Договор аренды с «физиком» подписало одно подразделение фирмы, а допсоглашение к нему другое — куда платить ндфл? — все о налогах

Ндфл при договоре аренды с физическим лицом — решения для управления

Форум партнеров ООО «Софт Финанс»

Вычеты надо предоставить арендодателю, когда он напишет соответствующее заявление и приложит подтверждающие документы (свидетельство о рождении, справку из вуза и т. д.).

При этом получать вычеты он вправе только у одного налогового агента.

Поэтому если арендодатель где-то работает, то попросите у него справку от работодателя о том, что вычеты ему не предоставляются.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 8 августа 2013 года № 03-04-05/32053

Согласно п. 3 ст. 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, установленная п. 1 ст. 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. ст. 218–221 Кодекса.

В частности, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 Кодекса при определении размера налоговой базы родитель, на обеспечении которого находится ребенок в возрасте до 18 лет, имеет право на получение налогового вычета в размере 1400 руб. за каждый месяц налогового периода.

При заключении физическим лицом договора аренды с организацией на определенный срок организация, выплачивающая доходы по указанному договору, согласно п. 1 ст. 226 Кодекса, является налоговым агентом для данного налогоплательщика.

Организация определяет налоговую базу по налогу на доходы физических лиц только в периоды действия договора, предоставляя стандартный налоговый вычет на ребенка, за те месяцы налогового периода, в которых были произведены выплаты по договору аренды, с учетом ограничения, установленного абз. 18 названной статьи Кодекса.

В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено ст. 218 Кодекса, то по окончании налогового периода в соответствии с п. 4 ст.

218 Кодекса перерасчет налоговой базы с учетом предоставленных налоговым агентом стандартных налоговых вычетов производится налоговым органом при условии представления налогоплательщиком налоговой декларации и соответствующих подтверждающих документов.

В аналогичном порядке предоставление стандартного налогового вычета на ребенка производится налоговым органом, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись, например, при получении доходов по договору аренды, заключенному с физическим лицом.

и таможенно-тарифной политики

ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ

от 16 августа 2013 года N 03-04-06/33598

Из письма следует, что Общество заключило с физическим лицом договор аренды нежилого помещения, находящегося в долевой собственности нескольких физических лиц. При этом по договору арендодателем является один из собственников указанного помещения, на счет которого Общество-арендатор перечисляет суммы арендной платы.

Согласно пункту 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 данной статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии состатьей 224 Кодекса.Лицом, получающим от организации-арендатора доход в виде сумм арендной платы, является арендодатель. С выплачиваемых ему доходов Общество, исполняющее обязанности налогового агента, должно исчислять, удерживать и перечислять в соответствующий бюджет суммы налога в установленном порядке.

В соответствии с пунктом 2 статьи 226 Кодекса, если арендодатель зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и сдача в аренду помещений является видом его предпринимательской деятельности, исчисление налога с сумм арендной платы организацией — источником выплаты дохода (Обществом) не производится.

Заместитель директора Департамента

В пункте 1статьи 226 НК РФ сказано: налоговыми агентами (которые обязаны исчислить, удержать и перечислить налог на доходы физических лиц) признаются, в частности, российские организации, от которых налогоплательщик получил доходы.

Арендная плата относится к числу доходов, налогообложение которых осуществляется в соответствии со статей 226 НК РФ.

А пункт 7 данной статьи гласит: налог на доходы физических лиц, удержанный налоговым агентом у физических лиц, уплачивается в бюджет по месту учета налогового агента.

В том числе, если договор аренды заключен руководителем обособленного подразделения от имени организации.

Ведомство напоминает, что при определении налоговой базы учитываются все доходы, которые получены налогоплательщиком как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Таким образом, суммы арендной платы, полученные физическим лицом по агентскому договору, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.

Уменьшение данной суммы при расчете налоговой базы на суммы вознаграждения агенту нормами гл. 23 Кодекса не предусмотрено.

В случае компенсации арендатором арендодателю расходов на коммунальные услуги, размер которых не зависит от их фактического использования, у физического лица — собственника нежилого помещения возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.

Министерство финансов Российской Федерации

О налогообложении НДФЛ дохода, полученного физлицом по агентскому договору от сдачи в аренду нежилого помещения, а также компенсации расходов на коммунальные услуги арендатором арендодателю.

