2-НДФЛ (обязательно оригинал!);
• заранее заполненная декларация по форме № 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением и обучающимся;
• копия лицензии образовательного заведения;
• договор с работодателем;
• персональные документы налогоплательщика – паспорт, ИНН и другие необходимые бумаги;
• все платежки, подтверждающие оплату за учебу;
• если налогоплательщик платил за детей или братьев, сестер, тогда нужно предъявить документы, подтверждающие родственные связи;
• свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры;
• справка с места учебы ребенка, брата или сестры (оригинал).

По большому счету налоговая служба рассматривает в качестве заявления именно декларацию по форме № 3-НДФЛ.

Поэтому такое заявление уже подается не с просьбой получить налоговый вычет, а с просьбой вернуть подоходный налог на счет тех реквизитов, который указывает в заявлении налогоплательщик.

Куда подавать заявление на возврат НДФЛ за обучение

Все документы, в том числе и декларацию вместе с заявлением, следует подавать в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой Службы) по месту жительства.

Нужно просто выяснить, где находится территориально ближайший к месту жительства отдел налоговой службы, и обратиться туда.

В этом случае возврат будет осуществляться непосредственно работодателем, а налогоплательщику не придется ждать перечислений денег из госбюджета.

Как его составить, образец

Типовой формы, как таковой, для заявления нет. Однако есть стандартная форма, которая ориентирована на привычное всем кадровикам содержание документа.

В целом, бумага должна содержать следующие основные пункты:

1. Шапка заявления:
   

   обращение к территориальному отделу ИФНС	следует указать название государственного учреждения, а также город, в котором он находится
   от кого	пишется фамилия, имя и отчества налогоплательщика, его адрес проживания, ИНН, реквизиты гражданского паспорта и телефон для контактов

2. Название документа указывается прописными буквами по центру строки.
3. Суть бумаги излагается в тексте заявления сразу под названием документа. Она должна содержать следующие главные моменты:
   • какого характера налоговый вычет;
   • за какой именно календарный год следует сделать возврат;
   • какой размер суммы, подлежащей возврату;
   • указать реквизиты, по которым следует произвести перечисления.
4. Заканчивается документ указанием фамилии с инициалами налогоплательщика, его подписью и датой, когда было составлено заявление.

Такая форма документа просто рекомендована налоговой службой, при этом она может дополняться или чем-либо изменяться от случая к случаю.

Поэтому сам бланк такого заявления можно найти либо на сайте федеральной налоговой службы, либо же приехать самому в налоговую и взять у них такой бланк.

Отличия в бланках между разными территориальными отделениями могут встречаться, но они будут несущественными.

Сроки

Документ подается в налоговую службу не в текущем году (календарном), когда была совершена оплата за учебу, а после его завершения. Это делается по итогам года, который прошел.

По скорости осуществления выплат наиболее удобным считается подача заявления через работодателя. Тогда не нужно будет ожидать 4- месяцев проверки налоговой инспекцией, а работодатель сам сможет реализовать механизм возврата НДФЛ за обучение.

Работник будет просто в течение определенного периода времени получать зарплату без вычетов подоходного налога.

Подача заявления в налоговую инспекцию не должна осуществляться в течение того года, когда была произведена оплата. Нужно подождать, пока не окончится календарный год. Однако если подать заявление на возврат НДФЛ через работодателя, то конца года ждать не нужно.

Возврат НДФЛ за обучение рассматривается тут.

Образец приказа о выплате премии вы можете найти на этой странице.

Источник: https://vkadry.com/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie.html

Заявление на возврат налога бланк образец инструкция по заполнению

Заявление на возврат налога из-за вычета по НДФЛ инспекция примет, только если оно заполнено правильно и к нему приложены все документы. У нас – бесплатное скачивание и заполнение заявления на возврат налога.

Кто подает заявление о возврате налога

Обращается в инспекцию за возвратом налога физлицо, которое вправе получить вычеты – то есть налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под налоговую ставку 13%.

Заявление о возврате налога из-за стандартного вычета

Стандартных вычетов сейчас три.

