Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году? — все о налогах

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году – одна из тех тем, которые волнуют работающих родителей больше всего. Что такое налоговый вычет, каким образом его рассчитать и оформить, кто может его получить – вы узнаете из нашей статьи.

Как известно, каждый гражданин России ежемесячно выплачивает подоходный налог. 13% налога вычитается из начисленной заработной платы, и это четко отражено в квитке или справке из бухгалтерии.

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в виде налога денег.

Таким образом, у вас появляется возможность с первого месяца жизни ребенка получать немного больше денег на руки, чем до рождения малыша.

Стандартные вычеты на детей в 2017 году определяются Налоговым кодексом РФ. В ст. 213 и 218 Кодекса прописаны категории граждан, имеющие право на вычеты на детей в 2017 году.

Кому предназначены льготы

Кто-то при словах «налоговый вычет на ребенка» махнет рукой – мол, все льготы предоставляются только многодетным семьям.

На самом деле все совсем не так: право на вычеты есть у каждого родителя, независимо от количества детей в семье.

А вот прямая зависимость размера вычета от того, сколько ребятишек вы воспитываете, уже совсем другое дело – чем больше детей, тем выше сумма, не облагаемая налогом.

Получать налоговый вычет может не только биологический родитель ребенка, но и официальный опекун, и усыновитель. При этом льготы положены не только работающей маме (еще одно распространенное заблуждение), но обоим родителям, а в некоторых случаях даже бабушкам и дедушкам (если те, например, оформили опеку над ребенком).

Размеры вычетов

Размер налогового вычета напрямую связан с количеством детей в семье. И чем больше ребятишек вы растите, тем большая сумма из вашей заработной платы не будет облагаться налогом. Размеры вычетов:

на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
на третьего ребенка – 3000 руб.;
на четвертого ребенка – 3000 руб.;
и так далее.

Вычет на ребенка, имеющего тяжелое заболевание, которое дает статус инвалида, тоже составляет 3000 руб., независимо от того, какой по счету этот ребенок в семье.

Условия получения

Что требуется для получения налогового вычета на ребенка в 2017 году? В первую очередь – официальное трудоустройство.

Как бы банально это ни звучало, но право на льготы имеют только официально трудоустроенные родители с «белой» зарплатой.

Ведь сам вычет прочно «завязан» на налог по НДФЛ, то есть ваш оклад должен фигурировать и в бухгалтерских отчетах работодателя, и в данных Налоговой инспекции.

Второе условие – несовершеннолетние дети. Налоговые вычеты полагаются только тем родителям, чьи дети еще не достигли возраста 18 лет. Связано это с тем, что к восемнадцатилетию дети уже выходят из школьного возраста и могут трудиться и обеспечивать себя самостоятельно.

Однако в этом правиле есть исключения: вычеты могут продолжаться, даже если дети достигают указанного возраста. Для этого вчерашний школьник должен учиться на очном отделении в вузе или ссузе либо быть аспирантом или интерном.

То есть ребенок не имеет возможности зарабатывать и живет на вашем полном обеспечении. В этом случае вычеты продолжаются до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.

Это исключение особенно важно для тех, кто воспитывает трех и более детей – даже если старший ребенок уже окончит школу и поступит в институт, льготы будут выплачиваться в увеличенном размере.

Третье условие – размер заработной платы. Вычеты полагаются только до момента достижения общего дохода «потолка» в 350 000 руб.

То есть ваша заработная плата с начала года (или с первого месяца предоставления вычетов) суммируется, и когда общая цифра начинает превышать установленный законом показатель (те самые 350 тысяч), вычеты прекращаются.

Однако до тех пор, пока ваш доход не добрался до указанного предела, налоговый вычет производится.

Двойной вычет

Как мы уже говорили вначале, получать налоговые вычеты в 2017 году могут оба родителя, разумеется, если они оба имеют облагаемый налогом доход. Однако в некоторых случаях возможно получение вычета в двойном размере.

Для этого одному из родителей необходимо отказаться от налоговых льгот, написав соответствующее заявление по месту получения вычета (в Налоговой инспекции или по месту работы). Тогда второй родитель имеет право на двойную компенсацию налоговой суммы.