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, рассмотрев письмо ООО по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного по агентскому договору от сдачи в аренду нежилого помещения, в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

На основании ст. 41 Кодекса доходом физического лица признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, определяемая в соответствии с гл. 23 Кодекса и учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

Согласно п. 1 ст. 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы, которые получены налогоплательщиком как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Таким образом, суммы арендной платы, полученные физическим лицом по агентскому договору, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке. Уменьшение данной суммы при расчете налоговой базы на суммы вознаграждения агенту нормами гл. 23 Кодекса не предусмотрено.

В случае компенсации арендатором арендодателю расходов на коммунальные услуги, размер которых не зависит от их фактического использования, у физического лица — собственника нежилого помещения возникает доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц.

и таможенно-тарифной политики

Обязательные реквизиты договора аренды с физическим лицом

Обязательными реквизитами в договоре должны быть:

— адрес места расположения арендуемого помещения, точный адрес расположения вашей организации в здании (этаж, место в комнате), площадь арендуемого помещения.

— Суммы арендой платы, порядок и сроки ее внесения. При заключении договора с «физиком», НДС в договоре прописывать не нужно, поскольку физическое лицо не является его плательщиком, соответственно, выставить аренду с НДС не имеет права.

Если вышеперечисленные условия не выполнены, сделка по аренде будет считаться недействительной, соответственно, договор аренды — незаключенным (п. 1 ст. 654 ГК РФ).

Если договор аренды помещения с физическим лицом заключается после 1 марта 2013 года, регистрировать его в территориальном органе Росреестра не нужно (ст. 2 п.п1,8 Закона N 302-ФЗ от 30.12.2012). И это не зависит от срока действия договора.

Для договоров, заключенных ранее этой даты , регистрировать их не нужно в следующих случаях: если срок их заключения менее года, или в договоре срок аренды не прописан, т.е. договор бессрочный (ст. 609 п. 2 и ст. 651 п.2 ГК РФ).

Перед подписанием договора аренды помещения с физическим лицом, попросите хозяина помещения показать вам свидетельство о регистрации собственности («зеленку»), еще лучше – выписку из ЕГРП с ближайшей датой.

Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель – действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым.

Если помещение жилое, налоговики обычно выбрасывают эти суммы из расходов по той причине, что помещение используется не по назначению.

взносы во внебюджетные фонды и договор аренды с физическим л

Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду (ст. 608 ГК РФ).

Арендатор обязан своевременно вносить плату за пользование имуществом (арендную плату). Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором аренды (п. 1 ст. 614 ГК РФ).

Порядок уплаты страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС установлен Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ).

В соответствии с ч. 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках:

— гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права);

— договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав).

Так как договоры аренды относятся к договорам, связанным с передачей в пользование имущества (имущественных прав), выплаты в пользу физического лица в виде арендной платы не относятся к объекту обложения страховыми взносами.

Порядок исчисления и уплаты взносов на этот вид страхования регулируется постановлением Правительства РФ от 02.03.2000 N 184 «Об утверждении Правил начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее — Правила).

В соответствии с п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, а также п. 3 Правил страховые взносы начисляются, в частности, на выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в рамках гражданско-правовых договоров, если в соответствии с такими договорами страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

То есть начисление страховых взносов от НС и ПЗ на выплаты в пользу физического лица по гражданско-правовому договору следует производить только в том случае, если это прямо предусмотрено данным договором.

Источник: https://organoid.ru/vash-yurist/ndfl-pri-dogovore-arendy-s-fizicheskim-licom-resheniya-dlya-upravleniya

prednalog.ru

У предпринимателей часто возникает необходимость взять помещение в аренду для осуществления своей деятельности. Если помещение арендуется у физического лица, то это часто приводит бухгалтеров в замешательство. Можно ли включать плату за аренду помещения у физического лица, не являющегося предпринимателем, в расходы?

Рассмотрим этот вопрос с точки зрения закона. Какие особенности при заключении договора?

Договор аренды с физическим лицом-собственником ничем не отличается от договора аренды с юридическим лицом. Обязательными реквизитами в договоре должны быть:

Если вышеперечисленные условия не выполнены, сделка по аренде будет считаться недействительной, соответственно, договор аренды — незаключенным (п. 1 ст. 654 ГК РФ).

