Образец заполнения декларации 3-НДФЛ (пример) — лист Ж1, при продаже акций в 2018 году
Ежегодно в Налоговый кодекс вносятся коррективы, и поэтому физическим лицам, которые имеют доход, что облагается НДФЛ, стоит знать все действующие правила.
Часто резидентов пугает количество существующих бланков декларации, но их не все придется использовать.
Разберем все вопросы (относительно отчетности в налоговый орган), которые беспокоят граждан при получении прибыли и желании получить вычет.
Что нужно знать ↑
НДФЛ должны уплачивать не все, но это совсем не значит, что и декларацию не нужно сдавать. В законодательстве имеется полный перечень категорий лиц, которым придется отчитываться по своим доходам.
Лица, что обязуются сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ:
- Госслужащий в соответствии с Реестром должностей федеральных государственных гражданских структур, что утвержден Указом Президента России от 31 декабря 2005 г. № 1574 в редакции от 29 декабря 2018 года.
- Сотрудник Министерства внутренних дел (согласно Приказу МВД РФ от 31 октября 2013 г. № 875 в редакции от 25 июня 2018 г.).
- Член семьи государственного служащего.
- ИП на ОСНО.
- Нотариус, практикующий в частном порядке.
- Адвокат, который имеет свой кабинет.
- Иностранное лицо, что работает в России и основанием при этом является патент.
- Лицо, что получило в РФ доход от юридического или физического лица, что не является налоговым агентом. Это касается и нерезидентов страны.
- Лицо, что получило прибыль от реализации недвижимости или автомобиля. Это не касается тех граждан (резидентов), которые продали имущественный объект, находящийся в собственности больше 3 лет.
- Лицо, что выиграло в лотерею или другую азартную игру.
- Резидент страны, что получил прибыль за пределами страны (это не относится военных и определенных других категорий).
- Наследник и правопреемник автора литературного или научного произведения, если получена награда за него.
Есть ситуации, когда лицо имеет право сдавать декларацию, но не в обязательном порядке, к примеру, если лицу может быть предоставлена возможность воспользоваться:
Заполняется и сдается декларация в том случае, когда статус лица изменен с нерезидента на резидента страны, с целью сделать возврат суммы, что излишне уплачена.
В какие сроки
Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо подать в сроки, установленные законодательными актами:
- Лица, которые желают оформить налоговый вычет, представляют документ в налоговые структуры в любой момент (в следующем году после отчетного). Регламентированного срока нет. Для заявления о своих правах на вычет отводится 3 года.
- При подаче отчета о полученной прибыли стоит учесть, что документ нужно подать не позднее 30 апреля того года, что следует за налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК). Сам же налог нужно уплатить не позднее 15 июня.
Иностранец должен представить отчет в Налоговую за месяц до того, как выезжать из страны (ст. 229 п. 3 НК). Тогда налог должен быть оплачен в течение 15 дней с момента подачи документации (ст. 229 п. 3).
Если декларация не будет подана своевременно, лицо может понести административную ответственность и уплатить штраф, сумма которого – не меньше 1 тыс. руб. и не более 30% от исчисленной суммы налога (если просрочка составляет не больше 180 дней).
Регулирование со стороны государства
Декларация необходима, чтобы:
- отчитаться в государственные структуры обо всех сделках, которые проводятся, о доходах и оценке (сумме средств) такой прибыли.
- заявить в налоговый орган о своем праве на вычет и другие налоговые льготы.
- сделать расчет суммы налога, которую нужно уплатить в государственный бюджет.
С помощью такого документа государство может контролировать, правильно ли исчислено и полностью ли перечислено средства по уплате налога на доходы физического лица.
Видео: инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ (введение)
При несоответствии данных или подозрении в нарушениях, уполномоченными органами может проводиться проверка.
Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ ↑
Для того чтобы заполнить декларацию, стоит знать, как провести все расчеты, а также исправить бланки, если обнаружено ошибку. Остановимся на том, какие листы документа выбрать и что в них необходимо вписать.
Как рассчитать сумму
Для определения суммы налога стоит определить налоговую базу, что является налогооблагаемой по ставке 13%. Для этого используют такую формулу:
Прибыль НДФЛ, что облагается налогом = прибыль (по ставке 13%) – прибыль, что не облагается налогом частично – налоговый вычет, что уменьшает размер НДФЛ.