1. В сумме 3000 р. в месяц – могут получить чернобыльцы, испытатели ядерного оружия, военнослужащие-инвалиды, инвалиды ВОВ и т.д.
2. В сумме 500 р. в месяц – могут получить инвалиды с детства; инвалиды 1 и 2 групп; доноры костного мозга; Герои СССР или России; узники фашистских концлагерей и т.д.
3. В сумме от 1400 р. до 12 000 р. в месяц на одного ребенка – могут получить родители, попечители, усыновители, опекуны и их супруги.

Попробуйте заполнить декларацию по НДФЛ онлайн.

Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию, причем по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:

1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

1. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.

1. Пакет документов в подтверждение права на стандартный вычет.

Когда можно обратиться в инспекцию – читайте в таблице 1.

Таблица 1. Возврат налога из-за стандартного вычета

№ п/п	Что декларирует физлицо	Когда сдать документы
1.	Только вычеты	В любое время после окончания года
2.	И вычеты, и доходы	К 30 апреля после окончания года

Заявление на возврат налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила стандартный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление о возврате налога из-за социального вычета

В рамках социальных вычетов по НДФЛ можно уменьшить базу по налогу, то есть облагаемые доходы, на следующие суммы, оплаченные физлицом, претендующим на возврат налога.

1. Расходы на обучение – свое, своих детей, братьев, сестер не старше 24 лет, а также подопечных не старше 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
2. Расходы на лечение, а именно:
   • стоимость медицинских услуг и лекарств по списку в постановлении Правительства России от 19.03.2001 № 201;
   • взносы на ДМС.
3. Стоимость независимой оценки квалификации.
4. Затраты на цели благотворительности.
5. Дополнительные пенсионные взносы.
6. Платежи на добровольное пенсионное накопление – в пользу самого физлица или в пользу членов его семьи.
7. Затраты на добровольное страхование жизни — если срок страхового договора составляет пять лет или более.

Общий размер социальных вычетов за год – не более 120 000 р. В связи с этим физлицо, имеющее сразу несколько оснований для уменьшения базы по НДФЛ, самостоятельно выбирает, какие суммы заявить в качестве социального вычета.

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или взносы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.

1. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%. Форма 2-НДФЛ подтверждает сумму:

• дохода физлица за год, полученную от налоговых агентов;
• вычетов, полученных физлицом у налоговых агентов;
• удержанного и уплаченного в бюджет НДФЛ с доходов физлица.

1. Документы по оплате (чеки ККТ, квитанции, выписки по счету электронного кошелька и т.д.).

Кроме того, чтобы уменьшить базу по НДФЛ на учебные затраты, в инспекцию подают:

1. Договор с обучающим учреждением.
2. Копию образовательной лицензии, если ее реквизиты не указаны в договоре.
3. Если учились дети, братья, сестры:

• свидетельство о рождении;
• справку об очной форме учебы, если об этом не сказано в договоре.

Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила социальный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление о возврате налога из-за имущественного вычета

Уменьшить базу по НДФЛ физлица могут при покупке или продаже имущества на следующие суммы.

1. По выручке от продажи своего имущества, в том числе готового жилья и долевых прав на строящееся жилье.
2. По выручке от передачи своей доли в уставном капитале ООО или АО – например, при продаже доли, при выходе из общества, в случае уменьшения номинала доли и т.д.
3. По компенсации за изъятый государством объект недвижимости или участок земли.
4. По оплаченным затратам на покупку или постройку в России:

• жилья (квартиры, комнаты, частного дома, доли в жилой площади, блока в таунхаусе);
• участка земли под жилье или доли такого участка.

1. По затраты на уплату процентов российским кредиторам и займодавцам по кредитам или займам на покупку или постройку в России жилья или земельного участка под жилье (доли участка).

Сумма, уменьшающая базу по НДФЛ, зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на имущественный вычет.

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или получена выручка. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
3. Документы по оплате (расписка продавца о получении денег, платежное поручение, квитанция к приходному ордеру, чек ККТ, товарный чек, выписка банка и т.д.).

Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила имущественный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление о возврате налога из-за профессионального вычета

Получить профвычет по НДФЛ могут физлица, указанные в таблице 2.

Таблица 2. Возврат налога из-за профессионального вычета

№ п/п	Кто получает профвычет	Сумма профвычета
1.	Предприниматели	Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с предпринимательством
2.	«Самозанятые» частнопрактикующие лица – адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, патентные поверенные и т.д.	Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с ведением частной практики
3.	Физлица – исполнители по ГП договорам на выполнение услуг или работ	Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с исполнением договора
4.	Авторы объектов интеллектуальной собственности	Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с созданием объекта интеллектуальной собственности

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
3. Документы по оплате (договоры, счета, товарные накладные, счет-фактуры, платежные поручения, квитанции к приходному ордеру, чеки ККТ, товарные чеки, выписки банка и т.д.).

Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила профессиональный вычет.

Бланк заявления на возврат налога

Заявление на возврат налога в налоговую: образец

Заполнение заявления на возврат налогового вычета

Инструкцию по оформлению заявления смотрите в таблице 3.

Таблица 3. Заполнение заявления на возврат налогового вычета

№ п/п	Страница	Реквизит	Что указать
1.	Первая страница	ИНН	ИНН физлица, получившего вычет по НДФЛ
КПП	—
Номер заявления	«1», если подается первое заявление. Остальные нумеруются по порядку
Полное наименование организации/ФИО физического лица	Фамилия, имя, отчество (если оно есть) указывают печатными буквами, причем каждую — в отдельной ячейке
На основании статьи	«78»
Два следующих поля	«1»
В размере	Сумма по строке 050 раздела 1 декларации 3-НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код)	При уменьшении доходов 2018 года — «ГД.00.2018»
Код по ОКТМО	ОКТМО муниципальной территории
Код бюджетной классификации	182 1 01 02010 01 1000 110
Заявление составлено на __ страницах	Количество страниц заявления
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листах	Общее число листов
Достоверность и полноту сведений подтверждаю	«3», если заявление подает физлицо лично; «2», если его подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поля	Фамилия, имя, отчество (если оно есть) представителя и его телефон
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя	Реквизиты доверенности на представителя, если заявление полает он
Подпись	Подпись физлица, подающего заявление
2.	Вторая страница	Сведения о счете в банке	название банка; номер корсчета; БИК банка
Номер счета	Код «1» и номер счета в банке
Получатель	Фамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица, получившего вычет по НДФЛ
Код вида документа	код «21»; серия, номер, дата выдачи паспорта и кем выдан
3.	Третья страница	Заполняется, только если в заявлении не указан ИНН физлица

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1402-zayavlenie-vozvrat-naloga

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016

Форма заявления на возврат налога, в частности, НДФЛ, применяется с 27 сентября 2016 года и была утверждена приказом ФНС России от 03.03.2015 г. № ММВ-7-8/90@.

Скачать читсый бланк заявления

Скачать пример заполнения заявления

Если ранее мы заполняли заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в свободной форме, то сейчас необходимо заполнять заявление по установленной форме.

Рассмотрим порядок заполнения заявления, чтобы не допустить ошибку и получить свои денежные средства на счет. Обращаем ваше внимание — получить вычет “наличными” нельзя. Налоговый орган возвращает налог только в безналичной форме, на тот счет гражданина, который он открыл в банке.

Вопрос: вправе ли кто-то другой (например, супруг или супруга) получить возврат НДФЛ?

Ответ: нет, получить возврат НДФЛ вправе только тот человек, на имя которого оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ.

Заполнять заявление на возврат НДФЛ надо строго с декларации 3-НДФЛ. В “шапке” заявления вы указываете наименование вашей налоговой инспекции (код ИФНС ставить не надо, потому что код налоговой инспекции указан на титульном листе вашей декларации 3-НДФЛ).

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Посмотрите пример заполнения заявления, в котором красным шрифтом выделены строки для самостоятельного заполнения. Например, вы должны поставить КБК (код бюджетной классификации) и списать его следует с раздела № 1 вашей декларации — строка “020”.