Перед подписанием договора аренды помещения с физическим лицом, попросите хозяина помещения показать вам свидетельство о регистрации собственности («зеленку»), еще лучше – выписку из ЕГРП с ближайшей датой.

Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель – действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым.

Как может фирма оплачивать аренду помещения физлицу: по безналу или наличными?

Физическое лицо может получить арендную плату из кассы организации по расходному кассовому ордеру при предъявлении паспорта. Причем лимит расчетов (пока 100 000 руб. по одному договору) на отношения между гражданами и организациями не распространяется (Указание ЦБ N 1843-У от 20.06.2007).

Этот способ расчетов более удобен для организации, поэтому имеет смысл убедить физлицо открыть расчетный счет. Но при этом обязательно нужно узнать, какова будет комиссия за открытие счета и снятие денег.

Во многих банках она может быть значительна.

Можно ли учесть в расходах на аренду помещения у физического лица коммунальные услуги?

Если вы хотите учесть коммунальные услуги в расходах, необходимо их стоимость включить в арендную плату. Эту операцию можно оформить следующим образом:

1. Коммунальные платежи включаются в аренду в виде фиксированной суммы и отдельно не выделяются. Тогда договор аренды может иметь примерно такой вид: «Стоимость коммунальных услуг, потребляемых Арендатором, входит в стоимость арендной платы. Арендная плата составляет _____руб.

В этом случае такая формулировка не очень устраивает арендодателя, поскольку коммунальные услуги постоянно растут, и их стоимость нельзя спрогнозировать заранее, к тому же неизвестно, какой расход воды, электроэнергии будет потреблять арендатор. Изменять же размер арендной платы можно не более одного раза в год (п. 3 ст. 614 ГК РФ).

2. Коммунальные услуги могут учитываться в стоимости арендной платы как переменная величина. В этом случае примерный договор аренды в части начисления арендной платы будет звучать так: «Плата за аренду состоит из фиксированной и переменной части. Фиксированная часть составляет ______________ рублей в месяц.

Переменная часть включает в себя стоимость коммунальных услуг, которая потреблялась арендатором за данный период. Сумма коммунальных платежей определяется на основании счетчиков потребления, установленных в помещении, и выставленных счетов коммунальных служб.

Коммунальные платежи оплачиваются на основании копий счетов, предъявленных арендодателю за коммунальные услуги.

При втором варианте определения арендной платы разные суммы арендной платы за месяц не будет являться изменением арендной платы.

При таком подходе (и первом, и втором варианте учета арендной платы) арендные платежи могут быть включены в расходы арендатора, поскольку и фиксированная, и переменная сумма арендной платы будут являться оплатой услуг арендодателя по сдаче в аренду помещения (п. 1 п.п. 10 ст. 264, п. 1 ст. п.п. 4 ст. 346.16 НК РФ).

Нужно ли начислять НДФЛ при оплате аренды физическому лицу?

Поскольку юридическое лицо платит арендную плату физическому, то для физического лица эта выплата является доходом, а юридическое лицо в этом случае считается налоговым агентом.

Поэтому с арендных платежей физическому лицу взимается НДФЛ 13%, причем начислять, удерживать и выплачивать налог обязана организация (ст. 226 пп. 1, 2 и ст. 230 НК РФ).

Она предоставляет в налоговую справку по форме 2-НДФЛ.

Источник: https://prednalog.ru/arenda-pomeshheniya-u-fizicheskogo-litsa-dlya-nalogoooblozheniya/

Может ли ооо платить за аренду физ лицу наличными

Соблюдать лимит расчетов наличными обязаны обе стороны сделки (и получатель, и плательщик денежных средств). Вид договора при этом не имеет значения. Учитывать лимит необходимо при расчёте как по договору займа, так и по договору поставки товара (к примеру).
Довольно часто возникает путаница с платежами по договору аренды. Бывает, что в таком договоре сразу указывается полная сумма всех платежей (если помещение арендуется на конкретный срок – «на два года», «до 2016 года»). Если срок достаточно продолжительный, сумма часто превышает 100 тысяч. Конечно, ежемесячные платежи при этом гораздо меньше. Однако при расчёте наличными имеет значение именно полная сумма – даже если в месяц вы платите 20 тысяч, она не может быть больше пресловутой сотни. В противном случае придётся пользоваться «безналом».