Затем нужно исчислить сумму налога, что должна быть уплачена в государственные структуры:
Сумма налога = доход, что облагается налогом * 13%.
Приведем пример. Сидоренко М. И. имел такой доход:
| Сумма | Источник |
| 100 тыс. руб. | Зарплата по основному месту работы |
| 650 тыс. руб. | От продажи дома нп основании соглашения купли-продажи |
| 200 тыс. руб. | От сдачи в аренду квартиры по договору |
| 6 тыс. руб. | Помощь на детей |
| 956 тыс. руб. | Итого |
Допустимые вычеты – 16,6 тыс. (на ребенка) и вычет имущественного характера в размере 650 тыс. В общем – 666,8 тыс. Прибыль, что частично не облагается налогом – 4 тыс.
Рассчитаем сумму налога:
956 тыс. – 666,8 тыс. – 4 тыс. = 288,8 тыс.
Сумма к уплате = 288,8 тыс. * 13% = 37544 руб.
Распространенные ошибки
Чаще всего плательщики налога допускают такие ошибки при сдаче декларации:
- нарушают сроки предоставления. Это чревато штрафными санкциями;
- разбрасывают суммы по предыдущим годам по декларации. Например, заявление о социальном налоговом вычете по затратам на обучение подано не в том периоде, когда это нужно (расходы понесены в 2018 году, а о праве на вычет заявлено за 2013 г.);
- указано лишние суммы;
- заявляют про право на лишний вычет;
- представляют ложную информацию о стоимости объекта;
- не подают полный перечень справок, которые необходимы для получения налогового вычета:
- Не подано справку об оплате услуг учебного учреждения в оригинале;
- Подано не платежи, а бухгалтерские выписки;
- Ксерокопия не является читаемой;
- Не подано свидетельство о рождении ребенка, справки из ВУЗа.
Образец заполнения формы 3
На титульном листе стоит указать:
- ИНН плательщика налога.
- Корректировочный номер: если декларация подается впервые – 0, при повторной подаче с внесенными изменениями – 1, 2 и т. д.
- Отчетный налоговый период – год.
- Коды налоговой инстанции по месту проживания плательщика.
- Коды категорий плательщиков:720 – для физлица, 730 – для нотариуса и другого лица, что практикует в частном порядке, 740 – для адвоката, 760 – для других физлиц, что желают задекларировать свою прибыль согласно требованиям ст. 228 НК, 770 – для ИП.
- ОТКМО.
- Данные о плательщике: ФИО, контактные, паспортные данные, статус (является ли резидентом), адрес проживания.
Разделы 1 – 6 будут заполнены на отдельных листах. Заполняются:
| Раздел | Содержание |
| 1-й | Если доходы облагаются ставкой 13% |
| 2-й | Доходы облагаются ставкой 30% |
| 3-й | 35% |
| 4-й | 9% |
| 5-й | По другим доходам |
| 6-й | Нужно заполнить после внесения данных в другие формы |
Листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И применимы при исчислении налоговой базы и суммы налога, заполнять их следует при необходимости в каждой конкретной ситуации.
| Лист | Описание |
| А | Стоит заполнить, если есть доходы, что получены от источника России, кроме прибыли ИП, адвоката и нотариуса |
| Б | При доходах, что были получены от источника вне России, кроме средств ИП, адвоката и нотариуса |
| В | При доходах ИП, адвоката и лиц, что занимаются частной практикой |
| Г1 | Если прибыль не облагается налогом (абз. 7 п. 8, п. 28, 33, 43 ст. 217 НК) |
| Г2 | При расчете суммы налога с прибыли, что не облагается налогом согласно ст. 217 п. 28 НК. Это стоимость выигрыша и приза, что были получены на конкурсе, в игре в рекламных целях |
| Г3 | Размеры удержанных средств, что освобождены от обложения налогом (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК) |
| Д | Профессиональные налоговые вычеты по авторскому вознаграждению (ст. 221 п. 3) согласно гражданско-правовому договору, а также относительно доходов долей в уставном капитале предприятия и т. п. |
| Е | Для имущественного налогового вычета при продаже недвижимости для нужд государства (ст. 220 п. 1 подп. 1, 11 НК) |
| Ж1 | Стандартный налоговый вычет |
| Ж2 | Социальный налоговый вычет |
| Ж3 | Соцвычеты, что установлены с. 219 п. 1 подп. 4. |
| З | Расчет налоговой базы по операциям с ценными видами бумаг |
| И | Нужен при расчете имущественного вычета при покупке имущественного объекта, что установлены в ст. 220 п. 1 подп. 2 НК. |
Образец заполнения справки 3-НДФЛ:
Как быть, если обнаружена ошибка
В том случае, когда в документе было сделано ошибку, стоит подготовить корректирующую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Это не понадобится, если ошибка была замечена еще до момента подачи отчета, — плательщик только распечатает исправленный образец.