Если у вас несколько разделов № 1 — допустим, у вас было два места работы и ваши работодатели расположены в разных регионах, у них разные коды ОКТМО. В таком случае в декларации 3-НДФЛ будет два раздела № 1, потому что каждый раздел № 1 составляется под один код ОКТМО.

В таком случае у вас будет два заявления на возврат налога: на каждый код ОКТМО и соответствующую сумму налога.

Вы в заявлении ставите код ОКТМО с раздела № 1 со строки “030”. Запомните — сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога.

Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Внизу после заполнения вы ставите дату заявления и сдаете его в налоговый орган. Возврат денег осуществляется строго в течение одного месяца, начиная с даты подачи вашего заявления.

Источник: https://taxpravo.ru/ndfl/statya-385883-obrazets_zayavleniya_na_vozvrat_naloga_ndfl_2016

Заполнение заявления на возврат НДФЛ за обучение

Каждое физическое лицо может рассчитывать на получение социального налогового вычета на обучение. Проявляется эта льгота в виде возврата НДФЛ с произведенных расходов в пределах установленного лимита. Заявить о своем праве физическое лицо должно в налоговую службу, подав солидный пакет документов, включая заявление о возврате подоходного налога.

Вычет предоставляется в связи с расходами на свое обучение, а также на обучение детей до 24 лет. На возврат НДФЛ могут рассчитывать не только родители ребенка, но и его опекуны, попечители, усыновители, а с недавних пор право на получение вычета имеют также и сестра или брат обучающегося на дневной форме обучение. Главное условие – возраст обучающегося до 24 лет.

Получить данную льготу можно в течение трех лет с того налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение (свое или ребенка). Для этого нужно обратиться в территориальное отделение ФНС по месту проживания налогоплательщика с документами, подтверждающими произведенные расходы на обучение, а также необходимо иметь заявление на возврат НДФЛ за обучение.

Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение, актуальный на 2017 год, можно скачать внизу статьи.

Если необходимо вернуть НДФЛ в связи с расходами на лечение, то предлагаем скачать образец соответствующего заявления.

Расходы на покупку или строительство жилья также можно частично компенсировать за счет возврата НДФЛ — образец заявления можно скачать здесь.

Также предлагаем скачать образец заявления на стандартный вычет по НДФЛ на детей.

Образец заявления на возврат НДФЛ по тратам на обучение 2017

Заявление на получение вычета и возврат подоходного налога по расходам на обучение должно содержать следующие реквизиты:

• наименование отделения налоговой инспекции, куда подается заявление;
• ФИО заявителя;
• Номер его ИНН;
• Данные из паспорта;
• Контактные данные;
• Основание для требования социального вычета и возврата НДФЛ в виде номера статьи НК РФ;
• Сумма подоходного налога, подлежащего возврату;
• Год, за который производится возврат;
• Номер лицевого счета, куда должны быть перечислены денежные средства, и наименование банка, его БИК.

Заполненный бланк заявления подписывается, ставится дата оформления и расшифровка подписи.

К заявлению нужно приложить следующие документы для возврата подоходного налога на обучение:

• договор на оказание образовательных услуг (причем учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией или другим аналогичным документом, копию этого документа нужно также приложить).
• платежные документы, которые подтверждают внесение оплаты (чеки, квитанции).
• если возврат НДФЛ производится в связи с расходами на обучение ребенка, то нужно приложить копию свидетельства о рождении.
• если заявление подает опекун или попечитель, то нужно приложить документы, которые подтверждают опекунство или попечительство.

Также нужны:

1. копия паспорта,
2. ИНН,
3. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ;
4. декларация 3-НДФЛ.

Возврат НДФЛ не производится в случае, если расходы на обучение оплачиваются средствами материнского капитала.

На основании заявления можно вернуть подоходный налог за обучение в размере:

• 15600 руб. – за себя (максимальная сумма вычета 120000 руб.);
• 6500 руб. – за каждого ребенка (максимальная сумма вычета 50000 руб.).

Актуальный образец

Источник: https://9doc.ru/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-za-obuchenie/