Компания вносит арендную плату наличными: риски и ограничения

Организация может перечислить платежи за аренду со своего расчетного счета на счет арендодателя, если у него открыт какой-нибудь счет в банке (например, сберкнижка или карта оплаты). Этот способ расчетов более удобен для организации, поэтому имеет смысл убедить физлицо открыть расчетный счет.

Эту операцию можно оформить следующим образом: 1. Коммунальные платежи включаются в аренду в виде фиксированной суммы и отдельно не выделяются.

Может ли ооо оплачивать аренду физ лицу наличными

ВажноПри заключении договора с «физиком», НДС в договоре прописывать не нужно, поскольку физическое лицо не является его плательщиком, соответственно, выставить аренду с НДС не имеет права.

Если вышеперечисленные условия не выполнены, сделка по аренде будет считаться недействительной, соответственно, договор аренды — незаключенным (п.
1 ст. 654ВниманиеГК РФ).

Для договоров, заключенных ранее этой даты , регистрировать их не нужно в следующих случаях: если срок их заключения менее года, или в договоре срок аренды не прописан, т.е.
договор бессрочный (ст. 609 п. 2 и ст. 651 п.2 ГК РФ).

Может ли ооо оплачивать аренду безналичным расчетом?

Нередко бизнесмены путают лимит расчётов по одному договору с несуществующим ежедневным лимитом. Запомните: в день можно рассчитываться наличными хоть по десятку договоров сразу.
Некоторые обязательства не устанавливаются в самом договоре, но вытекают из него либо обуславливаются дополнительным соглашением.Сумма выплат по этим обязательствам плюсуется к той, которая указана в договоре. Например, вы не имеете права оплатить неустойку наличными, если конечная сумма договора и неустойки превышает установленный предел.
Есть и ещё один нюанс, который стоит выделить отдельно.Ограничение по сумме применяется только к договорам, обеими сторонами которых являются юридические лица или ИП.

Ограничения при расчёте наличными для ип и ооо: сколько можно, а сколько нельзя

При этом в расчётах с фирмами и ИП предприниматели не должны превышать отметку в 100 тыс. рублей по одному договору.

Если вы ИП, то закон даёт вам право без ограничений уплачивать таможенные платежи, выдавать своим работникам зарплату или деньги под отчет. Оплату наличными от населения, разумеется, тоже можно принимать без учёта каких бы то ни было лимитов.
Поскольку индивидуальный предприниматель — это физ.лицо, вся его выручка (в том числе наличные деньги) автоматически переходит в разряд личных денежных средств.
Предварительно сдавать выручку в банк нет надобности.Кстати, если ИП проводит расчёты в пределах 100 тысяч на один договор, счёт в банке можно вообще не открывать.

Может ли ип оплачивать аренду наличными?

выплата страховых возмещений гражданам, заключившим соответствующий договор и уплатившим страховые премии наличными;
расходы на какие-либо личные нужды предпринимателя, не связанные непосредственно с его коммерческой деятельностью;
оплата товаров, услуг, проведённых подрядчиками работ (за исключением покупки ценных бумаг, которые нельзя оплачивать наличными средствами «из кассы»);
moneyback – возврат средств за товары ненадлежащего качества, невыполненные работы и не оказанные (либо оказанные некачественно) услуги;
выдача денег при проведении операций банковским платёжным агентом (в соответствии с Федеральным законом «О национальной платёжной системе»).

Обратите внимание: ограничения не распространяются на кредитные (в том числе микрофинансовые) организации. Они вправе тратить наличные из кассы на любые цели.

Как ип может заплатить за аренду

Если же одна сторона – предприниматель или ООО, а другая – обычный гражданин (физическое лицо), то ограничение действовать не будет. Вернёмся к примеру с договором аренды. Если вы арендовали помещение под свой офис у организации, то сможете расплатиться «наличкой» только при условии, что общая сумма аренды не превышает 100 тыс.

рублей. Если же арендодатель – физическое лицо, то сумма может быть любой. Закон позволяет вам выплатить ему наличными хоть сто, хоть двести тысяч.

Кстати, расчёт возможен не только в российской, но в иностранной валюте. «Наличка» и ИП Чаще всего расплачиваться наличными приходится именно предпринимателям.