Видео: инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ (часть 1)
Но при условии, что опечатку или неправильно исчисленные суммы замечены уже после подачи в налоговую инспекцию, придется прибегнуть к корректирующему документу.
Учтите при исправлении декларации такие особенности:
- Если ошибку содержит декларация, сданная за 2013 год, то для исправления стоит брать бланки, что были действительны именно в то время. В противном случае должностное лицо откажет в принятии отчета.
- Не забывайте проставить номер корректирующего документа (001 – при первичном внесении исправлений, 002 – если изменения вносились второй раз и т. д.).
- Подавать корректирующую декларацию можно так же, как и обычную.
Возникающие нюансы при составлении документа ↑
Бывают ситуации, когда не так просто определить, что и как вписать в декларацию. Какие вопросы чаще всего возникают?
Если ведется строительство дома
При проведении строительных работ стоит использовать для заполнения декларации такие листы: 1, 2, раздел 1, 6, лист А, Ж1, И.
| Листы 1 – 2 | Будут содержать данные плательщика налога. В них нет информации о понесенных расходах или прибыли |
| 1-й раздел | Расчет базы налога и суммы возврата налога, что оплачивался ранее на протяжении года |
| 6-й раздел | Сумма возврата подоходных налогов, что была рассчитана в предыдущем разделе |
| Лист А | Отображает зарплату и уплаченные налоги. Заполнять следует на основании справки 2-НДФЛ, которую можно взять в администрации компании, где вы работаете |
| Ж1 | Понадобится, если нужно вписать информацию о предоставленных на работе вычетах (нарастающим итогом) |
| И | Сведения об объекте, который строится, сумма (в рамках 2 млн. руб.), где располагается и т. п. здесь будет проведен расчет суммы вычета имущественного характера, ипотечные проценты |
| Строка 230 | Не может отображать сумму большую, чем вы заработали в текущем году с вычетом стандартных вычетов |
При продаже акций
С акциями сталкивается не так много людей, поэтому при заполнении декларации при их продаже у большинства возникают проблемы.
В том случае, когда физическое лицо имело в отчетном периоде несколько источников прибыли, кроме ценных бумаг, то придется взять справки по форме 2-НДФЛ.
При этом прибыль от реализации уменьшают на суммы затрат (при приобретении, продаже, хранении), что имеют документальное подтверждение.
Если продается доля в уставном капитале
Плательщик налога может уменьшить сумму своей прибыли, что облагается налогом на сумму затрат, понесенных при получении такого дохода, если имеются документальные подтверждения:
Заполнять нужно будет листы А, Д п. 4. Отчетность подается в ИФНС не через налогового агента, а самостоятельно (физическим лицом).
Видео: инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ (часть 2)
При заполнении декларации не обязательно использовать распечатанные бланки, вписывая в них нужную информацию.
Можно воспользоваться специальными программами (что облегчит вам работу) или обратиться к лицам, которые специализируются на представлении таких услуг.
Источник: https://buhonline24.ru/nalogi/ndfl/3-nfdl/obrazec-zapolnenija-3-ndfl.html
Образец заполнения листа Г налоговой декларации 3-НДФЛ
Лист Г декларации 3-НДФЛ в определенных ситуациях надлежит заполнить физлицам, получившим доход, освобожденный от обложения налогом ввиду предусмотренных НК РФ обстоятельств. А что это за ситуации и как заполнить физлицу данный лист Г, расскажем в статье.
Какой доход подпадает под льготу по налогу
В каких случаях заполняется лист Г декларации 3-НДФЛ
Заполняем лист Г1 декларации 3-НДФЛ — общий порядок
Образец заполнения листа Г декларации 3-НДФЛ
Какой доход подпадает под льготу по налогу
Обратимся к НК РФ. Его ст. 217 в своих пп. 8, 28 и 33 содержит перечень доходов, которые освобождаются от обложения подоходным налогом.