Второй вариант получения двойного вычета распространяется только на родителей-одиночек. Да, в Гражданском кодексе нет такого понятия, однако Министерство финансов подразумевает под ним следующие варианты:

в свидетельстве о рождении у малыша указан только один родитель (чаще всего мама), на месте второго – прочерк;
второй родитель безвестно отсутствует продолжительное время, и этот факт зарегистрирован в соответствующих органах;
второй родитель умер, о чем имеется соответствующая запись.

Обратите внимание: вариант, когда родители ребенка живут так называемым гражданским браком, то есть не регистрировали свои отношения официально, под определение родителей-одиночек они не подходят!

Получить налоговые вычеты можно либо по месту работы, то есть непосредственно у работодателя, либо в Налоговой инспекции по месту регистрации.

Источник: https://2017god.com/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2017-godu/

Вычеты на третьего ребенка

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Основания предоставления детских вычетов Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Сколько предоставляется вычет Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей.

С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются. При этом в общей величине дохода не учитываются доходы в виде дивидендов.

Какой вычет на 3 ребенка

ВажноТо есть лицо, имеющее ребенка (собственного или усыновленного) может получить компенсацию, если оно:

является гражданином РФ (резидент);
трудоустроен согласно трудовому соглашению (коллективному или договору подряда);
имеет статус плательщика НДФЛ, перечисляющего в бюджет налог по ставке 13%. Ежемесячные удержания из зарплаты плательщика и перечисления в бюджет осуществляет работодатель.

Вычет на третьего ребенка Как говорилось ранее, получить возмещение можно за первого, второго и даже третьего ребенка.

Ниже мы подробно рассмотрим, как оформляется компенсация на третьего ребенка, а также рассмотрит типовые примеры расчета.

Стандартные налоговые вычеты

Оформлен ли на него вычет или нет — это значения не имеет. Когда Вы имеете троих детей — 27 лет, 25 лет и 18 лет — Вы можете оформить возврат только на младшего и только в размере 3.000 руб.

За какой период можно получить компенсацию Вы имеете право оформить компенсацию с того дня, когда Ваш ребенок появился в семье. При этом не важно, это день его рождения или усыновления (факт нужно подтвердить свидетельством).

Как оформить вычет на третьего ребенка в 2017 году?

Одному из родителей (в т. ч. приемных) на второго ребенка, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии отказа от вычета второго родителя, в том числе приемного) 124 6000 Одному из родителей (в т. ч.

приемных) на третьего и каждого последующего ребенка, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет за другого родителя (при условии отказа от вычета второго родителя, в том числе приемного) 125 24 000 или 12 000 Одному из родителей (в т. ч.

Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году

Внимание

При оплате «детских» больничных придется быть внимательнее Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребенком в возрасте до 7 лет будет оформляться на весь период болезни без каких-либо ограничений по срокам. Но будьте внимательны: порядок оплаты «детского» больничного остался прежним! < …

Налог на прибыль: перечень расходов расширен Подписан закон, который внес изменения в перечень расходов, относящихся к оплате труда. Так, работодатели смогут учитывать в «прибыльной» базе затраты на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории России для работников и членов их семей (родителей, супругов и детей). < … Главная → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 16 января 2018 г. Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п.
1 ст. 218 НК РФ).

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);

документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).

4 Если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо дополнить комплект документов копией документа об опеке или попечительстве над ребенком.

постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
договор об осуществлении опеки или попечительства;
договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
договор о приемной семье.

5 Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет.

Минфин разъяснил, как определить стандартный вычет по ндфл на третьего ребенка

Для примера мы взяли работника, проживающего в РФ и имеющего:

заработную плату — 20 000 руб;
3 детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть данный работник не превышает предельную величину дохода для получения вычета и будет получать его каждый месяц текущего года. На первого ребенка (25 лет) вычет не распространяется, на второго и третьего сумма вычета составляет по 1400 на каждого, итого — 4400 рублей.

Из общей суммы зарплаты вычитаем сумму вычетов и получаем цифру, с которой будет удержан 13% налог: 20 000 — 4400 = 15 600 13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 * 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей. Без использования вычетов его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 руб.

