До 16 марта заплатите страховые взносы за февраль — все о налогах

Как платить налоги и взносы ИП или зачем мы сделали бота-бухгалтера в Telegram

Это статья для фрилансеров, которые работают как ИП или только планируют стать предпринимателями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram (и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят).

Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН.

Страховые взносы ИП

Все предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся.

Взносы рассчитываются исходя из МРОТ, который время от времени повышается (например, сейчас МРОТ составляет 7500 руб., а с 1 июля он увеличится до 7800 руб.). Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб., то в следующем — 29 109,60 руб.

Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года. (Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.)

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из 8-кратного МРОТ. Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 руб.

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % в ПФР — до 1 апреля следующего года. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

Авансовые платежи и налог по УСН

УСН бывает двух видов: доходы 6 % или доходы минус расходы 15 % (ставки в разных регионах могут отличаться). Для IT-фрилансеров больше подходит УСН доходы 6 %. Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года.

Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6 % от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи.

Уменьшение налога по УСН

Итак, есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи.

Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку.

Если вам вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее.

Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу.

Н = Д × 6 % − В − С, где Н — это авансовый платёж (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) или налог по УСН за год, Д — это сумма доходов за период (нарастающим итогом с начала года), В — это страховые взносы, уплаченные в этом же периоде,

С — это сумма авансовых платежей за предыдущие отчётные периоды.

Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс. руб., то авансовый платёж по УСН составит 15 тыс. руб.:

250 000 × 6 % = 15 000

Если за 2 квартал он заработает ещё 250 тыс. руб. и заплатит страховые взносы 10 тыс. руб., то авансовый платёж за полугодие составит 5 тыс. руб.:

500 000 × 6 % − 10 000 − 15 000 = 5000

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала.

Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. д.

Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1 % в ПФР. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил.

Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Последствия неуплаты налога и взносов

За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года?

Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока.

Онлайн-бухгалтерии

Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.

Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс. руб. Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил.

Всего доход составляет 500 тыс. руб. Налог по УСН — 30 000 руб.

Сумма начисленных страховых взносов:

фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб.,
фиксированная часть в ФФОМС — 4590 руб.,
дополнительный 1 % в ПФР — 2000 руб.

Моё дело

Моё дело предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1 % — только в следующем году. Например, для нашего ИП за 2 квартал сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб.

Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб. и ему придётся заплатить ещё 16 005 руб.:

500 000 × 6 % − 13 995 = 16 005

Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., до 1 апреля следующего года в ПФР 1 % — 2000 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб.:

в ПФР — 23 400 руб.,
в ФФОМС — 4590 руб.,
в ПФР 1 % — 2000 руб.,
налог по УСН — 16 005 руб.

По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб., так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

Эльба

Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) + дополнительный 1 % в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 15 995 руб.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.:

500 000 × 6 % − 15 995 = 14 005

Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб. Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб., при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 руб.:

в ПФР — 23 400 руб.,
в ФФОМС — 4590 руб.,
в ПФР 1 % — 2000 руб.,
налог по УСН — 14 005 руб.

1С

1С считает страховые взносы так же, как Эльба. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. с переплатой по УСН 13 995 руб.

Вывод

Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram.

Бот-бухгалтер

Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать. Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду.

Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб., в ФФОМС — 4590 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 29 990 руб.

Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб.

При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб.:

в ПФР — 23 400 руб.,
в ФФОМС — 4590 руб.,
в ПФР 1 % — 2000 руб.,
налог по УСН — 10 руб.

При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

Что ещё умеет бот-бухгалтер

Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Также он подскажет КБК для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.

Мы надеемся, что бот будет полезен и поможет вам сэкономить на налогах. До конца года мы планируем добавить импорт банковской выписки и экспорт платёжных поручений для оплаты налога и взносов, а также подготовку декларации по УСН.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Источник: https://habr.com/company/iloveip/blog/331828/

Бизнесу отдадут переплаченные страховые взносы

Федеральная налоговая служба (ФНС) и Пенсионный фонд России (ПФР) разработали механизм возврата индивидуальным предпринимателям ошибочно перечисленных страховых взносов. Об этом говорится в совместном письме структур (есть в распоряжении «Известий»).

Проблема возникла из-за некорректного информационного обмена между этими ведомствами. При передаче функций сборщика страховых взносов от ПФР к ФНС возник сбой. В результате предприниматели, которые уже уплатили взносы, стали получать уведомления об их повторном взыскании.

У одних пострадавших налоговые органы заблокировали счета, у других — списали деньги.

Функция сбора страховых взносов с 1 января 2017 года передана от Пенсионного фонда налоговикам. Однако этот процесс не обошелся без сбоев.