Большая часть этих доходов имеет максимальный лимит, превышение которого подлежит обложению НДФЛ.
Так, выплата работодателя лицу, в семье которого произошло рождение ребенка, освобождена от подоходного налога в рамках 50 000 руб. А для подарков стоимостью свыше 4 000 уже подлежит обложению подоходным налогом.
Перечислим обозначенные в НК варианты дохода, освобожденного от налогообложения:
- Доход в виде суммы денежных средств от работодателя, выданной разово за рождение или усыновление нового члена семьи.
- Доход в виде суммы денежных средств от работодателя, выданной разово на основании ухода сотрудника на пенсию. Уход на пенсию возможен как по старости, так и вследствие установления нерабочей инвалидной группы.
- Доход, полученный физлицом, имеющим группу по инвалидности, в виде поддерживающей выплаты от организации инвалидов.
- Подарки сотрудникам от компании.
- Призы, полученные физлицом, в силу выигрыша на мероприятиях, организованных Правительством РФ или прочими госструктурами.
- Цена медикаментов, возмещенная работодателем сотруднику лично или членам его семьи.
- Доперечисления работодателя на финансирование накопительной части будущей пенсии работника.
- Выплата в натуральной форме работнику, занятому в аграрном секторе.
- Несколько иных видов доходов, положенных определенным категориям трудящихся в силу социального статуса.
В каких случаях заполняется лист Г декларации 3-НДФЛ
Законодательно установлено работодателю как налоговому агенту по НДФЛ удерживать и направлять в бюджет налог с выплат работнику, которые он получает в качестве подарка, матпомощи и пр. Но бывает ряд других ситуаций, когда физлицо должно отчитаться за доход, предоставив 3-НДФЛ лично. В действительности можно выделить две ситуации, требующие подачи 3-НДФЛ с заполненным листом Г1:
- Ситуации, при которых выплата физлицу, частично освобожденная от подоходного налога, была произведена, но удержание положенного налога по тем или иным причинам не произошло (пример приз в ходе промоутерской акции). Данная ситуация требует от сознательного гражданина подачи декларации 3-НДФЛ.
- Подача декларации с целью получения вычета, например имущественного, в случае наличия частично облагаемых доходов или полностью освобожденных требует их расшифровки с помощью заполненного листа Г1.
Заполняем лист Г1 декларации 3-НДФЛ — общий порядок
Лист Г1 декларации достаточно понятен в заполнении. Он состоит из разделов, каждый из которых отвечает за конкретный вид дохода, прописанного в ст. 217 НК РФ. И уже в каждом разделе необходимо указать два вида данных:
- размер конкретного вида дохода, попадающего под льготную категорию;
- максимальный предел суммы, которая подлежит льготе по НДФЛ по данному виду дохода.
Так, в строке 010 при получении помощи от работодателя при рождении ребенка указывается вся полученная сумма, а в строке 020 — предельная величина по льготе по этому виду дохода — 50 000 руб.
Строка 200 данного листа суммирует общую сумму доходов, законодательно освобожденную от подоходного налога, т. е. с учетом существующих лимитов.
Отдельными строками идет подраздел 11, посвященный стоимости призов и выигрышей, полученных физлицом в рамках различных акций и мероприятий. В строке 210 указывается их общая стоимость, а в строке 220 — льготная сумма в размере 4 000 руб.
Образец заполнения листа Г декларации 3-НДФЛ
Разберем, как заполняется лист Г1 3-НДФЛ, на примере.
Пример
Григорьев А. А. занят на условиях трудового договора в ООО «Копилка». В марте 2016 года в его семье произошло радостное событие — появление первого ребенка. По этому случаю работодатель выплатил ему 70 000 руб. В 2016 году Григорьев получил от работодателя подарок к 23 Февраля, стоимость которого 11 000 руб.
Григорьев приобрел квартиру. Рассчитывая на имущественный вычет, положенный ему, он подал декларацию 3-НДФЛ с заполненным листом Г1. Рассмотрим этот лист.
Согласно видам доходов Григорьева, которые относятся к льготным, заполненными будут раздел 1 и 4. В строке 010 раздела 1 зафиксирована сумма 70 000 руб., в строке 020 — 50 000 руб.