Экономия в данном случае составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.

Налоговый вычет на детей

К началу страницы Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети). 1 Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя. 2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

3 Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.

Налоговый вычет на третьего ребенка: суммы возврата, документы

Источник: https://11-2.ru/vychety-na-tretego-rebenka/

Как законно меньше платить налогов: что такое налоговый вычет на ребенка

Итак, у вас есть ребенок, а, может быть, даже два. А знаете ли вы, что вы имеете право каждый месяц вычет по начисляемому вам НДФЛ? Это стандартный налоговый вычет на детей. Регулируется он статьей 218 Налогового кодекса РФ.

Означает он то, что каждый месяц из зарплаты часть денег не будет облагаться НДФЛ, который составляет 13 %.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам: Москва +7(499)653-60-87, Санкт-Петербург +7(812)313-26-64.

Кто имеет право на этот вычет?

И применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц. То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.п.

Если вы хотите получить полагающийся вам налоговый вычет на детей, то необходимо учесть и возраст детей. Для наглядности, приведем таблицу.

Кому?	Когда начинается?	Когда заканчивается?
до 18 лет	до 24 лет
РодительСупруга (супруг) родителя Родитель, которого лишили родительских прав, но если он платит алименты	С месяца, когда ребенок родился	До конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет	До момента окончания учебы ребенка, но не позже исполнения ему 24 лет
Усыновитель	С того месяца, когда ребенок был усыновлен
Приемные родители	С месяца вступления в силу документа о передаче ребенка на воспитание	До конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет, а также в том случае, когда срок действия договора о передаче ребенка на воспитание в семью закончился либо расторгнутдосрочно	Не предоставляется*
Попечитель, опекун	С того месяца, когда опекунство вступило в силу

* Когда ребенку исполняется 14 лет, то над ним опека прекращается. Опекун становится попечителем. Попечительство же заканчивается в тот момент, когда ребенок достигнет совершеннолетия или же вступит в брак.

Налоговый вычет на детей имеют право получать оба родителя, усыновителя, опекуна, у которых на воспитании находится ребенок.

А также если, предположим, родители в разводе, и ребенок проживает с матерью и ее новым супругом, а отец ребенка при этом платит алименты, то на вычет имею право все трое: то есть оба родителя, а также супруг матери, так как ребенок находится на его обеспечении. Тем, кто платит алименты, полезно будет прочитать статью о видах удержаний из заработной платы.

Как рассчитать СНВ на ребенка в 2017 году?

В 2015 году налоговый вычет на детей предоставлялся до того месяца, когда доход, который облагается по ставке 13%, превышал 280 000 рублей, в 2016 году эта цифра изменилась на 350 000 рублей. Вычет не предоставлялся, начиная с того месяца, когда доход превышал этот размер, и составлял:

на первого и второго ребенка — 1400 рублей;
на третьего и последующего ребенка — 3000 рублей;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 рублей.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок считается третьим.

С 1 января 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида изменился в большую сторону с 3 000 до 12 000 рублей. А попечителям, опекунам и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.

Эти изменения актуальны и для 2017 года.

Пример расчета СНВ на детей в 2015 году

У Пилькиной Е.В. четыре ребенка в возрасте 15, 10, 7 и 5 лет. Её зарплата составляет 50 000 рублей. Пилькина Е.В. подала документы работодателю на получение налогового вычета на всех детей.

Так как детей у Пилькиной больше двух, то рассчитывается так: на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, на третьего и четвертого — по 3 000 рублей в месяц.

Так, вся сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Эта сумма и будет учитываться в доходе Пилькиной Е.В. до мая включительно, так как уже в июне сумма налогооблагаемого дохода превысит 280000 рублей.

Каждый месяц с января по май бухгалтерия будет рассчитывать Пилькиной Е.В. НДФЛ по ставке 13% из суммы 41200 рублей. Эта сумма получается от разницы заработной платы в 50000 рублей и суммы вычета 8800 рублей.

Итого налог на доход физических лиц (НДФЛ) у Пилькиной Е.В. составит:

(50000 – 8800) х 13% = 5356 руб.