— К нам поступили обращения от нескольких тысяч индивидуальных предпринимателей. Люди, которые вовремя заплатили взносы и сдали все декларации, вдруг стали получать повторные требования.

Некоторые из них объединились в сообщества. В частности, из Краснодарского края к нам поступило письмо от 2 тыс.

бизнесменов, которые столкнулись с этой проблемой, — рассказал «Известиям» советник бизнес-омбудсмена Бориса Титова Антон Свириденко.

По его словам, некоторым предпринимателям повторно начислили долги по страховым взносам, некоторым — заблокировали счета, а кому-то просто списали деньги со счетов. Иногда размер этих списаний составлял 400–500 тыс. рублей, что для малого бизнеса очень много.

Сейчас проблема двойных платежей решилась. Пенсионный фонд и налоговая служба разработали механизм возврата ошибочно взысканных страховых взносов.

Если информация о такой операции подтверждена, «в срок не позднее трех рабочих дней… территориальный налоговый орган формирует на его основании решение о возврате суммы излишне уплаченных страховых взносов».

Он же должен направить заявку на возврат в орган Федерального казначейства Российской Федерации, говорится в совместном письме ФНС и ПФР от 4 октября. Письмо подписано замглавы ПФР Наталией Петровой и замруководителя ФНС Дмитрием Григоренко (текст документа есть в распоряжении «Известий»).

— Мы и ФНС работаем по обращениям с каждым плательщиком индивидуально. И если кому-то задолженность выставлена ошибочно, то даже если она списана со счетов, деньги возвращаются, — рассказала «Известиям» глава департамента по взаимодействию со средствами массовой информации ПФР Марита Нагога.

Также она обратила внимание на то, что проблемы подавляющего большинства индивидуальных предпринимателей связаны с тем, что они не сдавали декларации, если не вели деятельности.

— Даже если дохода не было, всё равно нужно сдать годовую декларацию, — напомнила представитель ПФР.

В случае если этого не сделано, начисляется максимальный размер страховых взносов из расчета 26% от восьми минимальных размеров оплаты труда в месяц. Кроме того, придется заплатить штраф за несвоевременную уплату. ФНС получила все эти суммы и начала активную работу по взысканию. В налоговой службе не ответили на запрос «Известий».

По мнению профессора кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления РАНХиГС Людмилы Дуканич, проблема, возникшая с передачей данных, — техническая. ФНС имеет все возможности навести порядок в этой сфере. Правда, для этого потребуется некоторое время.

— У налоговой службы более совершенный аппарат для того, чтобы обеспечить своевременность платежей. Кроме того, они по закону поставлены в более жесткие рамки, — отметила Людмила Дуканич.

До 2010 года в России существовал единый социальный налог — его сбором занималась налоговая служба. Затем он был заменен на страховые взносы, администрирование которых передали ПФР из-за того, что этот вид платежей рассматривался как неналоговый. Для предпринимателей это отличие оказалось лишь теоретическим.

С точки зрения нагрузки эти платежи ничем не отличались от налогов. Теперь бизнесу еще в течение года после восстановления полномочий ФНС приходится приспосабливаться к новому порядку уплаты взносов.

Случаи с ошибочно начисленными платежами показывают, что система уплаты налогов и сборов должна быть устроена как можно проще.

Источник: https://iz.ru/671797/grigorii-kogan/biznesu-otdadut-pereplachennye-strakhovye-vznosy

Страховые взносы в 2017 году для ИП на УСН без работников

Подходит к завершению первый квартал 2017 года, поэтому самое время задуматься об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Сроки уплаты взносов в этом году ничем не отличаются от предыдущих лет, а увеличение размера взносов, думаю, никого не удивило.

Безусловно, стоит отметить, что за сбор наших взносов теперь отвечает Налоговая, а не Пенсионный, поэтому отныне мы платим именно им. В связи с этим поменялись и все КБК для уплаты страховых взносов с 2017 года.

Но об этом в отдельной заметке «Новые КБК для уплаты пенсионных взносов для ИП в 2017 году «.

Внимательно! В связи с тем, что отныне фиксированные платежи находятся полностью в юрисдикции ИФНС, во всех платежных документах необходимо в качестве получателя будет указывать ваш Налоговый орган. И, повторюсь, новые КБК.

Но давайте вернемся к

величине страховых взносов для ИП на УСН без работников в 2017 году.

Взносы выросли, поскольку вырос и размер МРОТ, исходя из которого они и рассчитываются.Поэтому в 2017 году мы платим:

23 400 руб. 00 коп. на обязательное пенсионное страхование

4 590 руб. 00 коп. на обязательное медицинское страхование.