Строка 070 раздела 4 содержит сумму 11 000 руб., в строке 080 этого раздела льготная сумма — 4 000 руб.
Таким образом, в строке 200 листа Г1 3-НДФЛ Григорьева будет общая сумма, с которой не должен удерживаться подоходный налог, в размере 54 000 руб.
Именно эти строки должны быть заполнены в листе Г1 у Григорьева. С суммы, равной 27 000 руб. (70 000 + 11 000 – 54 000), должен был быть удержан и перечислен в бюджет подоходный налог.
Скачать образец
***
Лист Г содержит данные о доходах физика, которые попадают в категорию льготных по налогу на доходы физлиц. Как правило, освобожденные от налогообложения суммы учитываются налоговым агентом.
Он же указывает их в отчете 2-НДФЛ, который предоставляет налоговикам по доходам этого физлица.
Но есть ситуации, когда физик сам должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ с заполненным листом Г, который и раскрывает данные по доходам с частичным или полным освобождением от НДФЛ.
Источник: https://buhnk.ru/ndfl/obrazets-zapolneniya-lista-g-nalogovoj-deklaratsii-3-ndfl/
Налоговая декларация 3НДФЛ порядок и пример заполнения
БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ
Москва +74999384765, Санкт-Петербург: +78124256482, Общий: +78003332987
Главная Образцы формы бланки формуляры документов
Сэкономленные ресурсы, как правило, полезны. Хороший бланк укрепит в преодолении неудобств при написании заявления. Это поможет сохранить деньги на услугах юриста. Прежде чем подгонять пример, как правило необходимо внимательно прочитать изложенные в нем статьи постановлений. За истечением времени они могут утратить свежесть.
Декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, позволяет физическому лицу сообщить налоговой инспекции о доходах и расходах.
Этот бланк необходимо заполнять при продаже автомобиля или недвижимости, при получении доходов как частный предприниматель и т.д.
Помимо подачи отчетности декларация 3-НДФЛ позволяет получить налоговые вычеты, в ряде случаев представляющие собой весьма внушительные суммы. В последнем случае подача документа в налоговую инспекцию является исключительно добровольной.
Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?
Порядок заполнения декларации за 2010, 2011, 2012 и 2015 годы не менялся, поэтому вносить данные в бланк следует, руководствуясь правилами, прописанными в Приказе ФНС России за № ММВ-7-3/654 от 25.11.2010 г.
Данный документ состоит из 13 листов и 6 разделов. Обязательными к заполнению в любых случаях являются 6 раздел – итоговый, а также титульный лист, который должен содержать:
Далее порядок заполнения листов 3-НДФЛ будет таким:
Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
Поскольку данная декларация всегда требуется при продаже какого-либо имущества, разберём пример заполнения 3-ндфл при продаже автомобиля, например, за 300 тысяч рублей.
Очевидно, что нам не понадобятся все разделы, поэтому стоит перечислить, какие листы 3-ндфл следует заполнять непосредственно при продаже авто.
После заполнения обязательного титульного листа сразу переходим к Листу Е: здесь мы можем уменьшить налоговую базу путем предоставления документальных доказательств понесенных при продаже транспортного средства расходов.
При отсутствии таковых в строке 120 указываем полученную от покупателя сумму.
Возвращаемся к Листу А: здесь помимо общей суммы дохода необходимо проставить ставку налога (в случае с продажей авто 13%). В строке 050 следует указать сумму облагаемого дохода, которая будет равна 300000-250000=50000 рублей. Соответственно, подлежащий к уплате НДФЛ будет равен 6500 руб.
Бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ можно скачать на нашем сайте.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Кто может получать имущественный налоговый вычет для возмещения себе на счет до 13% затраченных денежных средств на приобретение жилья (как квартиры, так и дома), а также земельного участка?
Любой из нас, кто имеет доходы, попадающие под обложение налогом на доходы по ставке,составляющей 13%.
При каких вложениях в недвижимость можно рассчитывать на получение имущественного вычета.
- В случаях строительства или покупки недвижимости. К жилью относятся:
- дом;
- квартира;
- комната (или доля в них).
- При покупке земельного участка для строительства или с уже имеющейся на нем постройкой.
- При погашении процентов по банковским кредитам, которые получены под строительство или покупку жилья. Также вычет применяется и в случаях перекредитования займов, взятых ранее для таких же целей.