Мы выяснили, какие есть ограничения при расчёте наличными для ИП и ООО, а теперь подведём итоги и составим цельную картину.

Предприниматели могут осуществлять расчёты наличными и с гражданами, и с юридическими лицами, и с другими ИП.

Оплата аренды наличными

Источник: https://territoria-prava.ru/mozhet-li-ooo-platit-za-arendu-fiz-litsu-nalichnymi/

заключение договора аренды с физлицом

Да, безусловно. Можете назвать даже договором окупации, конфирмации или как Вам будет угодно- суд толкует договор по его смыслу, а не названию)

Любой договор подписанный двумя сторонами будет считаться законным

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

действителен то он будет но у них разные цели и задачи, а следовательно правовые возможности . например приватизацию вы можете оформить только по договору СОЦ. найма.

Кэп напоминает: Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом. форма соблюдена, стороны указаны, правоотношения определены. все действительно.

он всё равно останется договором найма жилого помещения, и те его пункты, которые противоречат закону — ничтожны например, нанимателя можно выселить только в судебном порядке…

назвать можно как угодно, главное предмет договора и вид правоотношений. Если предоставлено для проживания, то договор найма, если для иного вида использования, не противоречащего закону или юр. лицу, то аренда

Понятия и правовые последствия разные, прав! Вид договора определяется не названием, а содержанием договора. Главное, чтобы договор соответствовал обязательным для сторон правилам, установленным законом и иными правовыми актами, действующими в момент его заключения.

То есть, если в законе изложена норма, регулирующая те или иные отношения по договору, и там нет ссылки на возможность предусмотреть иное развитие событий, то действовать надо по уже написанным правилам. Глава 35 ГК РФ применяется к ДОГОВОРУ НАЙМА жилого помещения, гл. 34 ГК РФ – к ДОГОВОРУ АРЕНДЫ.

С другой стороны, поскольку, оба эти договора являются разновидностями договоров имущественного найма (хотя и регулируются разными главами ГК и формально договор найма не является отдельным видом договора аренды) , в договор найма можно включать отдельные положения главы 34 ГК РФ в случае, если эти отношения специально не урегулированы положениями главы 35 ГК РФ и, если эти положения не противоречат природе договора найма. Написав в названии «Договор найма на 5 лет» можно ли уберечься его от регистрации? Ведь договор аренды не регистрируется только, если он заключен на срок до 1 года? Вид гражданско-правового договора определяется не названием, а содержанием этого договора. Между физическими лицами следует заключать договор НАЙМА. Между физиком и юр. лицом договор АРЕНДЫ. Между юр. лицами, естественно тоже договор Аренды. Недопустимо в договоре аренды заменить наименование сторон и назвать такой договор договором найма (если присутствует в стороне договора юр. лицо. В соответствии с П. 1 ст. 164 ГК РФ, если стороны (физики) заключают договор найма жилого помещения, (нанимателем является физическое лицо) , государственная регистрация такого договора не требуется вне зависимости от срока его действия, поскольку регистрация договоров найма законом не предусмотрена. Если жилое помещение передается юридическому лицу, то должен быть заключен договор аренды (п. 2 ст. 671, п. 1 ст. 677 ГК РФ) , который подлежит государственной регистрации в случае, если он заключен на год или более. В случае, если такой договор ( между физ и юр. лицом) назван ДОГОВОР НАЙМА, то все равно по своей природе он будет являться договором АРЕНДЫ и к нему будут применяться правила ГК РФ о договоре аренды, в том числе и необходимость гос. регистрации Далее. Договор найма, если он расторгается по инициативе наймодателя, то только в судебном порядке и по очень ограниченным основаниям. Договор аренды- по основаниям, предусмотренным законодательством и во вне судебном порядке. Писать можно много и долго…. Ну и вопросик задал. .

Будет действителен и даже в суде судья особого внимания не обратит. «Техническая ошибка» вот так судья скажет.