Итого всего за год 27 990 руб. 00 коп.

Фиксированные взносы ИП в 2017 году за себя включают в себя две составляющих: 1. Страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам и МРОТ:- на обязательное пенсионное страхование- на обязательное медицинское страхование2.

Страховые взносы в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300 000 руб.

Т.е. по первому пункту взносы оплачиваются в обязательном порядке, если Вы являетесь зарегистрированным ИП, по второму — только, если Ваш доход за год превысил сумму в 300 000 рублей.

Формула расчета этого взноса: (Годовой доход — 300 000) х 1%.

Сроки уплаты взносов в 2017 году для ИП на УСН без работников.

Всю сумму фиксированных взносов необходимо оплатить до 31 декабря 2017 года.

Оплату можно осуществить одной суммой в любое время до окончания указанного срока. Либо же разбить платежи «поквартально», что позволить уменьшать налоговые платежи также ежеквартально.Тогда мы платим ежеквартально (до конца квартала, т.е. до 31 марта, до 30 июня, до 30 сентября, до 31 декабря) по

1 147 руб. 50 коп. (медицинское страхование)

5 850 руб. 00 коп. (пенсионное страхование).

Чем это удобно? Если Ваш доход невелик, то и ежеквартальный налог небольшой, и вы сможете его полностью «закрыть вычетом» страховых взносов. Т.е.

оплатив четверть взносов до конца квартала, вы сможете эту сумму вычесть из обязательного ежеквартального налогового платежа. А если оплатите взносы одним платежом в конце года, то и зачесть сможете лишь в налог за 4 кв.

2017 года (а налоги мы обязаны платить по завершению каждого квартала, а вовсе не один раз в год).

Еще раз отмечу! В каком отчетном периоде произвели оплату (в каком квартале), за такой период и можете зачесть. Не «до» и не «после»: оплатили взносы во 2 квартале, значит, вычитаем именно из налога за 2 квартал.

Этот принцип зачета важно помнить также при расчете 1% на сумму дохода за год свыше 300 тыс. рублей. Ведь и этот взнос можно платить частями и также вычитать из налога.

Срок уплаты 1% — до 1 апреля 2018 года.

Если хотите, рассчитывайте его предварительно, зная примерно ваши доходы за год, и платите частями — поквартально. И вычитайте эти взносы из ежеквартальных налоговых платежей. Последний платеж у вас будет уже, конечно, в 2018 году, когда вы точно будете знать весь ваш годовой доход.

Эту сумму после уплаты, вы уже зачтете за 1 квартал 2018 года.

Внимательно! Предпринимателю разрешается уменьшить рассчитанный размер налога на полную сумму выплаченных взносов в ПФР и ФОМС, а также на взносы, которые перечисляются с дохода полученного больше 300 т. р.

, если это ИП на УСН «Доходы» без работников!

Ответственность за неуплату страховых взносов

В случае, когда предприниматель не произвел оплату взносов вообще, или произвел с опозданием (позднее 31 декабря 2017 года), на него налагается штраф. Он будет составлять 20% от объема не выплаченной суммы.

При этом, если при проведении проверки будет доказано, что перечисление не было произведено умышленно, то размер штрафных санкций будет увеличен до 40%.

Кроме этого такой же размер штрафа может быть наложен на предпринимателя, который уже не в первый раз сорвал сроки оплаты.

Также за каждый день опоздания с платежом будет дополнительно начислена пеня. Ее размер составляет 1/300 процента рефинансирования ЦБ по каждому дню задержки оплаты, в том числе выходные и праздники.

КБК для уплаты страховых взносов в 2017 году

Ниже приведены КБК для тех взносов, что должны быть оплачены в 2017 году. Для «задолженностей» за 2016 год — совсем другие КБК. И помним, что платим теперь на реквизиты своей Налоговой, а не своего отделения ПФР.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)налог 182 1 02 02140 06 1110 160пени 182 1 02 02140 06 2110 160штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160

проценты 182 1 02 02140 06 2210 160

Страховые взносы в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в ФФОМС (за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)налог 182 1 02 02103 08 1013 160пени 182 1 02 02103 08 2013 160

штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с дохода свыше 300 000 руб. за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)налог 182 1 02 02140 06 1110 160пени 182 1 02 02140 06 2110 160штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160

проценты 182 1 02 02140 06 2210 160

—

Источник: https://ana-sm.com/work/189-strahovye-vznosy-v-2017-godu-dlya-ip-na-usn-bez-rabotnikov.html

Квитанции на оплату страховых взносов ИП в 2017 году: пошаговая инструкция по заполнению и образец оформления

Добрый день, уважаемые читатели.