Таким образом, зарплата, которую Пилькина Е.В. получит по факту на руки составит: 50000 – 5356 = 44644 руб.

Если бы сотрудница не подавала заявление на налоговый вычет, то её фактический доход, поученный на руки составил бы:

50000 – (50000 х 13%) = 43500 руб.

Разница при наличии вычета и его отсутствии составила 1144 рубля в месяц. А учитывая, что вычет назначался ежемесячно, вплоть до мая, то общая сумма сэкономленных средств составила: 1144 х 5 =5720 рублей.

Пример расчета СНВ на детей в 2016-2017 году

Возьмем ту же сотрудницу с четырьмя детьми и тем же окладом в 50000 рублей.

Получается следующее:

Сумма вычета на четырех детей так же останется 8800 рублей (так как в 2016-2017 году эти значения не менялись). Изменился для Пилькиной только порог максимального дохода для налогообложения (350000 рублей).
При зарплате в 50000 рублей вычет будет производиться вплоть до июля включительно.
Из предыдущего примера мы помним, что разница в доходе с вычетом и без составила 1144 рубля.

Соответственно в 2016 году, если сотрудница будет продолжать работать и иметь тот же оклад, экономия средств для многодетной семьи составит: 1144 х 7 = 8008 рублей.
А, собственно, сам НДФЛ считается также, как и в 2015 году.

Двойной вычет на детей

Бывает, что вычет может быть удвоен. Это применяется для единственного родителя, усыновителя, опекуна ребенка. Если родители состоят в разводе, и один из них не платит алименты, то это не является основанием для получения двойного вычета.

Пример

Сотрудница Пилькина Е.В. является единственным родителем четырех несовершеннолетних детей. 10 марта 2017 года она вышла замуж. Оклад у нее 50000 рублей.

Таким образом, считаем ее доход за минусом НДФЛ:

50000- (50000 – 8800) х 13% = 44644 рубля.

Когда прекращается перечисление вычета?

Вычет прекращается, если наступает одно из событий:

доход превысил порог в 350 000 руб. — вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение;
если ребенок умер — в этом случае вычет полностью представляется в текущем году, но заканчивается с января следующего года;
если ребенок достиг совершеннолетия и не обучается на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
если ребенок закончил обучение, но еще не достиг возраста в 24 года — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
если ребенок достиг возраста в 24 года, но продолжает обучаться — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.

Как определяется очередность детей?

Очередность детей определяется в хронологическом порядке и зависит от возраста детей.

То есть если старшему ребенку, предположим 26 лет, а в семье есть еще трое детей, которые попадают под условия стандартного налогового вычета на детей, то второй будет учитываться как второй, а третий — как третий .

Пример

Вычет составит:

На самого старшего — 0 рублей, так он не попадает под условия СНВ;
На 17–летнего — 1400 рублей;
На 12–летнего — 3000 рублей;
На 10–летнего — 3000 рублей.

Так же считается в случае смерти ребенка, то есть очередность не изменяется.

Кто выплачивает вычет?

Вычет на детей предоставляет работодатель, а если их несколько, то приоритетный определяется по выбору самого работника. Работодатель самостоятельно производит все расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговой службой.

Также сумму переплаченного налога можно получить, обратившись в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и заявлением.

Как часто производят СНВ?

Если эту процедуру совершает работодатель, то ежемесячно в течение года (налогового периода).

Если же вы возвращаете излишне уплаченную сумму через налоговую, то один раз за предыдущий налоговый период. Обратим внимание, что подать декларацию и заявление в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Примерно по истечении четырех месяцев излишне уплаченная сумма вернется на указанный счет.

Процедура оформления

Для того чтобы получить вычет на детей необходимо подать следующие документы:

Заявление в свободной форме работодателю.
Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
Если ребенок — инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
Если один из родителей передает право на получение вычета другому, то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.

Все эти документы необходимо предоставить своему работодателю. А далее он уже сам начнет оформление и расчет положенного вам вычета.

Суммируются ли налоговые вычеты?