Заключение договора аренды или возмездного пользования с физическим лицом Я владелец нежилого помещения, ко мне пришел человек не ИП представитель некой фирмы с предложением взять в аренду в этом нежилом помещение не большую площадь для проведения рекламной акций (раздача пробников), договор просеет оформить на него нет доверенности от фирмы на подписания договоров. У нас сейчас налоговая и администрация города очень сильно следят, кто становится на занимаемую площадь, платит ли налоги, с прибыли, делает отчисления и т.д. Вопрос. Какой мне заключать договор с физическим лицом, чтоб не он и я не влетели с налоговой: договор аренды или возмездного пользования и что указать в пункте цели использования помещения: коммерческое пользование или не коммерческое

Раздача пробников от физ. лица ???Вы меня улыбнули. А как он обьяснит налоговой что раздавал пробники от себя ? Волосы чтоли ? Или ногти от себя ? Он же будет раздавать товар. А на товар документы у него тоже на физ.

лицо ? У него что благотворительность или рекламная акция ? Акция проводится от организации. Просто организация чтото мутит вот и не хотят оформлять правильно. Я бы на вашем месте требовал официального договора. Но это только мое мнение.

Физ лицо может арендовать жилую недвижимость а НЕжилую чето я такого не слышал. Это же комерческая недвижимость.

конечно договор аренды сроком на один год. цель-торговля

Добрый день! Разъясните порядок уплаты налога, если я, как физическое лицо, сдаю в аренду свой автомобиль юридическому?

При заключении договора аренды этот вопрос должен был быть оговорен отдельно. В соответствии с положениями налогового кодекса, выплачивая Вам арендную плату за машину, юр. лицо становится источником дохода и, следовательно, налоговым агентом, т. е. по идее налог на доходы физических лиц (13 %) должно удерживать и перечислять в бюджет именно юр. лицо.

От Вас в этом варианте ничего не требуется. Если же этого не делается, то по окончании года Вам должны выдать справку формы 2-НДФЛ, где будет указаны выплаты за аренду машины. На основании этой справки Вам будет необходимо самостоятельно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ и представить ее в налоговую инспекцию по своему месту учета до 30 апреля следующего года.

Налог уплачивается в этом варианте до 15 июля.

юр лицо обязано подать на вас декларацию

Подскажите, кто платит НДФЛ при заключении договора аренды помещения с физлицом? Физ лицо — арендодатель

Источник: https://legaladvice4all.ru/zaklyuchenie_dogovora_arendi_s_fizlicom.html

Договор ГПХ с физическим лицом образец 2018 на оказание услуг

Договор ГПХ с физическим лицом на оказание услуг заключают компании, которые хотят нанять персонал на временные работы.

Если компания сделает это неправильно, договор ГПХ переквалифицируют в трудовой и тогда придется доплачивать.

Как правильно заключить гражданско-правовой договор в 2018 году, каковы его преимущества и отличия от обычного трудового договора? В статье — ответы на эти вопросы и заполненный образец договора ГПХ на 2018 год.

Когда компании нужно выполнить определенный вид одноразовых работ, следует заключить договор ГПХ с юрлицом или физическим лицом на оказание этих услуг.

Основная особенность такого вида отношений – это единовременность. Договор заключается и действует на время, пока указанная в нем услуга не будет выполнена, и заказчик не расплатится с исполнителем.

Скачать образец бланка договора гражданско-правового характера с физическим лицом на оказание услуг 2018

Акт об оказании услуг по гражданско-правовому договору, заключенному с гражданином

Поводов к заключению договоров ГПХ может быть много: ремонт офиса, услуги дизайнера, грузчиков при переезде фирмы, отправка курьера в другой регион, создание сайта, разработка индивидуальных компьютерных программ, перевод текста и т.д. (образец такого договора мы представим ниже).

Давайте теперь рассмотрим главные особенности гражданско-правового договора с физическим лицом на выполнение работ.