Многие ИП до сих пор заполняют квитанции на оплату обязательных страховых взносов самостоятельно, без помощи программ. По старым образцам за прошлые годы, что в 2017 году делать категорически нельзя!

Ведь в 2017 году страховые взносы собирает уже ФНС, а не ПФР, как это было ранее.

Соответственно, реквизиты изменились на новые, что сразу породило множество вопросов со стороны ИП: кто теперь получатель взносов? ПФР или ФНС? Какой статус писать? “08” или “09”?

И так далее. Одним словом, вопросов много, а вразумительных ответов мало… Либо пишут, так что, приходится по несколько раз читать одно предложение, чтобы понять, что же хотел сказать автор

Поэтому, я решил написать подробную пошаговую инструкцию по заполнению квитанций (или платежных поручений) для оплаты страховых взносов в 2017 году.

Что вы узнаете из этой статьи:

Как заполнить квитанцию на оплату обязательных страховых взносов за себя на пенсионное страхование
Как заполнить квитанцию на оплату обязательных страховых взносов за себя на медицинское страхование

Приступим.

Как известно, в 2017 году ИП обязан заплатить на обязательные страховые взносы следующие суммы:

На обязательное пенсионное страхование 23400 рублей
На обязательное медицинское страхование 4590 рублей
1% на пенсионное страхование от суммы, превышающей 300 000 рублей в год

Кстати говоря, на моем сайте есть подробные статьи по обязательным взносам ИП в 2017 году, которые тоже рекомендую прочесть, чтобы окончательно разобраться со всеми вопросами:

Эти взносы можно оплатить сразу, но большинство ИП разбивает эти платежи на четыре квартала, со следующими сроками оплаты:

За 1 квартал 2017 года: с 1 января до 31 марта
За 2 квартал 2017: с 1 апреля до 30 июня
За 3 квартал 2017: с 1 июля до 30 сентября
За 4 квартал 2017: с 1 октября по 31 декабря

Если платить поквартально, то годовые суммы взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование делятся на 4:

Квартальный взнос на обязательное пенсионное страхование 5850 рублей
Квартальный взнос на обязательное медицинское страхование 1147,5 рублей

Итак, рассмотрим пример заполнения квитанций на оплату обязательных взносов в 2017 году

Причем заполнять будем при помощи специального сервиса, который находится на официальном сайте ФНС. Да, теперь и на нем есть такая возможность.

Переходим по ссылке и начинаем заполнять!

https://service.nalog.ru/

На первом шаге необходимо указать четырехзначный код своей налоговой инспекции, где состоите на учете как ИП. Если не знаете этот код, то можете его не указывать, сразу перейдя к заполнению своего адреса по прописке в паспорте (на основе адреса код налоговой инспекции автоматически сформируется).

Пусть наш гипотетический ИП живет в Москве, и пропустив заполнение кода своей инспекции, указал следующий адрес по прописке:

Жмем кнопку “Далее” и выбираем:

Вид расчетного документа “Платежный документ” (но можно выбрать и платежное поручение для банка).
Тип платежа “Уплата налога, сбора, платежа, пошлины, взноса, аванса…”
И указываем нужный КБК

Какой КБК нужно указать?

Для обязательных взносов ИП в 2017 году они уже давно известны:

КБК на обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя” за 2017 год: 18210202140061110160
КБК на обязательный взнос на медицинское страхование “за себя” за 2017 год: 18210202103081013160
КБК для 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, то КБК совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 18210202140061110160

Мы выбрали первый КБК, так как создаем квитанцию на оплату квартального страхового взноса на обязательное страхование ИП (см. рисунок выше).

Далее необходимо выбрать статус плательщика. Кстати, по этому вопросу было много споров, так как непонятно было что именно указывать. “09” или “08”? В конце-концов ФНС дала пояснение, что ИП без сотрудников при оплате страховых взносов следует указывать статус “09”:

Так какой статус указывать в поле 101 при оплате страховых взносов? Новые рекомендации из ФНС

Итак, раз наш ИП без сотрудников, то выбираем статус “09” и жмем кнопку “Далее”

Здесь необходимо указать:

Основание платежа “ТП” – платежи текущего года
Налоговый период “ГД” год 2017

Дело в том, что у страховых взносов периодом оплаты является именно год, а не квартал.

Жмем “Далее”

И указываем свои данные по ИП:

ИНН
ФИО
Адрес
Сумму платежа. Так как наш ИП платит квартальный взнос на обязательное пенсионное страхование, то я указал 5850 рублей (откуда взялось это число, смотрите выше).