- В тех случаях, когда жилье приобретается в соответствии с договором без внутренней отделки, то все документально подтвержденные затраты на ремонт (включая стоимость покупки материалов) будут считаться имущественным вычетом.
- Проводите к своему дому газ, электричество, волу или канализацию? Собирайте все документы, вы имеете право на имущественный вычет.
Имеются ли ограничения по имущественному налоговому вычету.
К сожаленью, да.
Во-первых, купив недвижимость, вы можете рассчитывать на максимальное возмещение из бюджета 260 000 рублей, при условии, что вы отдали за него более 2 млн. рублей.
Если меньше, то стоимость покупки умножаете на 13%, это и будет вашим вычетом.
Во-вторых, из суммы, указанной в первом пункте, можно вернуть за год не более той суммы, которая начислена и удержана с вашего дохода работодателем.
Остаток переходит на следующие годы (их предел не установлен).
Третья, довольно приятная новость, связана с отменой ограничения по получению вычета лишь по одному объекту единственный раз в жизни.
То есть, ограничение по сумме в 2 млн. руб. осталось, но ее можно теперь собрать по нескольким объектам (не касается ипотеки, там все без изменений).
Для примера: вы купили одну квартиру стоимостью 1 млн. руб. вторую за 900 тыс. руб. а третью за 500 тыс. руб. значит, сможете суммировать эти три покупки до 2 млн. руб.
Раньше же вы смогли бы претендовать на возмещение исключительно по одному из объектов.
Однако есть условие: свидетельство о праве собственности должно быть получено после 01.01.2014 года.
Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ
Декларация состоит из 23 листов, для подтверждения имущественного налогового вычета все листы сдавать и заполнять необязательно.
Нам потребуется заполнить следующие листы:
Заполнение 1 и 2 страниц не должно вызвать затруднений. ИНН указываем собственный, который берем из свидетельства и присвоении ИНН.
Номер корректировки 000, код налогового периода проставлен 34, год тот, за который претендуем на вычет.
Код налогового органа и ОКТМО можно спросить в налоговом органе или узнать на сайте, категория налогоплательщика-760.
Достоверность сведение подтверждает:
- налогоплательщик;
- его представитель, действующий по доверенности.
Далее ставим подпись и проставляем дату сдачи.
Второй лист декларации заполняем на основании паспортных данных.
Затем берем справку 2-НДФЛ, полученную у своего работодателя, и начинаем заполнять лист А.
Заполняем лист А
Проставляем ставку 13% и пишем ИНН, КПП, ОКТМО и наименование источника выплаты — своего работодателя, которые указаны в справке.
Для примера Иванова З.И. за 2013 год получила доход в сумме 300 000 руб. начислен и удержан налог на доходы 39 000 руб.
Если за отчетный год вы успели поработать в нескольких организациях, то в листе А надо будет отразить данные по всем справкам 2-НДФЛ от работодателей.
Затем суммируем все цифры (в случае нескольких мест работы) или просто переносим (если место работы за год не менялось) и получаем итоговые данные.
Заполняем лист И
Для заполнения данного листа потребуются данные из свидетельства о праве собственности.
Исходя из нашего примера значения строк 010, 030 и 040 будут равны 300 000 рублей (читаем порядок расчета, какие подпункты берутся, из каких листов, и проставляем данные, которые у нас уже заполнены).
Налоговая база и общая сумма налога, исчисленная к уплате (строки 050 и 060) будут равны 0, сумма налога, удержанная (070) 39 000 рублей.
Надеемся, что данные рекомендации помогут вам быстро и безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ, пройти проверку в налоговой инспекции и получить от государства приятный бонус в виде имущественного налогового вычета.
Источник: https://bfmac.com/obraztsy-formy-blanki-formulyary-dokumentov/nalogovaya-deklaratsiya-3ndfl-poryadok-i-primer-zapolneniya.html
Как ИП заполнить 3-НДФЛ: образец заполнения бланка 2017
Индивидуальному предпринимателю нужно отчитываться о выручке и расходах перед налоговой. Для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ. Солидная, в 23 листа, декларация пугает новичков. Но на самом деле все просто. Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ для ИП на примере, и вам будет проще ориентироваться в сложной отчетности на ОСНО.
3-НДФЛ включает в себя отчеты о доходах. В документе указываются все вычеты, льготы и прибыль за прошедший период. Заполненную форму нужно сдать в налоговую по месту прописки.