И напоследок хочется отметить, что стандартный налоговый вычет на детей — это единственный вычет, предусмотренный законодательством, сумма которого суммируется. То есть учитываются все, имеющиеся у вас дети.

Как видите, нюансов в системе налогообложения у нас в стране масса, но если правильно и грамотно их использовать, то можно сэкономить достаточную сумму. Причем, это наше право. Но, к сожалению, не все знакомы с ним.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 653-60-87, Санкт-Петербург +7 (812) 313-26-64 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/oplata/kompensacii/nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2017 году?

Налоговый вычет — это сумма, на которую занижается налоговая база (доходы гражданина), облагаемая налогом по ставке 13% (НДФЛ).

То есть сумма вычета – это не конкретная сумма в рублях, которую можно получить, а только часть дохода, которая не будет облагаться налогом 13%. Согласно ст.

218 НК РФ, стандартный налоговый вычет на детей предоставляется за каждый месяц налогового периода (равен календарному году) до месяца, в котором доход налогоплательщика превысит 280 000 рублей (с 1 января 2016 года — 350 000).

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка или с месяца, когда произошло усыновление, установлена опека, вступление в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок достиг возраста 18 лет, а учащиеся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант – 24 лет.

Также право на вычет прекращается, если истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Т.е. до наступления указанных сроков налогоплательщик может использовать право на вычет несколько раз, т.е. каждый год с учетом правила о размере дохода.

Как рассчитывается вычет на ребенка?

Размер налогового вычета с 1 января 2012 года составляет 1 400 рублей – на первого ребенка; 1 400 рублей – на второго ребенка; 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка.

С 1 января 2016 года на основании ФЗ от 23 ноября 2015 года N 317-ФЗ вступают изменения, согласно которым вычет составит 12 000 р. на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом.

В таком же размере вычет будет предоставляться на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

При наличии детей указанных категорий опекун, попечитель, приемные родители, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, получат право на вычет в размере 6 000 рублей.

Например: у Ивановой И.И. один ребенок 10 лет. Ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей. Иванова И.И. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на содержание первого ребенка.

Общая сумма налогового вычета составит 1 400 рублей в месяц. Эта сумма будет вычитаться из дохода Ивановой до июля, т.к. в этом месяце доход с начала года достигнет 280 000 рублей.

Ежемесячно с января по июль работодатель будет удерживать НДФЛ с суммы 38 600 руб.

Как подать документы?

Источник: https://juristgid.ru/nalogi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2017-godu/

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году пример расчета

Если у вас имеется ребенок, или даже два, то вы обязаны знать о том, что вы ежемесячно можете получать вычет по начисляемому НДФЛ? Данный вычет является стандартным на детей и регулируется по ст.

218 Налогового Кодекса России. Он означает следующее: ежемесячно из вашей заработной платы деньги не будут облагаться НДФЛ. Он составляет 13 процентов. Так, что же представляет из себя налоговый вычет на ребенка в 2017.

э Посмотрите году пример расчета.

Кто же вправе получить данный вычет

Этот вычет распространяется на опекунов, родителей, усыновителей детей либо иных лиц, которые согласно семейному кодексу были приравнены к вышеописанной категории граждан.

Исходя из этого, у вас обязательно должна иметься в свидетельстве о рождении ребенка отметка об этом, а также в судебном решении, справках с органов опеки о признании отцовства, либо усыновлении.

Если вы желаете получить данный вычет на своих детей, то следует обязательно учитывать их возраст.

После достижения ребенком 14 лет, над ним полностью прекращается опека. А опекун превращается в попечителя. А попечительство в свою очередь закончится тогда, когда ребенку исполнится 18 лет, либо он оформит законный брак.

Налоговый вычет на детей вправе получать оба его родителя, опекуна, усыновителя, которые воспитывают данного ребенка.

Если же родители состоят в разводе, а их ребенок живет с мамой и ее новым мужем, а отец ребенка оплачивает алименты, то вычет вправе получать все трое: оба его родителей, и муж матери, поскольку ребенок находиться на обеспечении последнего. Тем гражданам, кто каждый месяц оплачивает алименты, будет полена следующая информация.