И снова жмем на кнопку “Далее”

Далее выбираем способ оплаты и нажимаем на кнопку “Сформировать платежный документ”

И получили готовую квитанцию на оплату обязательного взноса на пенсионное страхование ИП. Осталось ее распечатать и посетить банк, для оплаты наличными.

Как оформить квитанцию для оплаты взноса на обязательное медицинское страхование ИП?

Принцип точно такой-же, как рассказано выше. Только на этапе ввода КБК нужно указать

другой КБК: 18210202103081013160
И другую сумму. Если ИП платит поквартально, то следует указать сумму 1147, 5 рублей.

Повторять все шаги при помощи картинок не буду, так как все идентично, но в конечном итоге вы должны получить примерно вот такую квитанцию:

Надеюсь, вам была полезна эта пошаговая инструкция, и помогла решить вашу проблему!

В завершение рекомендую прочитать новые пошаговые инструкции для ИП на 2017 год:

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Источник: https://ipvopros.com/poshagovaja-instrukcija/kak-zapolnit-kvitancii-na-oplatu-strahovyh-vznosov-2017.html

Платежное поручение по страховым взносам: получатель платежа

Кого указывать в качестве получателя платежа в платежном поручении на уплату страховых взносов в 2018 году? Где взять реквизиты налоговой инспекции для заполнения поля 16 платежки? Что будет, если ошибиться и в качестве получателя указать реквизиты ПФР, ФСС или Фонда ОМС? Давайте разбираться.

Форма платежного поручения в 2018 году

В целях уплаты в бюджет налогов и страховых взносов в 2018 году бухгалтеру нужно применять обычные бланки платежных поручений. Форма платежки, номера и наименования его полей приведены в Приложении № 3 к Положению, утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П. В 2018 году формы платежных поручений не изменились.

Какие были изменения в заполнении платёжек

Напомним, что с 2017 года пенсионные, медицинские и страховые взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (кроме взносов на травматизм) перешли под контроль ФНС России. До этого момента данные виды страховых взносов администрировал Пенсионный фонд.

Подробнее об этом см. «Страховые взносы с 2017 года: обзор изменений».

Поэтому до 2017 года в качестве получателей платежей по страховым взносам в платёжках выступали подразделения Управлений ПФР. Однако в связи с перераспределением полномочий с 01.01.

2017 платежные поручения заполняют по-другому. Так, получателями взносов на обязательное пенсионное/социальное/медицинское страхование выступают инспекции ФНС России.

Поэтому платежное поручение на уплату взносов нужно заполнять так:

в поле ИНН и КПП получателя средств – указывайте ИНН и КПП соответствующей налоговой инспекции, администрирующей платеж;
в поле «Получатель» – сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование инспекции, администрирующей платеж;
в поле КБК – код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые 3 знака, обозначающие код главного администратора этих доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — то есть Федеральная налоговая служба.

Также см. «КБК по страховым взносам на 2018 год: таблица с расшифровкой».

Сведения о получателе в 2018 году: пример

Сведения о получателе страховых взносов, которые администрируют налоговые инспекции, показывайте в следующих полях платежки:

в поле 16 – «Получатель»;
в поле 61 – «ИНН»;
в поле 103 – «КПП».

Теперь поясним, откуда брать данные для этих полей и что они означают.

Поле 16: получатель

Получатели платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование – налоговые инспекции. У каждой ИФНС есть свой лицевой счет, который открыт территориальным управлением Федерального казначейства.

Поэтому в поле 16 «Получатель» платежки на перечисление указанных взносов следует отражать сокращенное наименование органа Федерального казначейства, а рядом (в скобочках) – сокращенное наименование получателя доходов: название и номер налоговой инспекции.

Допустим, «УФК по г. Екатеринбургу (ИФНС России № 11 по Ленинскому району г. Екатеринбурга)».

Поле 61: ИНН

Сведения об ИНН и КПП получателей средств можно узнать на сайте Налоговой службы РФ или непосредственно в ИФНС. Покажем, как это сделать через сайт ФНС.

Сначала заходим на сайт https://www.nalog.ru. В верхнем левом углу выбирайте свой регион. В нашем случае – Свердловская область:

Затем переходим в раздел контакты и обращения:

Выберите свою ИФНС или воспользуйтесь специальным сервисом по определению реквизитов своей налоговой инспекции:

Узнайте ИНН и КПП своей инспекции. Эти реквизиты, как правило, всегда актуальны на сайте ФНС:

При правильном заполнении получателя платежа на уплату страховых взносов в 2018 году, заполненный образец платежного поручения выглядит так:

А здесь вы можете скачать образец платежного поручения, в котором указан получатель платежа по страховым взносам 2018 года.