При подписании такого документа отношения договорных сторон не переходят в стадию работник и работодатель, а остаются в рамках заказчик – исполнитель. Это значит, что исполнитель не включается в штат фирмы, и в его трудовую книжку не вносятся какие-либо записи.
Фирма оплачивает конкретную работу, но она не выдает исполнителю заработную плату, то есть, нет привязки к МРОТ. Правда это не избавляет компанию от ответственности за неуплату гонорара.
Исполнитель имеет право, привлекать к исполняемым работам третьих лиц, но отвечает за выполненную работу лично сам. Заказчик оплачивает услуги только исполнителя, который в свою очередь производит все прочие расчеты.
Физик, с которым заключен ГПД, не участвует в делах компании, не подчиняется ее рабочему графику. Со своей стороны заказчик не несет ответственности за исполнителя, за его рабочее место, не оплачивает его отдых и больничный. Исключение составляют работы, способные причинить вред здоровью физлица.
Срок исполнения заказа, размер гонорара указываются в договоре. При этом не обязательно выплачивать физлицу всю сумму сразу, это можно делать и частями. Важно, чтобы это было в документе оговорено.
Если своими действиями исполнитель нанес ущерб компании, то он обязан возместить его. Равно как и просрочка с выполнением работ – это основание взыскать пени с ответчика.
С доходов физического лица заказчик платит страховые взносы только в Пенсионный фонд и Медстрах (здесь много нюансов, о которых мы расскажем ниже). Правда в ГПД можно внести пункт и о взносах на травматизм, если речь идет об опасных работах.

Читайте далее:

Чем отличается гражданско-правовой договор с физическим лицом от обычного трудового договора

Редакция журнала «Зарплата» подготовила таблицу, которая покажет все отличия ГПД от трудовых договоров. Таблицу можно будет скачать в виде памятки.

Как составить договор ГПХ на оказание услуг в 2018 году

Специального бланка для заключений гражданско-правовых договоров не существует. Поэтому компаниям придется самим разрабатывать форму, в зависимости от того, с кем и на какой вид работ заключается договор ГПХ в 2018 году.

Не пользуйтесь при составлении гражданско-правового договора терминами «сотрудник», «зарплата», «работодатель». Если в документе будет присутствовать хотя бы оттенок регулярных трудовых отношений между сторонами, его переведут в разряд трудового. При этом фирму могут привлечь к административной ответственности.

Обязательно при подписании договора ГПХ с физическим лицом в 2018 году на оказание услуг (образец ниже) включите следующие пункты.

Наименование компании и все ее выходные данные (ИНН/КПП, юридический адрес, р/с и к/с), должность и ФИО уполномоченного лица, выступающего от фирмы.
ФИО исполнителя, паспортные данные, адрес места регистрации.
Четко пропишите, какие работы или услуги требуется выполнить исполнителю.
Срок исполнения заказа.
Каким образом заказчик будет принимать работу.
Сумма оплаты, порядок ее выплаты (целиком, авансом, по частям).
Кто оплачивает материалы и прочие издержки по выполнению работы. Например, вы заключаете договор ГПХ с физиком, который должен отвезти образцы вашей продукции будущим партнерам в соседний регион. Компания может оплатить ему работу, а все транспортные расходы – это уже проблема исполнителя. Либо вы можете оговорить в договоре, что помимо оплаты курьерской услуги по предъявленным чекам доплатите и за проезд. Это уже зависит от договоренности с контрагентом.
Ответственность за нарушение соглашения, пути выхода из спорных ситуаций.
Подписи сторон, и печать при наличии.

Скачать образец бланка договора гражданско-правового характера с физическим лицом на оказание услуг 2018

Акт об оказании услуг по гражданско-правовому договору, заключенному с гражданином

Образец договора гражданско-правового характера с физическим лицом 2018

Если по ходу выполнения работы исполнителем возникнет необходимость внести коррективы в договор ГПХ, то к нему составляется дополнительный документ. В нем отражаете номер и дату договора ГПХ, который корректируется, и прописываете все изменения. Ставятся подписи обеих сторон.

Срок хранения ГПД – 5 лет.

Налоги и взносы по договору ГПХ

Несмотря на то, что отношения по договору гражданско-правового характера с физическим лицом на оказание услуг не становятся трудовыми, налоги и взносы компании все равно придется платить. Об этом мы поговорим сейчас подробней.

Что касается налогов. То оплата услуг физического лица – это его доход, а значит положено удерживать НДФЛ.

Для резидентов РФ — 13%,

Для нерезидентов РФ – 30%

Спешим предупредить! Если ГПД подписан с ИП, то подоходный он платит сам, компания отчитывается только за физлиц (ст. 226 НК РФ).

Переходим к страховым взносам. Сразу оговоримся, что в обязанность компании входит перечисление только взносов в ПФР и Медстрах. Но в этой схеме действует несколько исключений, поэтому давайте посмотрим таблицу.