Каким образом можно произвести расчет СНВ на ребенка в наступившем 2017 году

Итак, вы смогли узнать о том, до какого возраста производится налоговый вычет на ребенка. В 2015 году налоговый вычет на ребенка выплачивался до тог месяца, когда прибыль, облагаемая по ставке 13 процентов, превышала 280 тыс.рублей. А уже в 2016 году данные цифры изменились и составили 350 тыс. руб.

На 2-го и первого ребенка – 1400 руб.

На 3-его и всех последующих – 3000 тыс.руб.

На каждого ребенка, являющимся инвалидом, до 18 лет, либо студента, обучающего на очной форме возрастом до 24 лет, в случае, если он инвалид первой или второй группы -12000 тыс.руб.

В том случае, если у обоих супругов имеются дети от прошлых браков, то третьим ребенком в семье будет считаться их общий. С начала января 2016 года, вычет на детей-инвалидов подвергся изменениям . И вместо 3000 тыс. увеличился до 12000 тыс. а опекунам, попечителям и приемным родителям – с 3000 тыс. до 6000 тыс. руб.

Данные изменения действуют и в 2017 году. Приведем пример расчета СНВ на детей в 2015 году.

Допустим у гражданки Поповой Ю.С. имеются 4 ребенка возрастом 16, 9, 7, и 5 лет. Ее заработная плата составляет пятьдесят тысяч рублей. Попова Ю.С. оформила и предоставила необходимый пакет документов своему работодателю для получения налогового вычета на всех ее 4-ех детей.

Поскольку у гражданки Поповой детей более 2-ух, то налоговый вычет будет рассчитываться следующим образом: на 1-го и 2-го ребенка- по 1400 руб., на 3-его и 4-го – по 3000 тыс.руб. ежемесячно. Отсюда следует, что общая сумма налогового вычета будет составлять 8800 тыс.руб.

Данная денежная сумма обязательно будет учтена в общем доходе Поповой Ю.С до мая месяца включительно, поскольку уже с наступлением июня сумма налогооблагаемой прибыли превысит 280 000 тыс.рублей.

Ежемесячно, начиная с января по май бухгалтерией предприятия будет производиться расчет НДФЛ на Попову по ставке 13 процентов из суммы 41200 руб. данная денежная сумма, как правило, получается от разницы зарплаты в 50000 тыс.руб. и общей суммы вычета 8800 руб.

В итоге, налог на прибыль физических лиц у Поповой будет составлять: ( 50000 тыс. минус 8800) * 13 процентов 5356 руб. исходя из этого, та заработная плата, которую каждый месяц получает гражданка Попова Ю.С. будет составлять : 50000 тыс. рублей минус 5356 = 44644 рубля.

В том случае, если бы Попова не подала заявление на оформление налогового вычета, то ее фактическая прибыль смогла составить: 50000 тыс. руб. – ( 50000 * 13 процентов) = 43500 тыс. руб. главная разница в данном случае, составила 1144 рубля ежемесячно.

А если учесть тот факт, что налоговый вычет назначался каждый месяц, до мая, то общая сумма сэкономленных денежных средств составила бы: 1144 * 5 = 5720 руб.

Прочтите статью сайта: Как оформить кредитную карту Халва

Пример расчета налогового вычета на детей в 2016-17 годах

Хотите знать, как должен производиться налоговый вычет на ребенка в 2017 году и до какой суммы дохода? Тогда в этой статье вы сможете найти много полезной информации. Давайте попробуем рассчитать тот самый налоговый вычет. В качестве примера, возьмем ту же самую сотрудницу Попову Ю.С., имеющую 4-ех детей и тот же самый оклад в 50000 тыс.руб.

Получиться следующая картина:

Сумма налогового вычета на 4-ех ее детей останется такой же – 8800 руб. ( поскольку в 2016-17 годах данные цифры не подвергались изменениям). А был изменен для Поповой лишь порог максимальной прибыли для налогообложения. ( 35000 тыс. руб.).

При заработной плате в 50000 тыс. руб. налоговый вычет будет действовать включительно до июля. Из вышеописанного примера мы узнали, что разница в прибыли с вычетом и без него составляет 1144 рубля.