В отчетную форму вносятся данные за предшествующий год, то есть в 2017 году нужно сдать отчет за 2016 год. Сроки сдачи – с 1 января по 30 апреля включительно.
Форму бланка нужно скачать на сайте налоговой службы. Заполнить ее можно вручную или в электронном виде. Обратите внимание, что недопустимо распечатывать текст на листе с двух сторон и исправлять информацию.
Заполняем бланк черными или синими чернилами, разборчиво. Но, если ошибка все же была допущена, а запасного экземпляра нет, можно аккуратно зачеркнуть ее и вписать правильную цифру сверху.
Исправление нужно заверить подписью и печатью (если она есть в наличии).
[su_quote]
В отчетную форму вносятся выручка и вычеты за предшествующий год, то есть в 2017 году нужно сдать отчет за 2016 год.
Декларацию 3-НДФЛ должны заполнять предприниматели, которые выбрали общий режим налогообложения (ОСНО), а также ИП, осуществляющие частную практику (юристы, адвокаты, учителя).
В 3-НДФЛ отражается следующая информация:
- Прибыль от зарубежного источника.
- Вознаграждения с процентами и дивидендами по гражданским договорам, от физических лиц или компаний (сдача в аренду жилых и нежилых помещений, автомобилей).
- Прибыль при продаже ценных бумаг, недвижимого и движимого имущества.
- Выигрыш в казино или на любом игровом автомате, лотерее.
- Недвижимая или движимая собственность, полученная по праву наследования.
- Получение страховых выплат.
- Доход от авторского или смежного права.
- Любые доходы, с которых не взимался налог в размере 13%.
- Прибыль с продажи товаров.
- Вознаграждение за предоставление ИП различных услуг.
Заполнить декларацию самостоятельно сможет любой индивидуальный предприниматель. Ничего сложного в этом нет. Но чтобы было понятнее, мы рассмотрим подробный образец заполнения декларации 3-НДФЛ по ставке 13%.
Инструкция по заполнению декларации
Независимо от того, как заполняется декларация, вручную или на компьютере, правила едины. Отличие лишь в том, что для заполнения на компьютере бланки необходимо скачать с сайта налоговых органов и открыть в программе.
Рассмотрим подробно пример ручного заполнения формы для ИП без работников.
Титульный лист
Титульный лист 3-НДФЛ несет информацию об индивидуальном предпринимателе. Он состоит из 2 страниц: 001 и 002. Заполняется полностью ИП. Пустым остается только поле с подписью «Заполняется службой налоговых органов».
Титульный лист 3-НДФЛ несет информацию об ИП. Он состоит из 2 страниц: 001 и 002 — и заполняется полностью.
Сначала заполняется строка с номером корректировки. Если отчетная декларация подается в первый раз, то указывается 0, при повторной подаче – 1. Во всех оставшихся клеточках необходимо поставить прочерк.
В отчете за любой год в графе «Код налогового периода» всегда ставится 34. Далее, ставится год, за который выполняется отчет. Ниже пишем код региональных налоговых органов, который указан в регистрационной документации. Посмотреть код можно на сайте налоговой.
Далее указываем код, который говорит о принадлежности налогоплательщика к той или иной группе. Для ИП ставится код 720.
Номер ОКАТО определяется по единому классификатору в зависимости от места жительства ИП. Не стоит перелистывать справочники, подсмотреть номер административно-территориального объекта можно в письме от Росстата, которое получает каждый ИП после регистрации.
Номер ОКАТО можно посмотреть в письме от Росстата, которое вы получили после регистрации ИП.
В нижних полях прописывается Ф.И.О. ИП и его номер телефона. Эта информация необходима инспектору, чтобы при обнаружении ошибки он мог связаться с вами.
Не спешите заполнять графы с количеством страниц. Это лучше сделать в самом конце, после того как отчетная документация будет полностью подготовлена.
В самом низу подтверждаете достоверность заполненных данных своей подписью и расшифровкой Ф.И.О. Если декларацию вы сдаете лично, то сверху листа ставится цифра 1. При сдаче документов представителем ставится цифра 2. Снизу также необходимо указать личные данные представителя.
Лист 002 ИП заполнять не нужно. На каждой последующей странице документа проставляется его номер, данные ИНН ИП, число и подпись.