Лицо, с которым заключен ГПДВзносы на пенсионное страхованиеВзносы на медицинское страхование

Физическое лицо, гражданин РФ	Да	Да
Физическое лицо, иностранец, резидент РФ	Да	Да
Физическое лицо, иностранец, нерезидент РФ	Нет	Нет
Физическое лицо, проживающее в странах ЕАЭС	Да	Да
ИП	Нет	Нет
Физическое лицо, обучающееся на очном отделении	Нет	Нет

Компания имеет право снижать налогооблагаемую базу с доходов исполнителей, если на то есть основание в виде задокументированных трат.

На социальное страхование деньги с доходов исполнителя не начисляются. А вот с взносами на травматизм возможно несколько вариантов.

Законом не предусмотрена уплата взносов на травматизм в ФСС за физических лиц, с которыми заключен договор ГПХ.
Но закон и не запрещает включать в договор ГПХ с физиком пункт об уплате взносов на травматизм.

Какой из вариантов примет компания, зависит от характера работ и услуг, которые предстоит выполнить контрагенту.

Если, к примеру, речь идет о создании сайта для фирмы, то, разумеется, пункт о взносах в ФСС можно в документе опустить. Но если вы подписываете договор о кладке кровли на крыше офиса, то целесообразно все же подумать о страховке.

В чем преимущества и недостатки

Договор гражданско-правового характера с физическим лицом, образец которого вы найдете выше, это особый род деловых отношений. И как в любом виде партнерства он имеет свои выгодные стороны и не очень.

Чем договор ГПХ удобен коммерческим компаниям:

Не вводя новую штатную единицу, получают возможность решить проблему деятельности организации;
Отсутствие кадрового оформления;
Освобождают себя от лишних затрат и хлопот: больничный, отпускные, учеба, оплата простоя и т.д.;
Закупка материалов чаще всего ложится на плечи исполнителя;
Нет ответственности за работника;
Результат выполненной работы, в большинстве случаев, будет хорошим, так как оплата услуги исполнителя напрямую зависит от ее качества.

Чем договор выгоден физическим лицам:

Отношения с заказчиком на уровне партнеров, а не начальник – подчиненный;
Свободный график и отсутствие обязанности соблюдать трудовой режим;
Гарантированная оплата труда, иначе заказчика привлекут к ответственности.

Однако, как и в любом деле, при заключении гражданско-правовых договоров с физическими лицами есть и определенные минусы. Будет справедливо сказать и о них.

Невыгодные стороны ГПД для организацииНевыгодные стороны ГПД для физлица

Если фирма регулярно будет перезаключать договор на один и тот же вид работ с одним физлицом, ей очень быстро вменят его как трудовой со всеми последствиями.	Болезнь, отпуск, декрет оплачиваться не будут. Полное отсутствие социальной поддержки
Не сможет привлечь исполнителя к делам организации	Необходимость самостоятельно оборудовать рабочее место
Не будет контролировать рабочий процесс	Возможные траты на материалы и орудия производства
Не сможет задействовать исполнителя внепланово	—

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160925-dogovor-gph-s-fizicheskim-litsom-na-okazanie-uslug

доп соглашение к договору об изменении реквизитов сторон

Ну, в первую очередь главное понимать и помнить что: *халявы не бывает *чтобы заработать нужно работать;) Вот, может тут посмотреть: wmr-pilot.ru/money-on-the-internet/ пожалуй, самые дельные варианты, как можно ЗАРАБОТАТЬ, работая в…

А сколько вам нужно денег и что вы УМЕЕТЕ ДЕЛАТЬ? В Интернете, как и на любой другой работе, нужно что-то уметь делать. Работа — это не благотворительность, а обмен. Вы делаете что-то нужное другим людям, они вам ЗА ЭТО платят. Какой…

Для начала обратитесь в банк с заявлением, в котором потребуйте, чтобы они аннулировали проценты за просрочку, тем самым устранив допущенную ошибку.. . Требуйте, чтобы обнаруженные неточности в заключенном договоре исправлялись путем…

номер счета никакого отношения не имеет к имени Перерасчет требуйте в банке, а так же приостановление накопления пени и процентов по кредиту. Они допустили ошибку, а не вы, не захотят, можете смело подавать в суд, с условием, что сможете…

Источник: https://conkretesovet.ru/dop_soglashenie_k_dogovoru_ob_izmenenii_rekvizitov_storon.html