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/poluch-platez.html

Как и куда платить страховые взносы в 2017 году

С 1 января 2017 года внебюджетные фонды прекращают контроль за страховыми обязательными отчислениями в части пенсионного, медицинского страхования, а также страхования в связи с материнством и временной нетрудоспособности. Функции фондов переходят к налоговому органу.

За ФСС остается только контроль взносов на травматизм.

В связи с такими изменениями меняются реквизиты для уплаты страховых взносов в 2017 году, причем платить по новым реквизитам нужно уже за 2016 год. Кроме того, меняется отчетность по взносам.

Куда платить и какие отчеты нужно заполнять работодателю в 2017 году?

Уплата страховых взносов в 2017 году

Совершать отчисления в 2017 году нужно по реквизитам ФНС, при этом меняются КБК для заполнения платежки. Причем на новые реквизиты платежи нужно совершить уже за декабрь 2016 года.

Платежи выполняются ежемесячно, как и раньше, в срок до 15 числа следующего месяца. Для расчета страховых отчислений применяются те же тарифы, что были в 2016 году:

22% — пенсионные отчисления;
5,1% — медицинские;
2,9% — нетрудоспособность и материнство.

КБК для уплаты взносов на 2017 году установлены приказом Минфина России 230н от 07.12.2016.

Новые КБК для страховых взносов за 2016 год:

Вид страхования	КБК
ОПС	18210202010061000160
ОМС	18210202101081011160
Нетрудоспособность и материнство	18210202090071000160
Травматизм	39310202050071000169

Новые КБК для страховых взносов в 2017 году (начиная за периоды, идущие с начала января 2017 года):

Вид страхования	КБК
ОПС	18210202010061010160
ОМС	18210202101081013160
Нетрудоспособность и материнство	18210202090071010160
Травматизм	39310202050071000169

Отчетность по страховым взносам в 2017 году

Работодателям нужно не только платить взносы в ФНС, но и сдавать в налоговую отчетность.

Отчетность за 2016 год сдается по старым действующим формам в ПФР и ФСС:

Форма отчета	Содержание отчета	Документ, утвердивший форму	Место подачи	Срок подачи
РСВ-1	ОПС и ОМС

Источник: https://kadromir.ru/kak-i-kuda-platit-straxovye-vznosy-v-2017-godu/

Ип не должны платить страховые взносы в пфр исходя из валового дохода

Именно такой вывод сделал Конституционный суд в Постановлении от 30.11.2016 № 27-П по делу о проверке конституционности п. 1 ч. 8 ст. 14 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» и ст. 227 НК РФ в связи с запросом Кировского областного суда.

Фабула: ИП уплатил за 2014 г. пенсионные отчисления в размере 11 319 руб., исчислив их из суммы чистого дохода в размере 38 000 руб. Однако в региональном Пенсионном фонде посчитали, что налог нужно платить с суммы общего дохода, который составил более 16 миллионов, и насчитали ИП выплату в 138 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=el8rwFKdMW4

Суд общей юрисдикции эту позицию поддержал, поскольку нормы закона для исчисления страховых взносов не предусматривают уменьшения общего размера доходов на сумму произведенных расходов.

Кировский областной суд счел такое положение закона недостаточно определенным как не содержащее понятия дохода для целей исчисления и уплаты страховых взносов, что приводит «к возложению на индивидуального предпринимателя бремени уплаты обязательных публичных платежей, несоразмерного результатам его экономической деятельности и не учитывающего его фактическую способность к их уплате, поскольку сумма страховых взносов превышает сумму заработанных им денежных средств в отчетном периоде», то есть ИП «фактически неправомерно лишается собственности».

— Устанавливая дифференцированный механизм определения размера страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, учитывающий величину получаемого дохода, федеральный законодатель преследовал цель нивелировать негативные последствия повышения размера страховых взносов в государственные внебюджетные фонды для малого предпринимательства, и в особенности для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих низкодоходные виды деятельности, — напомнил КС РФ, — предоставить им возможность продолжать осуществлять хозяйственную деятельность в пределах правового поля, а представителям бизнеса с большим доходом — позволить формировать свои пенсионные права в большем объеме.

КС в целом признал положения, поставленные под сомнение Кировским районным судом, не противоречащими Конституции РФ, однако указал, что при исчислении страховых взносов доход ИП «подлежит уменьшению на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением дохода». Это означает, что предпринимателю вернут деньги, взысканные Пенсионным фондом.

Более подробно см. здесь.

Источник: https://zakon.ru/blog/2016/12/09/ip_ne_dolzhny_platit_strahovye_vznosy_v_pfr_ishodya_iz_valovogo_dohoda

Способы снизить налоговую нагрузку для ИП — советы начинающим предпринимателям — Оффтоп на vc.ru

Обзор основных онлайн-бухгалтерий и собственная разработка от команды «Я люблю ИП».