Первый раздел декларации
В первом разделе указывается общая сумма прибыли ИП за весь отработанный год и налог на нее. Раздел носит название «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%». Суммы, указанные в декларации, рассчитываются без НДС.
Сумма налоговой выплаты ИП складывается из расчета общего дохода, который указан на листах А, Б, В. Полученная цифра записывается в строчке 010.
В строчке 020 записывается сумма дохода, который не облагается налогом.
Рассчитать сумму можно по листу Г1. Для этого воспользуйтесь формулой: строка 010 минус 020. Полученную цифру вносим в строчку 030.
Чтобы вывести доходы, которые облагают налогом 13%, необходимо из числа в строчке 010 отнять число из строки 020. Полученный результат заносится в графу 030.
Можно уменьшить цифру облагаемой налогом суммы за счет вычетов. Для ИП допускаются стандартные (на несовершеннолетних детей) и профессиональные выплаты.
Вычеты и расходы ИП подтверждаются прикрепленной документацией. Их сумма указывается в графе 040. Эти данные заносятся на листы Г и В, Ж1.
Рассчитать налоговую базу можно, вычитая из значения строки 030 значение строки 040. Если получается отрицательное число, то в строчку 050 ставим цифру 0. При плюсовом значении полученную цифру умножаем на 13%. Результат вписываем в графу 060. Это и будет сумма налога на прошедший год.
Из полученного налога необходимо вычесть удержанную сумму (графа 070) и авансовые платежи (075). Отсюда же вычитается налог, который был выплачен за рубежом (090).
Если при вычете получилось положительное число, то его заносят в графу 110. Полученная цифра и есть сумма, которую нужно уплатить. При получении отрицательного числа его заносят в строчку 100.
В этом случае налоговая сделает возврат.
Во всех пустых строках ставятся прочерки. Для ИП разделы 2-5 остаются пустыми. Их нужно заполнять, только если у ИП на протяжении года была прибыль, облагаемая налогом 15%.
Шестой раздел декларации
В шестой части декларации 3-НДФЛ ИП и физические лица отражают итог своих расчетов – доплаты, возврат из бюджета или их отсутствие. Если документ заполняется через программу, то многие строки будут оформлены автоматически. Вручную нужно проставить только код классификации НДФЛ и необходимую сумму к выплате или возврату.
Полезные рекомендации
- Рекомендуем ИП заполнять декларацию через специальную программу или в личном кабинете на сайте налоговой службы. Если документ заполняется вручную, то начните с листов В, Ж1, Ж2, Ж3, где указываются все возвраты и выплаты. Дальше переходите к 1 разделу для подсчета доходов.
Первые страницы и 6 раздел заполняйте в конце, так меньше вероятности что-то пропустить.
- Хотя декларация 3-НДФЛ имеет 23 листа, не стоит стараться заполнить все. Для ИП достаточно 1 и 6 разделов, введения и листов В и Ж, Ж1. Заполняйте только те разделы, которые касаются вашего бизнеса, и не ломайте голову над другими.
- К декларации 3-НДФЛ необходимо приложить выписки из реестра доходов и расходов. Если вам положен возврат, например, за несовершеннолетних детей, то нужны копии их свидетельств о рождении. Любой пункт по возвратам и расходам должен подкрепляться документально, так у налогового инспектора возникнет меньше вопросов.
- Все исправления и подписи лучше заверять печатью ИП, но при ее отсутствии документ все равно считается правильно оформленным.
- Если ИП находится на ОСНО, то он должен понимать, что, покупая недвижимость, нужно оформлять документы на индивидуального предпринимателя. Все безналичные формы расчета осуществлять с лицевого счета ИП.
- Предприниматели имеют право на все социальные и имущественные выплаты. Их необходимо учитывать в общем расчете.
Глаза боятся, а руки делают. Отчетная документация по форме 3-НДФЛ не вызовет особых сложностей, если один раз разобраться, как ее правильно заполнять. А для того чтоб вам было проще, читайте наши рекомендации.
Не стоит бояться многочисленных цифр и непонятных аббревиатур. Когда вы начнете заполнять документы, все поймете. Не так страшна декларация, как представляют ее себе начинающие предприниматели в первый отчетный год.
Источник: https://zhazhda.biz/base/zapolnenie-3-ndfl-ip
Загрузка...