Значит, в 2016 году, в том случае, если сотрудница Попова проложит трудиться и получать такой же оклад, она сможет сэкономить : 1144*7=8008 руб.

а что касается самого НДФЛ, он будет рассчитываться так же, как в 2015 году.

Двойной вычет на детей

Случается и так, что вычет может удваиваться. Данное действие используется для одного усыновителя, родителя, или опекуна ребенка. В том случае, если родители ребенка разведены, и один из них не производит оплату алиментов, то данное обстоятельство не будет являться главным основанием для получения права на двойной вычет.

Приведем пример: сотрудница Попова Ю.С. выступает единственным родителем 4-ех несовершеннолетних детей. 11 марта 2017 года она вступила в законный брак. Ее заработная плата составляет 50000 тыс.руб. исходя из этого, произведем расчет ее дохода за вычетом НДФЛ: 50000 –( 50000-8800) *13 процентов 44644 рубля.

Когда будет прекращено перечисление вычета

Налоговый вычет перестанет выплачиваться если будет иметь место следующее события:

Прибыль превысила порог в 350 000 тыс.руб. вычет будет прекращен с того месяца, в котором наступило превышение.
В том случае, если наступила смерть ребенка. Тогда будет предоставлен полный вычет в текущем году. Но закончиться он с января, будущего года.
Если ребенок стал совершеннолетним и не проходит обучение по очной форме. В данном случае, налоговый вычет будет полностью предоставлен в текущем году , но прекратиться с января будущего года.
В случае, если ребенок полностью окончил обучение, но ему еще не исполнилось 24 года. В данном случае, налоговый вычет предоставляется в наступившем году, но прекратиться только с января будущего года.
Если ребенку исполнилось 24 года, но он продолжает учиться- вычет будет полностью предоставлен в наступившем году, и прекратиться в январе следующего года.

Каким образом определяется очередность детей

Очередность детей, как правило, производиться в хронологическом порядке и напрямую зависит от их возраста. Это означает, что если самому старшему ребенку 26 лет, и в семье имеется еще трое детей, то 2-ой будет учитываться именно как 2-ой, а 3-ий как третий.

Например, Дети возрастом: 26,16, 12 и 10 лет.

Вычет будет следующим:

На старшего ребенка – ноль рублей. Таким образом, он не попадает под условия СНВ.
На семнадцатилетнего ребенка – 1400 руб.
На 12-тилетнего ребенка- 3000 тыс. руб.
На десятилетнего – 3000 тыс. руб.
Кто именно производит выплату вычета?

Вычет на детей производит работодатель. В случае, если их 2-ое или трое, то приоритетным становиться тот, кого выберет сам сотрудник. Работодатель сам занимается всеми расчетами, производит уплату НДФЛ и сдает отчет в налоговую службу. Помимо этого, ту сумму налога , которая была переплачена можно будет получить, посетив налоговую инспекцию и подать заявление и декларацию.

Очень ли часто производят СНВ?

Если всем процессом занимается работодатель, то каждый месяц в течение всего года, если вы производите возраст лишней суммы через налоговую инспекцию, то единожды за прошлый налоговый период.

Следует обязательно обратить свое внимание на то, что произвести подачу декларации и соответствующего заявления в налоговый орган следует не позже 30 апреля.

Приблизительно по истечении 4-ех месяцев лишняя уплаченная сумма будет возвращена на указанный счет.

Процесс оформления

Для получения налогового вычета на детей, нужно будет подать следующий пакет документов:

Заявление, оставленное в свободной форме, своему работодателю.

Пакет документов на своих детей ( справка от органов опеки, свидетельство о рождении, судебный акт о признании отцовства ).

Если ребенок имеет возраст от 18 и до 24 лет и проходит обучение в Вузе, либо ином учебном заведении по очной форме , то нужно будет предоставить справку из ВУЗа о том, что он действительно обучается.

В случае, если ребенок является инвалидом, то следует иметь медицинское заключение и справку, подтверждающую его инвалидность.

Если один из родителей передаст права на получение вычета другому родителю, то специальное заявление – отказ от налогового вычета , и также справку от работодателя, о том, что вычеты отсутствуют.