Страховые взносы ИП

С 1 июля 2017 года МРОТ увеличился с 7500 до 7800 рублей. Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 рублей, то в следующем — 29 109 рублей.

Если доходы ИП за год превысят 300 тысяч рублей, то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1% от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года (точную сумму можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов).

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1%, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из восьмикратного МРОТ.

Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 рублей. Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1% в ПФР — до 1 апреля следующего года.

Но если у вас есть доходы, страховые взносы лучше выплачивать частями в течение года.

Авансовые платежи и налог по УСН

УСН (упрощённая система налогообложения) бывает двух видов: 6% налог на доходы или 15% налог на доходы после вычета расходов (ставки в разных регионах могут отличаться). Для фрилансеров больше подходит УСН с доходов в 6%. Поэтому в этой статье мы поговорим о расчёте налога для ИП без наёмных работников.

Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6% от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы и предыдущие авансовые платежи.

Уменьшение налога по УСН

Есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя перечислять авансовые платежи. Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога только в конце года, то налоговая может начислить пени за их просрочку.

Если вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы оплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта.

Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим формулу.

Например, если предприниматель за первый квартал заработал 250 тысяч рублей, то авансовый платёж по УСН составит 15 тысяч рублей: 250 000 × 6% = 15 000.

Если за второй квартал он заработает ещё 250 тысяч рублей и заплатит страховые взносы в размере 10 тысяч рублей, то авансовый платёж за полугодие составит 5 тысяч рублей: 500 000 × 6% – 10 000 – 15 000 = 5000.

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала. Например, авансовый платёж за первый квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные до 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные до 30 июня и так далее.

Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1% в ПФР. Вот почему важно при наличии доходов оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил. Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Последствия неуплаты налога и взносов

За неуплату страховых взносов и авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (примерно 12% годовых). За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года

Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта, несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Вводные данные: за первое полугодие 2017 года ИП заработал 500 тысяч рубей (по 250 тысяч рублей в квартал). Страховые взносы и авансовые платежи ещё не оплачивал. Налог по УСН составляет 30 тысяч рублей.

Сумма начисленных страховых взносов:

Фиксированная часть в ПФР — 23 400 рублей.
Фиксированная часть в ФФОМС — 4590 рублей.
Дополнительный 1% в ПФР — 2 тысячи рублей.

«Моё дело»

«Моё дело» предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1% — только в следующем году. Например, для нашего ИП за второй квартал сервис рассчитал оплату в ПФР — 11 700 рублей, в ФФОМС — 2295 рублей.

Таким образом, авансовый платеж по УСН за второй квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 рублей и ему придётся заплатить ещё 16 005 рублей: 500 000 × 6% – 13 995 = 16 005.

Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 рублей, в ФФОМС — 2295 рублей, а до 1 апреля следующего года в ПФР 1% — 2 тысячи рублей. То есть всего за год с «Моим делом» он заплатит 45 995 рублей:

В ПФР — 23 400 рублей.
В ФФОМС — 4590 рублей.
Налог по УСН — 16 005 рублей.

По налогу УСН у него возникнет переплата в 13 995 рублей, так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

«Эльба»

Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) и дополнительный 1% в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал оплату в ПФР — 11 700 рублей, в ФФОМС — 2295 рублей, в ПФР 1% — 2 тысячи рублей. Всего 15 995 рублей.

Авансовый платеж по УСН за второй квартал составит 14 005 рублей: 500 000 × 6% – 15 995 = 14 005. Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 рублей и в ФФОМС — 2295 рублей. Всего за год с «Эльбой» он заплатит 43 995 рублей, при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 рублей:

В ПФР — 23 400 рублей.
В ФФОМС — 4590 рублей.
В ПФР 1% — 2 тысячи рублей.
Налог по УСН — 14 005 рублей.

«1С»

«1С» считает страховые взносы так же, как «Эльба». То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 рублей с переплатой по УСН 13 995 рублей.

Ещё несколько примеров. Если в 2016 году у предпринимателя доход был менее 386 тысяч рублей, то ему лучше заплатить дополнительный 1% в ПФР только в 2017 году, так как фиксированная часть взносов полностью покрывает налог по УСН. Но «Эльба» предлагает заплатить всю сумму взносов сразу, несмотря на то, что это невыгодно ИП.

И наоборот, если за 2016 год предприниматель заработал 2 млн рублей, то ему выгоднее заплатить дополнительный 1% в ПФР в текущем году, чтобы максимально уменьшить налог по УСН. Но «Моё дело» предлагает это сделать только в следующем году, тогда предпринимателю придётся заплатить налог больше на 17 тысяч рублей.

Бот-бухгалтер

Так, предпринимателю из нашего примера до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 рублей, в ФФОМС — 4590 рублей, в ПФР 1% — 2 тысячи рублей. Всего — 29 990 рублей.

Тогда до 25 июля 2017 года ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 рублей.

При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 тысяч рублей:

В ПФР — 23 400 рублей.
В ФФОМС — 4590 рублей.
В ПФР 1% — 2 тысячи рублей.
Налог по УСН — 10 рублей.

При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

Что ещё умеет бот-бухгалтер

Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Такж он подскажет КБК (код бюджетной классификации) для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.

Выводы

Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая реальный доход. При расчёте дополнительного 1% в ПФР они также не берут во внимание, когда выгоднее его оплатить — в этом году или в следующем. Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера для Telegram.

#Колонка

Источник: https://vc.ru/flood/25062-tax-for-sole-traders

Реквизиты для уплаты страховых взносов в 2018 году

Начиная с 2017 года, контроль за уплатой страховых взносов перешел к ФНС. В связи с этим изменились и реквизиты платежных поручений. Кроме того, введены новые КБК (в том числе, для страховых взносов ИП за себя).

Напомним, что с 1 января 2017 года начисление и уплата страховых взносов осуществляется на основании Главы 34 НК РФ — «Страховые взносы». В этой статье мы рассмотрим, как изменились реквизиты для уплаты страховых взносов в 2018 году в платежных поручениях.

Кбк по страховым взносам в 2018 году

Код бюджетной классификации или КБК является реквизитом банковских и платежных документов. На основании КБК происходит распределение денежных сумм, которые перечисляются налогоплательщиком. При указании неверного КБК платеж будет засчитан, но в связи с его неправильным распределением за плательщиком будет числиться недоимка.

В Приказе Минфина России от 01.07.2013 N 65н с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 11 декабря 2017 года № 210 н, содержится справочник КБК на 2018 год. Изменениям подверглись коды доходов для госпошлин и различных налоговых режимов.

КБК для платежей в 2018 году

Если необходимо сделать платежи в ИФНС и ФСС в 2018 году, за периоды 2017 и 2018 года, то нужно использовать такие КБК:

Название страхового платежа	КБК	КБК штрафы	КБК пени
на обязательное пенсионное страхование (за работников)	182 1 02 02010 06 1010 160	182 1 02 02010 06 3010 160	182 1 02 02010 06 2110 160
на обязательное медицинское страхование (за работников)	182 1 02 02101 08 1013 160	182 1 02 02101 08 3013 160	182 1 02 02101 08 2013 160
на материнство и больничные (за работников)	182 1 02 02090 07 1010 160	182 1 02 02090 07 3010 160	182 1 02 02090 07 2110 160
по травмам в ФСС (за работников)	393 1 02 02050 07 1000 160	393 1 02 02050 07 3000 160	393 1 02 02050 07 2100 160
на обязательное пенсионное страхование (за себя)	182 1 02 02140 06 1100 160	82 1 02 02140 06 3010 160	182 1 02 02140 06 2110 160
на обязательное медицинское страхование (за себя)	182 1 02 02103 08 1011 160	182 1 02 02103 08 3013 160	182 1 02 02103 08 2013 160
на пенсии с дохода от 300 тыс. рублей (1%)	182 1 02 02140 06 1200 160

КБК для платежей за периоды до 2017 года, если перечисляются в 2018 году

Если необходимо сделать платежи в ИФНС за периоды до передачи администрирования взносов в ФНС в 2018 году, то следует применять такие КБК:

Название страхового платежа	КБК (поле 104 платежки)
на обязательное пенсионное страхование (за работников)	182 1 02 02010 06 1000 160
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за работников)	182 1 02 02090 07 1000 160
на обязательное медицинское страхование (за работников)	182 1 02 02101 08 1011 160
на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя» в фиксированном размере	182 1 02 02140 06 1100 160
на обязательное пенсионное страхование ИП «за себя» в фиксированном размере с дохода от 300 тыс. рублей (1%)	182 1 02 02140 06 1200 160
на обязательное медицинское страхование ИП «за себя» в фиксированном размере	182 1 02 02103 08 1011 160

Кроме того, необходимо оплатить взносы в ИФНС за работников, трудящихся в условиях, которые дают право выхода на пенсию в досрочном порядке, в частности:

Название страхового платежа	Основание	КБК (поле 104 платежки)
для занятых на работах с вредными условиями труда

Источник: https://tbis.ru/nalogi/rekvizity-strahovyh-vznosov