Весь перечисленный выше пакет документов нужно будет предоставить своему работодателю. А дальше, он самостоятельно займется оформлением и произведет расчет положенного вычета.

Рекомендуем посмотреть по теме: Как оформить налоговый вычет на ребенка.

Производиться ли суммирование налоговых вычетов?

Из этой статьи вы смогли узнать также каким бывает налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2017 году. И последнее, что хочется вам сказать, что обычный налоговый вычет на детей является единственным вычетом, который предусмотрен российским законодательством, общая сумма которого обязательно суммируется. Проще говоря, учитываются все дети, которые у вас есть.

Источник: https://www.rabota-biznes.com/kak-oformit-nalogovii-vichet-na-detei.html

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2017 году? Советы юриста — Центр Совета

Что такое налоговый вычет на детей, кому он положен и как его получить в 2017 году? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашем новом материале!

Что такое налоговый вычет на детей?

Говоря простыми словами, налоговый вычет — это возможность вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет. В случае вычета на ребенка (детей) сумма вычета уменьшает налоговую базу и позволяет увеличить ежемесячный доход родителя.

Кому положен налоговый вычет на ребенка в 2017 году?

Право получить вычет на ребенка в 2017 году есть у родителей (родных и приемных), опекунов и усыновителей, которые:

Имеют постоянное место работы;
Имеют ежемесячные доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% и не превышают 350 000 руб.;
Находятся на территории РФ как минимум 181 день в течение года.

Многие ошибочно считают, что получить налоговый вычет можно только на несовершеннолетнего ребенка. Однако это не совсем так: срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он учится на очном отделении или является аспирантом, ординатором или интерном.

Размер налогового вычета на ребенка в 2017 году

На сегодняшний день налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в семье. Размер такого вычета в 2017 году составляет:

1 400 руб. – на первого и второго ребенка;
3 000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 руб. – на ребенка-инвалида (для опекунов, попечителей и приемных родителей);
12 000 руб. – на ребенка-инвалида (для родителей и усыновителей).

Обратите внимание! При расчете налогового вычета на ребенка учитывается общее количество детей в семье. В этом случае первым ребенком будет считаться самый старший по возрасту, даже если он является совершеннолетним и налоговый вычет на него не предоставляется.

Пример расчета суммы налогового вычета на детей в 2017 году

Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

В некоторых случаях родители могут рассчитывать на получение налогового вычета в двойном размере:

Если второй родитель не вписан в свидетельство о рождении, умер или признан безвестно отсутствующим;
Если второй родитель подписал отказ от получения налогового вычета на ребенка.

Как получить налоговый вычет на детей в 2017 году?

Для получения вычета на ребенка в 2017 году рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

Шаг первый – напишите заявление на имя работодателя.

В заявлении на получение вычета необходимо указать:

Наименование организации;
ФИО и должность руководителя;
Ваши данные (ФИО, должность, место жительства, ИНН);
Данные ребенка (ФИО, дата рождения);
Размер вычета;
Список прилагаемых документов.

Скачать образец заявления на получение стандартного вычета на ребенка>>>>

Скачать образец заявления на получение двойного вычета на ребенка>>>>

Скачать образец заявления об отказе от своего вычета на ребенка>>>

Шаг второй – подготовьте необходимые документы

Для получения вычета на ребенка в 2017 году вам потребуется следующий пакет документов:

Паспорт заявителя;
Свидетельство о рождении ребенка;
Документы подтверждающие, что заявитель является единственным родителем (свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим и т.д.);
Свидетельство об усыновлении ребенка или документ об опеке или попечительстве (договор об осуществлении опеки, договор о приемной семье и т.д.);
Медицинская справка, подтверждающая инвалидность ребенка;
Справка из учебного заведения, подтверждающая, что ребенок является студентом очной формы отделения, аспирантом, ординатором или интерном (если ребенок старше 18 лет).

Шаг третий: обратитесь к работодателю с заявлением и копиями документов

После того как ваш работодатель оформит все необходимые документы, вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений.

Источник: https://www.centersoveta.ru/yurlikbez/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2017-godu-sovety-yurista/